Key Takeaways

• Auszahlungen aus 529-Plänen werden auf Bundesebene nicht besteuert-solange Sie alle Regeln für qualifizierte Ausgaben verstehen und befolgen. Sie müssen Ihre 529 Planausgaben an die IRS melden, Daher ist es wichtig, sorgfältige Aufzeichnungen zu führen.
• Entscheiden Sie im Voraus, wie Sie das Geld abheben und verwenden.,
• Sie sollten auch im Voraus für alle Steuergutschriften planen, für die Sie sich qualifizieren können, was Ihnen bei der Entscheidung helfen könnte, wie viel Sie von Ihrem 529-Konto nehmen müssen.
• 529 Sparpläne sind nicht nur für college. Sie können bis zu 10.000 US-Dollar aus einem 529-Plan für Studiengebühren für Grund -, Mittel-oder Gymnasien ausgeben.

Jahr für Jahr haben Sie und Ihr Kind über ein 529-Sparkonto für das College gespart. Jetzt ist das College näher und es ist Zeit darüber nachzudenken, das Geld auszugeben, das Sie beiseite gelegt haben., Sie haben die Kontrolle darüber, wie viel zurückgezogen wird und wie es verwendet wird, aber es gibt ein paar Dinge, die Sie im Voraus wissen müssen, um das Beste aus Ihren Ersparnissen zu machen.

Zuerst eine Erinnerung—Sie können bis zu $15,000 pro Elternteil in einem 529-Konto oder $30,000 pro Paar sparen. Großeltern können auch bis zu $15,000 pro Person und Jahr beitragen. Ein Beitrag von mehr als $ 15,000 pro Person müsste dem IRS als Geschenk gemeldet werden. Ein 529-Konto kann jedoch mit Beiträgen von 75,000 USD pro Person oder 150,000 USD pro Paar“ überfinanziert “ werden-was Ihren Ausschluss aus der Schenkungssteuer des Bundes für 5 Jahre aufbraucht.,

Wofür können Sie dieses Geld verwenden? Welche Ausgaben lösen Steuern und Strafen aus? Wenn Sie die Dinge richtig machen, keine Strafen oder Bundeseinkommenssteuer—und, in vielen Staaten, keine staatliche Einkommensteuer—wird auf Ihre Abhebungen fällig. Aber das Lernen durch Versuch und Irrtum kann zu jeder Zeit kostspielig sein, und noch wichtiger, Ihr Kind könnte finanzielle Hilfe verlieren, wenn Sie nicht vorsichtig sind. So lernen Sie die Ins und Outs vor der Zeit.

Hier ist eine 9-Schritt-Anleitung, mit der Sie Ihre 529-Ersparnisse so weit wie möglich bringen können.,

Plan für steuerfreie Abhebungen

Qualifizierte Abhebungen sind steuerfrei, solange die Gesamtabhebungen für das Jahr die bereinigten Ausgaben für qualifizierte Hochschulbildung (QHEEs) Ihres Kindes nicht überschreiten., diskutiert in #3 unten.

Um diese zu berechnen, addieren Sie Studiengebühren und Gebühren, Zimmer und Verpflegung, Bücher und Vorräte, schulbezogene Sonderdienste und Computerkosten und ziehen Sie dann alle Kosten ab, die bereits durch steuerfreie Bildungshilfe gedeckt sind., Beispiele hierfür sind Pell Grants, steuerfreie Stipendien und Stipendien, Studienrabatte, das Veteran Educational Assistance Program und steuerfreie Arbeitgeber Educational Assistance Programme.

Aber du bist noch nicht fertig. Sie müssen auch die Kosten abziehen, die für die Inanspruchnahme einer amerikanischen Opportunity-Steuergutschrift oder eines Lifetime Learning-Kredits verwendet werden. Die Grundregel: Sie können die Steuervorteile für dieselben College-Ausgaben nicht verdoppeln, wie in #5 unten beschrieben.

Wissen Sie, welche Ausgaben qualifizieren

Wenn Sie qualifizierte Bildungsausgaben von einem 529-Konto bezahlen, sind Ihre Auszahlungen steuer – und straffrei., Ab 2019 umfassen qualifizierte Ausgaben die Studiengebühren für Grund -, Mittel-und Gymnasien (privat, öffentlich oder religiös). Obwohl das Geld von mehreren 529-Konten stammen kann, können jedes Jahr nur 10.000 US-Dollar pro Begünstigten für Grund -, Mittel-oder Highschool-Unterricht ausgegeben werden.

Das in einem 529-Plan eingesparte Geld kann auch zur Bezahlung qualifizierter Ausgaben im Zusammenhang mit Hochschulen oder anderen postsekundären Ausbildungseinrichtungen verwendet werden., Zu den förderfähigen Schulen gehören alle Hochschulen, Universitäten, Berufsschulen oder anderen postsekundären Bildungseinrichtungen, die zur Teilnahme an einem vom US-Bildungsministerium verwalteten Studentenhilfsprogramm berechtigt sind.

