キーテイクアウト
- 529計画からの引き出しは、連邦レベルで課税されません—限り、あなたは予選費用のためのすべてのルールを理解し、従ってください。 あなたはIRSにあなたの529計画の支出を報告する必要がありますので、慎重な記録を維持することが重要です。
- 資金をどのように引き出して使用するかを事前に決定してください。,
- あなたはまた、あなたがあなたの529アカウントから取るために必要などのくらいを決定するのに役立つ可能性があり、あなたがのために修飾する
- 529貯蓄計画は大学のためだけではありません。 あなたは、小学校、中学校、または高校の授業料に10,000プランから529ドルまで費やすことができます。
年々、あなたとあなたの子供は529普通預金口座を通じて大学のために保存されています。 今、大学は近くにあり、それはあなたが脇に置いたお金を費やすことについて考える時間です。, あなたはどのくらい引き出され、それがどのように使用されるかを制御することになりますが、あなたの貯蓄を最大限に活用するために前もって知
最初のリマインダー—あなたは15,000のアカウントで親あたり529ドル、またはカップルあたり30,000ドルまで保存することができます。 祖父母はまた、一人あたり年間$15,000まで貢献することができます。 一人当たり15,000ドル以上を寄付することは、贈り物としてIRSに報告する必要があります。 しかし、529アカウントは、一人あたり$75,000またはカップルあたり$150,000の貢献で”スーパーファンディング”することができます—これは5年間あなたの連邦贈与税,
あなたはこのお金を何のために使うことができますか？ どの費用が税金や罰則を引き起こしますか？ あなたが正しいことをした場合、罰則や連邦所得税はありません—そして、多くの州では、州所得税はありません—あなたの引き出しに起因します。 しかし試行錯誤による学習は税の時に高価である場合もあり注意しなければもっと重大に、あなたの子供は財政援助で失うことができる。 だから、事前にインとアウトを学びます。
ここでは、あなたの9ステップのガイドは、あなたの529の節約を可能な限り行くようにするのに役立ちます。,
非課税引き出しのための計画
資格の引き出しは、以下の＃3で説明されている年の合計引き出しがあなたの子供の調整済み高等教育費（QHEEs）を超えない限り、連邦所得税の非課税です。
これらを計算するには、授業料と手数料、部屋と食費、書籍と消耗品、学校関連の特別サービス、およびコンピュータコストを加算し、すでに非課税の教育支援でカバーされているすべての費用を控除します。, 例としては、ペル助成金、非課税奨学金やフェローシップ、授業料の割引、ベテランの教育支援プログラム、および非課税雇用者教育支援プログラムが含ま
しかし、あなたはまだ終わっていません。 また、アメリカの機会税額控除や生涯学習クレジットを請求するために使用される費用を控除する必要があります。 基本的なルール：あなたは、以下の＃5で説明した同じ大学の費用のための税務上の利点を倍増することはできません。
どの費用が適格かを知る
あなたが529口座から資格のある教育費を支払うとき、あなたの引き出しは税金とペナルティフリーです。, 2019年現在、資格のある費用には、小-中-高校（私立、公立、宗教）の授業料が含まれています。 お金は複数の529アカウントから来るかもしれませんが、唯一の$10,000合計は、小学校、中学校、または高校の授業料に受益者ごとに毎年過ごすことができ
529プランで節約されたお金は、大学やその他の高等訓練機関に関連する資格のある費用を支払うためにも使用できます。, 対象となる学校には、米国教育省が管理する学生援助プログラムに参加する資格のある大学、大学、専門学校、またはその他の高等教育機関が含まれ
529アカウントからの資金は、大学に必要な費用の支払いに使用することができますが、すべての費用が対象となるわけではありません。, 必要な費用と許可されていますが、部屋と食事に関しては、次の2つの金額のうち大きいものを超えることはできません。
- 連邦財政援助計算のための出席そこに出席のための部屋とボードのために。, だから、あなたが何を期待するかを知っているので、事前に学校の財政援助オフィスで部屋と食事のコストを確認することが重要です。 また、部屋とボードが資格を得るためには、あなたの子供が半分以上登録されなければならないことに注意してください。
教科書は教育費としてカウントされますが、コースの必要な読み取りに含まれているもののみです。 あなたが付随的費用として本を考えるならば、あなたは大学委員会からの調査によると、学生が1,240-2019の学年に必要な書籍や消耗品に平均$2020を費やしたことを聞いて驚くことでしょう。,*
コンピュータおよび関連機器およびサービスは、受益者が適格教育機関に登録されているいずれかの年の間に受益者が主に使用する場合、適格経 スポーツ、ゲーム、または趣味のためのコンピュータソフトウェアは、ソフトウェアが本質的に主に教育的でな
領収書を保管し、適格品目が非適格品目とは別に購入されていることを確認することが重要です。, たとえば、主にアミューズメントや娯楽に使用される機器は対象となりません。 これらおよびその他のライフスタイル費用は、保険、スポーツ費用、ヘルスクラブ会費、旅行および交通費など、他のリソースを介して資金を供給する必要があります。 あなたは計画が特定の大学の費用をカバーするかどうかわからない場合は、大学の財政援助のオフィスが助けることができるはずです。
