Come spendere da un piano di college 529

Take away chiave

  • I prelievi da 529 piani non sono tassati a livello federale—fino a quando si capisce e seguire tutte le regole per le spese di qualificazione. Dovrai segnalare la spesa del tuo piano 529 all’IRS, quindi è importante tenere un registro attento.
  • Decidi in anticipo come prelevare i fondi e utilizzarli.,
  • Ti consigliamo anche di pianificare in anticipo per eventuali crediti d’imposta si può beneficiare di, che potrebbe aiutare a decidere quanto è necessario prendere dal tuo account 529.
  • 529 piani di risparmio non sono solo per il college. Si può spendere fino a $10.000 da un piano di 529 sulle spese di iscrizione per elementari, medie o superiori.

Anno dopo anno, tu e tuo figlio avete risparmiato per il college attraverso un conto di risparmio 529. Ora il college è più vicino ed è il momento di pensare a spendere i soldi che hai messo da parte., Sarete in controllo di quanto viene ritirato e come verrà utilizzato, ma ci sono alcune cose che dovete sapere in anticipo per sfruttare al meglio i vostri risparmi.

Prima un promemoria: puoi risparmiare fino a $15.000 per genitore in un account 529 o $30.000 per coppia. I nonni possono anche contribuire fino a $15.000 a persona all’anno. Contribuire più di $15.000 a persona avrebbe bisogno di essere segnalato per l’IRS come un dono. Tuttavia, un account 529 può essere “superfunded” con contributi di $75.000 a persona o $150.000 a coppia—che utilizza il tuo regalo federale-esclusione fiscale per 5 anni.,

Per cosa puoi usare questi soldi? Quali spese innescano tasse e sanzioni? Se fai le cose per bene, nessuna penalità o imposta sul reddito federale—e, in molti stati, nessuna imposta sul reddito statale-sarà dovuta sui tuoi prelievi. Ma imparare per tentativi ed errori può essere costoso al momento delle imposte, e ancora più importante, il bambino potrebbe perdere su aiuti finanziari se non stai attento. Così imparare i pro ei contro prima del tempo.

Ecco una guida in 9 passaggi per aiutarti a risparmiare 529 il più lontano possibile.,

Piano per i prelievi esentasse

I prelievi qualificati sono esenti da imposte sul reddito federali a condizione che i prelievi totali per l’anno non superino le spese di istruzione superiore qualificate adeguate di tuo figlio (QHEEs), discusse in #3 di seguito.

Per calcolare questi, sommare le tasse scolastiche e le tasse, vitto e alloggio, libri e forniture, eventuali servizi speciali relativi alla scuola, e le spese di computer, e quindi detrarre eventuali costi già coperti da assistenza educativa esentasse., Gli esempi includono borse di studio Pell, borse di studio esentasse e borse di studio, sconti lezioni, programma di assistenza educativa del veterano, e programmi di assistenza educativa datore di lavoro esentasse.

Ma non hai ancora finito. Avrete anche bisogno di detrarre i costi utilizzati per rivendicare un credito d’imposta opportunità americana o credito di apprendimento a vita. La regola di base: non è possibile raddoppiare i benefici fiscali per le stesse spese del college, discusse in #5 qui sotto.

Sapere quali spese si qualificano

Quando si pagano le spese di istruzione qualificati da un conto 529, i prelievi sono esenti da imposte e penalità., A partire dal 2019, le spese qualificate includono le spese di iscrizione per le scuole elementari, medie e superiori (private, pubbliche o religiose). Anche se il denaro può provenire da più 529 conti, solo total 10.000 totale può essere speso ogni anno per beneficiario su elementari, medie, o lezioni di scuola superiore.

I soldi risparmiati in un piano 529 possono anche essere utilizzati per pagare le spese qualificate associate al college o ad altri istituti di formazione post-secondaria., Le scuole ammissibili includono qualsiasi college, università, scuola professionale o altra istituzione educativa postsecondaria idonea a partecipare a un programma di aiuti agli studenti gestito dal Dipartimento dell’Istruzione degli Stati Uniti.

Mentre i fondi da un account 529 possono essere utilizzati per pagare le spese necessarie per il college, non tutte le spese si qualificano., richiesta spese e sono ammessi, ma quando si tratta di vitto e alloggio, il costo non può superare i 2 seguenti importi:

  1. L’indennità di vitto e alloggio inclusi nella scuola del costo di partecipazione per federale aiuti finanziari calcoli
  2. L’importo effettivamente addebitato se lo studente vive in alloggi gestiti dall’istituto

In altre parole, se il vostro bambino è in progetto di andare a vivere fuori dal campus in alloggio non di proprietà o gestiti dal collegio, non si può affermare di spese in eccesso della scuola stime per il vitto e per la partecipazione c’., Quindi è importante confermare i costi di vitto e alloggio con l’ufficio di assistenza finanziaria della scuola in anticipo in modo da sapere cosa aspettarsi. Inoltre, tenere a mente che in ordine per vitto e alloggio per qualificarsi, il bambino deve essere iscritto a metà tempo o più.

