principaux points à retenir

• Les retraits des régimes 529 ne sont pas imposés au niveau fédéral—tant que vous comprenez et suivez toutes les règles pour les dépenses admissibles. Vous devrez déclarer vos dépenses de plan 529 à l’IRS, il est donc important de garder des dossiers prudents.
• décidez à l’avance comment vous allez retirer les fonds et les utiliser.,
• vous voudrez également planifier à l’avance tous les crédits d’impôt auxquels vous pourriez être admissible, ce qui pourrait vous aider à décider combien vous devez retirer de votre compte 529.
• 529 plans d’épargne ne sont pas seulement pour le collège. Vous pouvez dépenser jusqu’à 10 000 $à partir d’un plan 529 sur les frais de scolarité pour l’école primaire, moyenne ou secondaire.

année après année, vous et votre enfant avez économisé pour l’université grâce à un compte d’épargne 529. Maintenant, le collège est plus proche et il est temps de penser à dépenser l’argent que vous avez mis de côté., Vous aurez le contrôle de combien est retiré et comment il sera utilisé, mais il ya quelques choses que vous devez savoir avant de faire la plupart de vos économies.

tout d’abord un rappel—vous pouvez économiser jusqu’à 15 000 $par parent dans un compte 529, ou 30 000 per par couple. Les grands-parents peuvent également contribuer jusqu’à 15 000 $par personne et par année. Contribuer plus de 15 000 $par personne devrait être déclaré à l’IRS comme un cadeau. Cependant, un compte 529 peut être « superfunded » avec des contributions de 75 000 $par personne ou de 150 000 per par couple—ce qui utilise votre exclusion d’impôt fédéral sur les dons pendant 5 ans.,

à quoi pouvez-vous utiliser cet argent? Quelles dépenses déclenchent des taxes et des pénalités? Si vous faites les choses correctement, aucune pénalité ou impôt fédéral sur le revenu—et, dans de nombreux États, aucun impôt sur le revenu de l’état—ne sera dû sur vos retraits. Mais apprendre par essais et erreurs peut être coûteux au moment de l’impôt, et plus important encore, votre enfant pourrait perdre de l’aide financière si vous ne faites pas attention. Alors apprenez les tenants et les aboutissants à l’avance.

Voici un guide en 9 étapes pour vous aider à faire vos économies 529 aller aussi loin que possible.,

régime de retraits exempts d’impôt

Les retraits admissibles sont exempts d’impôt fédéral tant que le total des retraits pour l’année ne dépasse pas les dépenses d’études supérieures admissibles ajustées (qhees) de votre enfant, dont il est question au numéro 3 ci-dessous.

pour les calculer, additionnez les frais de scolarité, les frais de chambre et de pension, les livres et les fournitures, les services spéciaux liés à l’école et les coûts informatiques, puis déduisez tous les coûts déjà couverts par l’aide éducative en franchise d’impôt., Les exemples incluent les subventions Pell, les bourses d’études libres d’impôt, les rabais sur les frais de scolarité, le programme D’aide aux études des Anciens Combattants et les programmes d’aide aux études des employeurs libres d’impôt.

Mais vous n’avez pas encore fait. Vous devrez également déduire les coûts utilisés pour demander un crédit D’impôt D’opportunité américaine ou un crédit D’apprentissage à vie. La règle de base: vous ne pouvez pas doubler les avantages fiscaux pour les mêmes dépenses de collège, discuté dans #5 ci-dessous.

savoir quelles dépenses sont admissibles

lorsque vous payez des frais d’études admissibles à partir d’un compte 529, vos retraits sont exempts d’impôt et de pénalité., À partir de 2019, les dépenses admissibles comprennent les frais de scolarité pour les écoles élémentaires, intermédiaires et secondaires (privées, publiques ou religieuses). Bien que l’argent puisse provenir de plusieurs comptes 529, seul un total de 10 000 total peut être dépensé chaque année par bénéficiaire pour les frais de scolarité au primaire, au collège ou au secondaire.