あなたが誤って非資格配布を取ることを避けることができるように、必要なものを正確に見つけるために学校に確認してください。, あなたが適格経費基準を満たしていないもののためにお金を引き出す場合は、拠出金の利益で構成されている分布の任意の部分は、経常利益として課税され、10％の連邦ペナルティが発生する可能性があります。 ただし、受益者の障害や死亡などの事情がある場合、または受益者が奨学金、ベテランの教育援助、または贈り物や継承ではないその他の税引き不可,
529プランからの配布が後で適格な教育機関によって払い戻された場合、529プランに再提供を行うことができます。 Recontributionは払い戻しの日付の後の60日以内になされなければなりません。 再貢献金額は、払い戻しの金額を超えることはできません。
良い記録を保つ
あなたの529貯蓄計画管理者は、ほとんどの場合、あなたが計画から撤退した金額を含むあなたの貢献と収益を報告する年次, しかし、IRSに正確に報告する責任があるのは、プログラムプロバイダーではなく、あなたです。 あなたの引き出しが等しいか、あなたの資格の高等教育費（QHEEs）未満である場合は、すべてのあなたの収入を含むあなたの引き出しは非課税です。 あなたの引き出しがあなたのQHEEよりも高い場合は、税金、および潜在的にペナルティは、あなたの資格の費用を超える収益に起因するものとなります。 多くの人にとって、大規模な授業料の請求書が529の貯蓄のほとんどを使い果たすので、追跡は簡単です。, しかし、部屋と食事の費用に529プランを使用している場合は、それらの領収書を保管するのが賢明です。
資金を引き出す方法を決定します
それはあなたがあなたの529普通預金口座から取る引き出しは、同じ課税年度の予選費用の支払いと一致 いくつかの家族のように、あなたは学費に記録保持とマッチング分布の容易さのためにあなたの529アカウントから直接学校を支払うことを選択す このような状況では、学校の支払い期限と529口座から学校に資金を移転するのに必要な時間を認識していることを確認してください。, 投資があなたの529口座から売り切れて学校に郵送され、支払いが郵便でそれを作り、学校によって処理されるまでには数日かかることがあります。
または、529口座から銀行または仲介口座にお金を移動することを選択することができます。 多くの大学は、銀行や証券会社の口座から自分のウェブサイトを介して電子的に行われる支払いを好みます。, 最初に請求書を支払ってから529口座から払い戻すか、529口座からお金を引き出してから、銀行または証券会社の口座から請求書を支払うために使 この道はまた本または学外部屋および板のためのそれらのようなより小さい手形を支払うとき柔軟性を提供する。
支払いを行う際には、同じ学年ではなく、同じ暦年以内に現金の要求を提出する必要があります。 タイミングがオフの場合、それは非資格の撤退とみなされますので、あなたは税金を負う危険があります。,
ファイナンシャルアドバイザーを通じてプランに登録している場合は、資金を引き出す準備ができたらそれらに連絡してください。 Direct529プランをお持ちの場合は、引き出しのためにプラン管理者に連絡してください。 処理のための時間に造ることを覚えなさい。
別の引き出しオプション：あなたはあなたの子供に529アカウントから配布されたお金を持つことができます。 お金の一部は、このような車を購入するなど、非資格費用のために使用されている場合は、報告される収益があるかもしれない—あなたの子供の納税申 いわゆる”子供税”が適用されない限り、収益はあなたの子供の低い税ブラケットで課税されます。, 子供税は、両親の限界税率で不労所得に対する税金を支払うために23歳の特定の子供を必要とします。 ご確認税務顧問から見ればこ適用されます。
あなたの子供に分配を送るもう一つの理由は、以下に説明するように、アメリカの機会税額控除または生涯学習クレジットで結果として生じる税 収入の制限のため、あなた自身のリターンでこれらのクレジットを請求する資格がない場合があります。 支払いは資格のある高等教育費のために使用されている場合は、連邦税が負っていない、しかし覚えています。,
受益者に直接お金を分配することに興味がある場合は、プランプロバイダに指示を求めてください。
先に計画-529アカウントの資金は、他の税制上の優遇措置と競合する可能性があります
連邦政府は、いくつかの大学の費用の負担を和らげる そうした場合、IRSはそれを二重浸漬とみなすので、529アカウントからどれくらい引き出すかを決めるときに、この税額控除を主張するかどうかを考慮, これらの税額控除の場合にも影響しますので、お子さまの資格れました。
以下は2つの最も一般的な税額控除です。 覚えておいて、クレジットは控除とは異なるあなたの納税義務に対して直接行きます。 毎年一つの単位のみが学生のために請求することができます。
- American Opportunity Tax Creditは、学部生の家族が資格のある教育費に費やされた最初の$2,000と次の$25の2,000％を差し引くことを可能にします。, 2019年に完全なクレジットの資格を得るためには、単一の親は$80,000以下、または結婚して共同で提出する場合は$160,000以下の修正調整後総所得を持ってい 総与信を超えることができません$2,500円税年度の信用が請求することはできずか4年とする。