I libri di testo contano come spesa per l’istruzione, ma solo quelli inclusi nella lettura richiesta per il corso. Se pensi ai libri come a una spesa accessoria, sarai sorpreso di sapere che la ricerca del College Board ha scoperto che gli studenti hanno speso una media di $1.240 sui libri e sulle forniture richiesti per l’anno scolastico 2019-2020.,*

I computer e le relative attrezzature e servizi sono considerati spese qualificate se vengono utilizzati principalmente dal beneficiario durante uno qualsiasi degli anni in cui il beneficiario è iscritto a un istituto scolastico idoneo. Il software per computer per sport, giochi o hobby sarebbe escluso a meno che il software non sia prevalentemente di natura educativa.

È importante conservare le ricevute e assicurarsi che gli articoli qualificati vengano acquistati separatamente dagli articoli non qualificati., Fare attenzione a evitare le spese che non si qualificano-per esempio, attrezzature utilizzate principalmente per divertimento o intrattenimento non si qualificano. Queste e altre spese di stile di vita, come assicurazione, spese sportive, quote di club di salute e costi di viaggio e trasporto, dovranno essere finanziati attraverso altre risorse. Se non siete sicuri se un piano copre una particolare spesa del college, ufficio di aiuti finanziari del college dovrebbe essere in grado di aiutare.

Verificare con la scuola per scoprire esattamente ciò che è richiesto in modo da poter evitare di prendere accidentalmente una distribuzione non qualificata., Se ritiri denaro per qualsiasi cosa che non soddisfi i criteri di spesa qualificati, qualsiasi parte della distribuzione costituita da guadagni sui contributi sarà tassata come reddito ordinario e potrebbe incorrere in una sanzione federale del 10%. Tuttavia, la sanzione può essere revocata se ci sono circostanze attenuanti, come la disabilità o la morte del beneficiario, o se il beneficiario riceve una borsa di studio, assistenza educativa del veterano o altro pagamento di istruzione non tassabile che non è un dono o eredità.,

Se una distribuzione da un piano 529 viene successivamente rimborsata da un istituto scolastico idoneo, è possibile effettuare una ricontribuzione al piano 529. La ricontribuzione deve essere effettuata non oltre 60 giorni dopo la data del rimborso. L’importo ricontribuito non può superare l’importo della restituzione.

Mantieni una buona documentazione

Il tuo amministratore del piano di risparmio 529, nella maggior parte dei casi, fornirà una dichiarazione annuale che riporta i tuoi contributi e guadagni, incluso l’importo ritirato dal piano., Ma sei tu, non il tuo fornitore di programmi, che è responsabile della segnalazione accurata all’IRS. Se i tuoi prelievi sono uguali o inferiori alle tue spese di istruzione superiore qualificata (QHEEs), i tuoi prelievi inclusi tutti i tuoi guadagni sono esentasse. Se i tuoi prelievi sono superiori al tuo QHEE, le tasse e potenzialmente una penalità saranno dovute sui guadagni che superano le tue spese qualificate. Per molte persone, tenere traccia è facile perché le bollette di grandi tasse scolastiche consumano la maggior parte dei loro risparmi 529., Ma se stai usando il tuo piano 529 per le spese di vitto e alloggio, è intelligente conservare quelle ricevute.

Decidi come prelevare i fondi

È importante che i prelievi effettuati dal tuo conto di risparmio 529 corrispondano al pagamento delle spese di qualificazione nello stesso anno fiscale. Come alcune famiglie, puoi scegliere di pagare la scuola direttamente dal tuo account 529 per facilitare la registrazione e le distribuzioni corrispondenti alle spese scolastiche. In questa situazione, assicurati di essere a conoscenza dei termini di pagamento della scuola e del tempo necessario per trasferire fondi dal conto 529 alla scuola., Possono essere necessari diversi giorni per gli investimenti da vendere dal tuo account 529 e spediti alla scuola e poi una settimana o giù di lì per il pagamento per farlo attraverso la posta e poi elaborati dalla scuola.

Oppure puoi scegliere di spostare denaro dal tuo conto 529 al tuo conto bancario o di intermediazione. Molti collegi preferiscono pagamenti da effettuare elettronicamente attraverso il loro sito web da una banca o conto di intermediazione., Puoi scegliere di pagare le bollette prima e poi rimborsarti dal conto 529, oppure puoi estrarre denaro dal conto 529 e poi usarlo per pagare le bollette dal tuo conto bancario o di intermediazione. Questo percorso offre anche flessibilità quando si pagano bollette più piccole come quelle per i libri o vitto e alloggio fuori dal campus.

