mi a forgótőke?

a forgótőke, más néven nettó forgótőke (NWC) a vállalat forgóeszközei, például készpénz, követelések (ügyfelek kifizetetlen számlái) és nyersanyagok és késztermékek készletei, valamint folyó kötelezettségei, például a fizetendő számlák közötti különbség. A nettó működési forgótőke a vállalat likviditásának mértéke, és a működési forgóeszközök és a működési folyó kötelezettségek közötti különbségre utal., Sok esetben ezek a számítások azonosak, és a vállalati készpénzből, valamint a követelések plusz készletekből, kevesebb fizetendő számlából és kevesebb felhalmozott költségből származnak.

a forgótőke a vállalat likviditásának, működési hatékonyságának és rövid távú pénzügyi egészségének mércéje. Ha egy vállalat jelentős pozitív forgótőkével rendelkezik, akkor lehetőséget kell kapnia a befektetésre és a növekedésre. Ha egy vállalat forgóeszközei nem haladják meg a jelenlegi kötelezettségeit, akkor nehézségekbe ütközhet a hitelezők növekedése vagy visszafizetése, vagy akár csődbe is kerülhet.,

A Képlet, a Működő Tőke

számítani a működő tőke, hasonlítsa össze a társaság forgóeszközök, hogy a rövid lejáratú kötelezettségek. A társaság mérlegében szereplő forgóeszközök közé tartoznak a készpénz, a követelések, a leltár és egyéb eszközök, amelyeket várhatóan egy éven belül felszámolnak vagy készpénzré alakítanak. A folyó kötelezettségek közé tartoznak a fizetendő számlák, a bérek, a fizetendő adók, valamint a hosszú lejáratú adósság jelenlegi része., A forgóeszközök 12 hónapon belül rendelkezésre állnak. A folyó kötelezettségek 12 hónapon belül esedékesek.

egy hasonló méretű vállalat ipari átlagának megfelelő vagy annál magasabb forgótőke általában elfogadhatónak tekinthető. Az alacsony forgótőke jelezheti a szorongás vagy a nemteljesítés kockázatát.

a forgótőke változásai befolyásolják a vállalat Cash Flow-ját

a legtöbb nagy új projekt, például a termelés vagy az új piacok bővítése, működő tőkébe történő befektetést igényel. Ez csökkenti a pénzforgalmat. De a készpénz is csökken, ha a pénzt túl lassan gyűjtik, vagy ha az értékesítési volumen csökken-ami a követelések csökkenéséhez vezet. Azok a vállalatok, amelyek nem hatékonyan használják a működő tőkét, növelhetik a cash flow-t a beszállítók és az ügyfelek szorításával.,

Gyakran Ismételt Kérdések

hogyan számolja ki a működő tőkét?

a forgótőke kiszámítása forgóeszközök felvételével és a folyó kötelezettségek levonásával történik. Például, ha egy vállalat forgóeszközei $100,000 és folyó kötelezettségek $80,000, akkor a forgótőke lenne $ 20,000. A forgóeszközök közös példái közé tartozik a készpénz, a követelések és a leltár. Példák a folyó kötelezettségekre a fizetendő számlák, a rövid lejáratú adósságfizetések vagy a halasztott bevételek jelenlegi része.,

mi a példa a működő tőkére?

a szemléltetéshez vegye figyelembe az XYZ Corporation esetét. Amikor XYZ először indult, volt működő tőke csak $10,000, forgóeszközök átlagosan $ 50,000, folyó kötelezettségek átlagosan $ 40,000. A forgótőke javítása érdekében XYZ úgy döntött, hogy több készpénzt tart fenn tartalékban, és szándékosan késlelteti a beszállítóknak történő kifizetéseket a folyó kötelezettségek csökkentése érdekében. Miután ezeket a változtatásokat, XYZ forgóeszközök átlagosan $ 70,000, folyó kötelezettségek átlagosan $ 30,000. A működő tőke tehát $40,000.,

miért fontos a működő tőke?

a forgótőke azért fontos, mert szükséges ahhoz, hogy a vállalkozások fizetőképesek maradjanak. Elméletileg egy vállalkozás csődbe kerülhet, még akkor is, ha nyereséges. Végül is egy vállalkozás nem támaszkodhat a számviteli nyereségre a számlák kifizetése érdekében—ezeket a számlákat készpénzben kell fizetni. Szemléltetésül, fontolja meg egy olyan vállalat esetét, amely 1 millió dollár készpénzt halmozott fel korábbi évek felhalmozott nyeresége miatt., Ha a vállalat egyszerre mind az 1 millió dollárt befektetné, akkor nem találnának elegendő forgóeszközt a jelenlegi kötelezettségeik kifizetéséhez.