l’argent économisé dans un régime 529 peut également être utilisé pour payer des dépenses admissibles associées à un collège ou à d’autres établissements de formation postsecondaire., Les écoles admissibles comprennent tout Collège, Université, École professionnelle ou autre établissement d’enseignement postsecondaire admissible à participer à un programme d’aide aux étudiants administré par le Ministère de l’éducation des États-Unis.

bien que les fonds d’un compte 529 puissent être utilisés pour payer les dépenses requises pour le collège, toutes les dépenses ne sont pas admissibles., en ce qui concerne la chambre et la pension, les coûts ne peuvent pas dépasser le plus élevé des 2 montants suivants:

1. l’allocation pour la chambre et la pension incluse dans le coût de la fréquentation de l’école pour les calculs de l’aide financière fédérale
2. Le montant réel facturé si l’étudiant vit dans un logement géré par l’établissement d’enseignement

en d’autres termes, si votre enfant prévoit vivre hors du campus dans un logement qui n’appartient pas au collège ou qui n’est pas exploité par celui-ci, vous ne pouvez pas réclamer de dépenses supérieures aux estimations de l’école pour la chambre et le conseil pour y assister., Il est donc important de confirmer à l’avance les frais de chambre et de pension auprès du bureau d’aide financière de l’école afin de savoir à quoi vous attendre. Gardez également à l’esprit que pour que la chambre et la pension soient admissibles, votre enfant doit être inscrit à mi-temps ou plus.

les manuels comptent comme une dépense d’éducation, mais seulement ceux inclus dans la lecture requise pour le cours. Si vous considérez les livres comme des dépenses accessoires, vous serez surpris d’apprendre que la recherche du Conseil D’administration du Collège a révélé que les étudiants ont dépensé en moyenne 1 240 $en livres et fournitures nécessaires pour l’année scolaire 2019-2020.,*

Les ordinateurs et l’équipement et les services connexes sont considérés comme des dépenses admissibles s’ils sont utilisés principalement par le bénéficiaire au cours de l’une quelconque des années où le bénéficiaire est inscrit dans un établissement d’enseignement admissible. Les logiciels pour le sport, les jeux ou les loisirs seraient exclus à moins que le Logiciel ne soit principalement de nature éducative.

Il est important de conserver les reçus et de s’assurer que les articles qualifiés sont achetés séparément des articles non qualifiés., Veillez à éviter les dépenses qui ne sont pas admissibles—par exemple, l’équipement utilisé principalement pour l’amusement ou le divertissement n’est pas admissible. Ces dépenses et d’autres dépenses liées au mode de vie, comme l’assurance, les dépenses sportives, les cotisations aux clubs de santé et les frais de voyage et de transport, devront être financées par d’autres ressources. Si vous ne savez pas si un régime couvre une dépense particulière de l’ordre, le bureau d’aide financière de l’ordre devrait être en mesure de vous aider.

vérifiez auprès de l’école pour savoir exactement ce qui est requis afin d’éviter de prendre accidentellement une distribution non qualifiée., Si vous retirez de l’argent pour tout ce qui ne répond pas aux critères de dépenses admissibles, toute partie de la distribution qui est composée de gains sur les cotisations sera imposée comme un revenu ordinaire et pourrait encourir une pénalité fédérale de 10%. Cependant, la pénalité peut être levée s’il existe des circonstances atténuantes, telles que l’invalidité ou le décès du bénéficiaire, ou si le bénéficiaire reçoit une bourse, une aide aux études d’ancien combattant ou tout autre paiement pour études non imposable qui n’est pas un don ou un héritage.,

Si une distribution d’un régime 529 est remboursée par la suite par un établissement d’enseignement admissible, une nouvelle contribution peut être versée au régime 529. La recontribution ne doit pas être effectuée plus de 60 jours après la date du remboursement. Le montant recontribué ne peut excéder le montant de la restitution.