Tieni presente che devi inviare la tua richiesta per il denaro entro lo stesso anno solare—non lo stesso anno accademico—mentre effettui il pagamento. Se i tempi sono disattivati, rischi di dover pagare le tasse perché è considerato un prelievo non qualificato.,

Se sei iscritto a un piano tramite un consulente finanziario, contattali quando sei pronto a prelevare fondi. Se si dispone di un piano 529 diretto, contattare l’amministratore del piano per i prelievi. Ricordarsi di costruire in tempo per l’elaborazione.

Un’altra opzione di prelievo: potresti avere il denaro distribuito dal conto 529 a tuo figlio. Se parte del denaro viene utilizzato per le spese non qualificate, come l’acquisto di un’auto, ci possono essere guadagni segnalabili—che andranno sulla dichiarazione dei redditi di tuo figlio. Tutti i guadagni sono tassati alla fascia di imposta inferiore di tuo figlio, a meno che non si applichi la cosiddetta “kiddie tax”., La kiddie tax richiede che alcuni bambini di 23 anni paghino le tasse sul reddito non guadagnato all’aliquota marginale dei loro genitori. Verificare con il proprio consulente fiscale per vedere se questo si applica.

Un altro motivo per avere la distribuzione inviata a tuo figlio è che potrebbe essere possibile eliminare qualsiasi imposta risultante con un American Opportunity Tax Credit o Lifetime Learning Credit, come spiegato di seguito. A causa delle limitazioni di reddito, potresti non essere idoneo a richiedere questi crediti sul tuo ritorno. Ricordate però, se i pagamenti sono utilizzati per una spesa di istruzione superiore qualificato, non sono dovute tasse federali.,

Chiedi istruzioni al tuo fornitore del piano se sei interessato a distribuire denaro direttamente al beneficiario.

Piano in anticipo-529 conto fondi possono entrare in conflitto con altri incentivi fiscali

Il governo federale offre ulteriori incentivi fiscali per contribuire ad alleviare l’onere di alcune spese del college, ma purtroppo, non sarà in grado di utilizzare un 529 conto per coprire quelle stesse spese. Se lo fai, l’IRS lo considererà doppio immersione, quindi ti consigliamo di fattore se sarete sostenendo questo credito d’imposta al momento di decidere quanto prelevare dal tuo account 529., Questi crediti d’imposta possono anche influenzare l’idoneità del bambino per gli aiuti finanziari.

Di seguito sono riportati i 2 crediti d’imposta più comuni. Ricordate, un credito va direttamente contro la vostra responsabilità fiscale, che è diverso da una detrazione. Solo un credito può essere richiesto per uno studente ogni anno.

  • American Opportunity Tax Credit consente alle famiglie di studenti universitari di detrarre i primi expenses 2.000 spesi per le spese di istruzione qualificati e il 25% dei prossimi $2.000., Per qualificarsi per l’intero credito in 2019, i genitori single devono avere un reddito lordo rettificato modificato di 8 80,000 o meno, o 1 160,000 o meno se sposati e deposito congiuntamente. Il credito totale non può superare $2.500 per anno fiscale e il credito può essere richiesto per soli 4 anni.
  • Lifetime Learning Credit fornisce fino a un credito d’imposta di credit 2.000 sui primi expenses 10.000 delle spese del college a condizione che il reddito lordo rettificato modificato sia 6 68.000 o meno nel 2019 per un singolo filer, o 1 136.000 se sposato e presentato congiuntamente. Non vi è alcun limite al numero di anni che questo credito può essere richiesto.,

Dare la priorità a quali 529 account spendere dal primo

Se il bambino ha più di un conto di risparmio 529, ad esempio un account aggiuntivo tramite un nonno, sapere quale account utilizzare per primo o come sfruttarli contemporaneamente potrebbe aiutare. Non lasciare le decisioni all’ultimo minuto—invece, siediti con tutti i proprietari del piano e decidi una strategia di ritiro in anticipo per assicurarti che i costi del college di qualificazione siano divviati nel modo più vantaggioso.,

Inoltre, se l’aiuto finanziario è nella foto, una distribuzione da un conto 529 di proprietà del nonno può essere considerata reddito per il bambino sulla prossima domanda di aiuto finanziario, che potrebbe influire in modo significativo sugli aiuti. Per evitare problemi, i nonni possono prendere distribuzioni da 529s già nella primavera del secondo anno dello studente-subito dopo l’ultimo anno fiscale sull’ultima domanda gratuita di laurea dello studente per Federal Student Aid (FAFSA), supponendo che lo studente finisca il college entro 4 anni., Attendi fino alla primavera successiva per impiegare questa strategia se sembra che tuo figlio impiegherà 5 anni per laurearsi.

