運転資本の式

運転資本を計算するには、会社の流動資産と流動負債を比較します。 会社の貸借対照表に記載されている流動資産には、現金、売掛金、在庫および一年未満で清算または現金に変わると予想されるその他の資産が含まれ 流動負債には、買掛金、賃金、税金、および長期借入金の現在の部分が含まれます。, 流動資産は12ヶ月以内に利用可能です。 流動負債は12ヶ月以内に支払われます。

同等の規模の会社の業界平均に沿っているか、またはそれ以上の運転資本は、一般的に許容されると考えられています。 低い運転資本は苦痛またはデフォルトの危険を示すかもしれない。

運転資本の変化は、企業のキャッシュフローに影響を与えます

生産の拡大や新市場への拡大など、ほとんどの主要な新しいプロジェクトは、運転資本への投資を必要とします。 それは現金流動を減らす。 しかし、お金があまりにもゆっくりと収集された場合、または販売量が減少している場合、現金も落ちるでしょう–それは売掛金の減少につながります。 運転資金を非効率的に使用している会社は製造者および顧客の圧迫によって現金流動を後押しできる。,

よくある質問

運転資本をどのように計算しますか？

運転資本は、流動資産を取り、流動負債を控除することによって計算されます。 たとえば、会社が$100,000の流動資産と$80,000の流動負債を持っている場合、運転資本は$20,000になります。 流動資産の一般的な例には、現金、売掛金勘定、および在庫が含まれます。 流動負債の例には、買掛金、短期借入金の支払い、またはdeferred収益の現在の部分が含まれます。,

運転資本の例は何ですか？

説明するために、XYZ Corporationの場合を考えてみましょう。 XYZが最初に始まったとき、それは$10,000の運転資本だけを持っていました、流動資産は$50,000を平均し、流動負債は$40,000を平均していました。 運転資本を改善するために、XYZは流動負債を減らすために予備のより多くの現金を保ち、意図的に製造者への支払を遅らせることにした。 これらの変更を行った後、XYZに$70,000を平均する流動資産および$30,000を平均する流動負債がある。 したがって、その運転資本は$40,000です。,

運転資本が重要なのはなぜですか？

企業が溶媒を維持するために必要であるため、運転資本は重要です。 理論的には、ビジネスは、それが収益性であっても破産になる可能性があります。 結局、ビジネスは手形を支払うために会計上の利益に頼ることができない—それらの手形は手で現金で容易に支払われる必要がある。 説明するために、その前の年の利益剰余金のために現金で$1百万を蓄積していた会社の場合を考えてみましょう。, 同社は一度にすべての$1万ドルを投資した場合、彼らは彼らの現在の負債のために支払うために不十分な流動資産と自分自身を見つけることがで