Conservez de bons dossiers

dans la plupart des cas, L’administrateur de votre régime d’épargne 529 fournira un état annuel qui fait état de vos cotisations et de vos gains, y compris le montant que vous avez retiré du régime., Mais c’est vous, pas votre fournisseur de programme, qui est responsable de faire rapport avec précision à l’IRS. Si vos retraits sont égaux ou inférieurs à vos frais d’études supérieures admissibles (QHEEs), vos retraits, y compris tous vos gains, sont exonérés d’impôt. Si vos retraits sont supérieurs à votre QHEE, alors des impôts, et potentiellement une pénalité, seront dus sur les gains qui dépassent vos dépenses admissibles. Pour beaucoup de gens, garder une trace est facile parce que les grandes factures de frais de scolarité utilisent la plupart de leurs économies 529., Mais si vous utilisez votre plan 529 pour les frais de chambre et de pension, il est judicieux de conserver ces reçus.

décider comment retirer les fonds

Il est important que les retraits que vous prenez de votre compte d’épargne 529 correspondent au paiement des dépenses admissibles au cours de la même année d’imposition. Comme certaines familles, vous pouvez choisir de payer l’école directement à partir de votre compte 529 pour faciliter la tenue des dossiers et faire correspondre les distributions aux dépenses scolaires. Dans cette situation, assurez-vous que vous connaissez les délais de paiement de l’école et le temps requis pour transférer des fonds du compte 529 à l’école., Cela peut prendre plusieurs jours pour que les investissements soient vendus sur votre compte 529 et envoyés à l’école, puis une semaine environ pour que le paiement soit effectué par la poste, puis traité par l’école.

ou vous pouvez choisir de transférer de l’argent de votre compte 529 vers votre compte bancaire ou de courtage. De nombreux collèges préfèrent que les paiements soient effectués par voie électronique via leur site web à partir d’un compte bancaire ou de courtage., Vous pouvez choisir de payer d’abord les factures, puis de vous rembourser à partir du compte 529, ou vous pouvez retirer de l’argent du compte 529, puis l’utiliser pour payer les factures de votre compte bancaire ou de courtage. Ce chemin offre également de la flexibilité lors du paiement de factures plus petites comme celles pour les livres ou la chambre et la pension hors campus.

gardez à l’esprit que vous devez soumettre votre demande d’argent au cours de la même année civile—et non la même année scolaire—que vous effectuez le paiement. Si le moment n’est pas choisi, vous risquez de devoir payer de l’impôt parce qu’il s’agit d’un retrait non qualifié.,

Si vous êtes inscrit à un régime par l’entremise d’un conseiller financier, communiquez avec lui lorsque vous êtes prêt à retirer des fonds. Si vous avez un régime direct 529, communiquez avec l’administrateur du régime pour les retraits. N’oubliez pas de construire à temps pour le traitement.

Une autre option de retrait: vous pourriez avoir l’argent distribué à partir du compte 529 à votre enfant. Si une partie de l’argent est utilisée pour des dépenses non qualifiées, comme l’achat d’une voiture, il peut y avoir des gains déclarables—qui iront sur la déclaration de revenus de votre enfant. Tous les gains sont imposés à la tranche d’imposition inférieure de votre enfant—sauf si la soi-disant « taxe pour enfants » s’applique., L’impôt pour enfants exige que certains enfants âgés d’à peine 23 ans paient l’impôt sur le revenu non gagné au taux marginal d’imposition de leurs parents. Vérifiez auprès de votre conseiller fiscal si cela s’applique.

Une autre raison d’envoyer la distribution à votre enfant est qu’il peut être possible d’effacer tout impôt résultant avec un crédit D’impôt D’opportunité américaine ou un crédit D’apprentissage à vie, comme expliqué ci-dessous. En raison des limites de revenu, vous pourriez ne pas être admissible à demander ces crédits dans votre propre déclaration. Rappelez-vous cependant, si les paiements sont utilisés pour une dépense d’enseignement supérieur admissible, aucun impôt fédéral n’est dû.,

demandez à votre fournisseur de régime des instructions si vous souhaitez distribuer de l’argent directement au bénéficiaire.