- 生涯学習クレジットは、あなたの変更された調整後総所得が単一のファイラーのための$2,000以下である限り、大学費の最初の$10,000に$68,000税額控除 このクレジットを請求できる年数に制限はありません。,
最初から費やす529アカウントの優先順位を付けます
あなたの子供が祖父母を通じて追加のアカウントなど、複数の529普通預金口座を持っている場合は、最初に使用するアカウントを知っているか、同時にそれらを活用する方法が役立つ可能性があります。 最後の分に決定を残してはいけない—代わりに、すべての計画の所有者と座って、予選大学のコストが最も有益な方法でdivviedされていることを確認するために、事前に撤退の戦略を決定します。,
また、財政援助が図にある場合、祖父母が所有する529口座からの分配は、次の財政援助申請時に子供への収入とみなされ、援助に大きな影響を与え 問題を避けるために、祖父母は早ければ学生の二年生の春として529sからの分布を取ることができます—右の連邦学生援助（FAFSA）のための学生の最後の学部無料アプリケーションの最後の課税年度の後に、学生が4年以内に大学を終了すると仮定します。, あなたの子供が卒業するために5年を取るように見えればこの作戦を用いるために次のばねまで待って下さい。
あなたの529計画に残されたお金？ スマートな動きをする
慎重な計画では、あなたの子供が卒業すると、あなたの529アカウントに残っているお金を避けることができます。 しかし、資金が残っていれば、いくつかの選択肢があります。 あなたはお金があなたの子供が大学院または別の中等後の機関に継続を見越してアカウントに座ってみましょうすることができます。, もしそうなら、あなたは時間をかけて成長の可能性を最大限に活用することができますので、資金が必要になりますどのようにすぐに応じて、あなたの投資戦略を再考する必要があります。
あなたはまた、税務上の影響を受けることなく受益者を変更する能力を持っています。 あなたの税制優位性を維持し、ペナルティを回避するための2つの異なるオプションがあります：
- 指定された受益者を元の受益者の家族の別のメ （IRSの出版物970は、この場合、どの親戚が家族として数えるかを詳述した長いリストを持っています。,）これは何らかの理由で行うことができますが、特にあなたの子供が奨学金を受け取ったり、大学に出席しないことを決定した場合の選択肢です。
- ペナルティなしであなたの他の子供のいずれかの529計画に529口座から資金をロールオーバーします。 卒業後に資金が残っている場合、これは良い選択肢です。
どのオプションを選択しても、資金がどれくらい早く必要になるかに応じて、投資戦略を再考することができます。,
また、各状態は529アカウントに異なる制限を持っているので、あなたの財務顧問に確認するか、あなたの計画の特定の要件については、あなたの計画
受益者が奨学金を受け取った場合はどうなりますか？ あなたは10％のペナルティに奨学金の例外があることを知って幸せになるでしょう。 あなたは奨学金の額まで529アカウントから非資格撤退を取ることができます;あなたは収入に税金を支払うことになりますが、あなたは非資格撤退に課されている追加の10％のペナルティを支払うことはありません。 あなたの税記録の奨学金の領収書を求めることを忘れないでください。,
大学の貯蓄が学生援助やローンにどのように影響するかを考えてみましょう
家族の70％以上のように、*あなたはあなたの大学の貯蓄を補うために財政援助に頼るでしょう、あなたはあなたの資格を向上させるためにできることをしたいと思うでしょう。 個々の大学は異なる529計画で開催された資産を扱うことができるが、一般的に、これらの資産は、連邦財政援助の適格性に比較的小さな影響を持って, 529計画資産は親の資産と見なされるため、政府が財政援助の適格性を計算するときには小さな効果がある傾向がありますが、UGMAやUTMAアカウントなど （これは、祖父母が所有する529のアカウントには影響しません。）より多くの情報のために、財政援助の計画について読みなさいFidelity.com—–,
あなたはすぐに関心を負い始めるローンを取ることを考えている場合は、後でまでこれらの融資を延期し、最初に529の資金を費やすことができます。 最初に529計画資金を使用するために呼び出す別の状況は、あなたの子供が以前に卒業したり、奨学金などの道の下にいくつかの他の資金を受け取
あなたの計画資産を保護します
ある時点で、あなたは実際にあなたが取っておいたお金を費やし始める必要があります。 ましていくかを考える必要があり益を保存している資金がいます。, あなたの計画は、年齢ベースの投資戦略に依存している場合は、このプロセスは、所定の位置に既にあり、あなたの資産ミックスはゆっくりとマネーマーケッ
今、すべての貢献の家族とあなたの子供と一緒に座って、動きに設定する準備ができている撤退計画を作成する時間です。 それは確立された増分の計画から使い、あなたの大学貯蓄の計画から思慮深く撤回するスマートな考えである従って税制上の利点を収獲し、道に沿う間違いを避けることができる。,
次のステップを検討する
家族や友人は、オンラインであなたの529アカウントに贈り物を与えることができます。
あなたは大学の費用を支払う時が来たときにオプションを持っています。
大学のために支払うことについてのより多くの質問がありますか？ ここで答えを見つける。