Soldi rimasti nel tuo piano 529? Fai una mossa intelligente

Con un’attenta pianificazione, puoi evitare di avere soldi rimasti nel tuo account 529 una volta che il tuo bambino si è laureato. Ma se i fondi rimangono, ci sono diverse opzioni disponibili. Si può lasciare che il denaro sedersi nel conto in previsione del vostro bambino continua a scuola di specializzazione o di un altro istituto post-secondaria., Se è così, ti consigliamo di ripensare la vostra strategia di investimento a seconda di quanto presto saranno necessari i fondi in modo da poter sfruttare appieno il potenziale di crescita nel tempo.

Hai anche la possibilità di cambiare i beneficiari senza incorrere in conseguenze fiscali. Ecco 2 diverse opzioni per mantenere il tuo vantaggio fiscale ed evitare qualsiasi penalità:

  1. Cambia il beneficiario designato in un altro membro della famiglia del beneficiario originale. (IRS Pubblicazione 970 ha una lunga lista in dettaglio che i parenti contano come famiglia in questo caso.,) Questo può essere fatto per qualsiasi motivo, ma è un’opzione in particolare se il bambino riceve una borsa di studio o decide di non frequentare il college.
  2. Passa i fondi dal conto 529 al piano 529 di uno degli altri tuoi figli senza penalità. Questa è una buona opzione se ci sono fondi rimasti dopo la laurea.

Indipendentemente dall’opzione scelta, potresti voler ripensare la tua strategia di investimento, a seconda di quanto presto saranno necessari i fondi.,

Inoltre, ogni stato ha restrizioni diverse sui conti 529, quindi controlla con il tuo consulente finanziario o chiedi al tuo fornitore di piani i requisiti specifici del tuo piano.

Cosa succede se il beneficiario ottiene una borsa di studio? Sarai felice di sapere che c’è un’eccezione di borsa di studio alla penalità del 10%. Puoi prendere un prelievo non qualificato da un account 529 fino all’importo di una borsa di studio; anche se pagherai le tasse sui guadagni, non pagherai la penalità aggiuntiva del 10% imposta su un prelievo non qualificato. Ricordatevi di chiedere una ricevuta di borsa di studio per i record fiscali.,

Considera come i risparmi del college influenzano gli aiuti e i prestiti agli studenti

Se, come oltre il 70% delle famiglie,* conterai sugli aiuti finanziari per integrare i tuoi risparmi del college, ti consigliamo di fare il possibile per migliorare la tua idoneità. Mentre i singoli college possono trattare le attività detenute in un piano 529 in modo diverso, in generale queste attività hanno un effetto relativamente piccolo sull’ammissibilità degli aiuti finanziari federali., Poiché le attività del piano 529 sono considerate attività del genitore, tendono ad avere un piccolo effetto quando il governo calcola l’ammissibilità degli aiuti finanziari, mentre i conti considerati beni del bambino, come un account UGMA o UTMA, tendono ad avere un effetto maggiore sull’ammissibilità degli aiuti finanziari federali. (Questo non influisce 529 conti che sono di proprietà di un nonno.) Per ulteriori informazioni, leggere la pianificazione degli aiuti finanziari su Fidelity.com.,

Se stai pensando di prendere prestiti che iniziano a incorrere in interessi immediatamente, si consiglia di spendere 529 fondi prima, differendo questi prestiti fino a più tardi. Un’altra situazione che richiederebbe l’utilizzo di 529 fondi del piano sarebbe se ci fosse la possibilità che tuo figlio possa laurearsi prima o ricevere altri finanziamenti lungo la strada, come una borsa di studio.

Proteggi le risorse del tuo piano

Ad un certo punto, dovrai effettivamente iniziare a spendere i soldi che hai messo da parte. Dovrai pensare a preservare i guadagni che potresti aver fatto in modo che i fondi siano lì quando sono necessari., Se il tuo piano si basa su una strategia di investimento basata sull’età, questo processo è già in atto e il tuo mix di attività si è lentamente evoluto verso investimenti più conservatori come fondi del mercato monetario e obbligazioni a breve termine.

Ora è il momento di sedersi con tutti i membri della famiglia che contribuiscono e il vostro bambino e creare un piano di ritiro che è pronto a mettere in moto. È un’idea intelligente spendere dal piano in incrementi stabiliti e ritirare saggiamente dai piani di risparmio del college, in modo da poter raccogliere i vantaggi fiscali ed evitare errori lungo la strada.,

I prossimi passi da considerare

La famiglia e gli amici possono fare un regalo al tuo account 529 online.

Hai opzioni quando è il momento di pagare le spese del college.

Hai altre domande sul pagamento per il college? Trova le risposte qui.

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