Planifiez à l’avance—les fonds du compte 529 peuvent entrer en conflit avec d’autres incitatifs fiscaux

le gouvernement fédéral offre des incitatifs fiscaux supplémentaires pour aider à alléger le fardeau de certaines dépenses collégiales, mais malheureusement, vous ne pourrez pas utiliser un compte 529 pour couvrir ces mêmes dépenses. Si vous le faites, L’IRS considérera le double trempage, de sorte que vous voudrez prendre en compte si vous allez demander ce crédit d’impôt au moment de décider combien retirer de votre compte 529., Ces crédits d’impôt peuvent également avoir une incidence sur l’admissibilité de votre enfant à l’aide financière.

Voici les 2 crédits d’impôt les plus courants. N’oubliez pas qu’un crédit va directement contre votre impôt à payer, ce qui est différent d’une déduction. Un seul crédit peut être demandé pour un étudiant chaque année.

• American Opportunity Tax Credit permet aux familles d’étudiants de premier cycle de déduire les premiers 2 000 spent dépensés en frais d’études admissibles et 25% des prochains 2 000$., Pour être admissibles au crédit complet en 2019, les parents seuls doivent avoir un revenu brut rajusté modifié de 80 000 $ou moins, ou de 160 000 if ou moins s’ils sont mariés et produisent une déclaration conjointe. Le crédit total ne peut excéder 2 500 $par année d’imposition et le crédit ne peut être demandé que pour 4 ans.
• Le Crédit D’apprentissage à vie offre jusqu’à un crédit d’impôt de 2 000 $sur les premiers 10 000 expenses de dépenses collégiales tant que votre revenu brut ajusté modifié est de 68 000 or ou moins en 2019 pour un seul déclarant, ou de 136 000 if Si vous êtes marié et que vous déclarez conjointement. Il n’y a pas de limite au nombre d’années où ce crédit peut être demandé.,

prioriser les comptes 529 à dépenser en premier

Si votre enfant a plus d’un compte d’épargne 529, comme un compte supplémentaire par l’intermédiaire d’un grand-parent, savoir quel compte utiliser en premier ou comment en tirer profit simultanément pourrait aider. Ne laissez pas les décisions à la dernière minute—au lieu de cela, asseyez-vous avec tous les propriétaires de régimes et décidez d’une stratégie de retrait à l’avance pour vous assurer que les coûts des collèges admissibles sont divisés de la manière la plus bénéfique.,

en outre, si l’aide financière est en jeu, une distribution à partir d’un compte 529 appartenant à des grands-parents peut être considérée comme un revenu pour l’enfant lors de la prochaine demande d’aide financière, ce qui pourrait affecter considérablement l’aide. Pour éviter tout problème, les grands—parents peuvent prendre des distributions de 529s dès le printemps de la deuxième année de l’étudiant-juste après la dernière année d’imposition sur la dernière demande gratuite de premier cycle de L’étudiant pour L’aide fédérale aux étudiants (FAFSA), en supposant que l’étudiant termine ses études dans les années 4., Attendez jusqu’au printemps suivant pour utiliser cette stratégie s’il semble que votre enfant mettra 5 ans à obtenir son diplôme.

L’argent restant dans votre plan 529? Faites un geste intelligent

avec une planification minutieuse, vous pouvez éviter d’avoir de l’argent sur votre compte 529 une fois que votre enfant a terminé ses études. Mais si des fonds restent, plusieurs options sont disponibles. Vous pouvez laisser l’argent dans le compte en prévision de la poursuite des études supérieures de votre enfant ou d’un autre établissement d’enseignement postsecondaire., Si c’est le cas, vous voudrez repenser votre stratégie de placement en fonction du moment où les fonds seront nécessaires afin de tirer pleinement parti du potentiel de croissance au fil du temps.

Vous avez également la possibilité de changer les bénéficiaires sans encourir de conséquences fiscales. Voici 2 options différentes pour maintenir votre avantage fiscal et éviter toute pénalité:

1. remplacer le bénéficiaire désigné par un autre membre de la famille du bénéficiaire initial. (IRS Publication 970 a une longue liste détaillant quels parents comptent comme famille dans ce cas.,) Cela peut être fait pour n’importe quelle raison, mais est une option en particulier si votre enfant reçoit une bourse ou décide de ne pas fréquenter l’Université.
2. Reportez les fonds du compte 529 au plan 529 de l’un de vos autres enfants sans pénalité. C’est une bonne option si il reste des fonds après l’obtention du diplôme.

quelle que soit l’option que vous choisissez, vous voudrez peut-être repenser votre stratégie d’investissement, en fonction du moment où les fonds seront nécessaires.,

de plus, chaque État a des restrictions différentes sur 529 comptes, alors vérifiez auprès de votre conseiller financier ou demandez à votre fournisseur de régime les exigences spécifiques de votre régime.

que se passe-t-il si le bénéficiaire obtient une bourse? Vous serez heureux d’apprendre qu’il existe une exception de bourse à la pénalité de 10%. Vous pouvez prendre un retrait non qualifié d’un compte 529 jusqu’au montant d’une bourse; bien que vous paierez des impôts sur les gains, vous ne paierez pas la pénalité supplémentaire de 10% imposée sur un retrait non qualifié. N’oubliez pas de demander un reçu de bourse pour vos dossiers fiscaux.,

Considérez comment l’épargne-études affecte l’AIDE et les prêts aux étudiants

Si, comme plus de 70% des familles,* vous comptez sur l’aide financière pour compléter votre épargne-études, vous voudrez faire ce que vous pouvez pour améliorer votre admissibilité. Bien que les collèges individuels puissent traiter différemment les actifs détenus dans un régime 529, en général, ces actifs ont un effet relativement faible sur l’admissibilité à l’aide financière fédérale., Étant donné que les actifs du régime 529 sont considérés comme des actifs du parent, ils ont tendance à avoir un faible effet lorsque le gouvernement calcule votre admissibilité à l’aide financière, tandis que les comptes qui sont considérés comme des actifs de l’enfant, comme un compte UGMA ou UTMA, ont tendance à avoir un effet plus important sur l’admissibilité (Cela n’affecte pas 529 comptes appartenant à un grand-parent.) Pour plus d’informations, lisez à propos de la planification de l’aide financière sur Fidelity.com.,

Si vous envisagez de contracter des prêts qui commencent à susciter des intérêts immédiatement, vous voudrez peut-être dépenser 529 fonds d’abord, en reportant ces prêts à plus tard. Une autre situation qui nécessiterait d’utiliser d’abord les fonds du régime 529 serait s’il y a une chance que votre enfant obtienne son diplôme plus tôt ou reçoive un autre financement plus tard, comme une bourse d’études.

Protégez les actifs de votre régime

à un moment donné, vous devrez commencer à dépenser l’argent que vous avez mis de côté. Vous devrez penser à préserver les gains que vous avez pu faire afin que les fonds soient là quand ils sont nécessaires., Si votre régime repose sur une stratégie de placement fondée sur l’âge, ce processus est déjà en place et votre répartition de l’actif a lentement évolué vers des placements plus conservateurs comme les fonds du marché monétaire et les obligations à court terme.

Il est maintenant temps de s’asseoir avec tous les membres de la famille cotisants et votre enfant et de créer un plan de retrait prêt à être mis en branle. C’est une bonne idée de dépenser du régime par tranches établies et de retirer judicieusement de vos plans d’épargne-études, afin de profiter des avantages fiscaux et d’éviter les erreurs en cours de route.,