Während Geld von einem 529-Konto verwendet werden kann, um die für das College erforderlichen Ausgaben zu bezahlen, qualifizieren sich nicht alle Ausgaben., erforderliche Ausgaben und sind erlaubt, aber wenn es um Zimmer und Verpflegung geht, dürfen die Kosten den höheren der folgenden 2 Beträge nicht überschreiten:

1. Die Zulage für Zimmer und Verpflegung, die in den Anwesenheitskosten der Schule für Berechnungen der Bundesfinanzhilfe enthalten ist
2. Der tatsächlich berechnete Betrag, wenn der Schüler in einer Unterkunft lebt, die von der Bildungseinrichtung betrieben wird

Mit anderen Worten, wenn Ihr Kind plant, außerhalb des Campus in Wohnungen zu leben, die nicht im Besitz des Colleges sind oder von diesem betrieben werden, können Sie keine Kosten geltend machen, die über den Schätzungen der Schule für Zimmer und Verpflegung ist gesorgt., Daher ist es wichtig, die Zimmer-und Verpflegungskosten im Voraus beim Finanzhilfebüro der Schule zu bestätigen, damit Sie wissen, was Sie erwartet. Beachten Sie auch, dass Ihr Kind zur Qualifizierung von Zimmer und Verpflegung zur Hälfte oder mehr eingeschrieben sein muss.

Lehrbücher zählen als Bildungskosten, aber nur diejenigen, die in der erforderlichen Lektüre für den Kurs enthalten sind. Wenn Sie Bücher als Nebenkosten betrachten, werden Sie überrascht sein zu hören, dass Untersuchungen des College Board ergeben haben, dass die Schüler durchschnittlich 1,240 US-Dollar für die erforderlichen Bücher und Vorräte für das Schuljahr 2019-2020 ausgegeben haben.,*

Computer und zugehörige Geräte und Dienstleistungen gelten als qualifizierte Ausgaben, wenn sie während eines der Jahre, in denen der Begünstigte an einer berechtigten Bildungseinrichtung eingeschrieben ist, hauptsächlich vom Begünstigten verwendet werden. Computersoftware für Sport, Spiele oder Hobbys wäre ausgeschlossen, es sei denn, die Software ist überwiegend pädagogischer Natur.

Es ist wichtig, Quittungen aufzubewahren und sicherzustellen, dass qualifizierte Artikel getrennt von nicht qualifizierten Artikeln gekauft werden., Achten Sie darauf, Ausgaben zu vermeiden, die nicht qualifiziert sind—zum Beispiel, Ausrüstung, die hauptsächlich für Unterhaltung oder Unterhaltung verwendet wird, ist nicht qualifiziert. Diese und andere Lebensstilkosten, wie Versicherungen, Sportausgaben, Krankenversicherungsgebühren sowie Reise-und Transportkosten, müssen über andere Ressourcen finanziert werden. Wenn Sie nicht sicher sind, ob ein Plan einen bestimmten College-Aufwand abdeckt, sollte das Finanzhilfebüro des Colleges helfen können.

Erkundigen Sie sich bei der Schule, was genau erforderlich ist, damit Sie versehentlich eine nicht qualifizierte Verteilung vermeiden können., Wenn Sie Geld für etwas abheben, das die Kriterien für qualifizierte Ausgaben nicht erfüllt, wird ein Teil der Ausschüttung, der sich aus Beitragseinnahmen zusammensetzt, als ordentliches Einkommen besteuert und könnte zu einer 10% igen Bundesstrafe führen. Die Strafe kann jedoch aufgehoben werden, wenn mildernde Umstände vorliegen, z. B. die Behinderung oder der Tod des Begünstigten, oder wenn der Begünstigte ein Stipendium, eine Veteranenbildungshilfe oder eine andere nicht steuerbare Bildungszahlung erhält, die kein Geschenk oder keine Erbschaft ist.,

Wenn eine Verteilung aus einem 529-Plan später von einer berechtigten Bildungseinrichtung zurückerstattet wird, kann eine Rückerstattung an den 529-Plan vorgenommen werden. Die Rückerstattung muss spätestens 60 Tage nach dem Datum der Rückerstattung erfolgen. Der eingezahlte Betrag darf den Betrag der Rückerstattung nicht überschreiten.

Führen Sie gute Aufzeichnungen

Ihr 529-Sparplanadministrator wird in den meisten Fällen eine Jahresabrechnung vorlegen, in der Ihre Beiträge und Einnahmen einschließlich des Betrags, den Sie aus dem Plan zurückgezogen haben, ausgewiesen werden., Aber Sie sind es, nicht Ihr Programmanbieter, der für die genaue Berichterstattung an die IRS verantwortlich ist. Wenn Ihre Abhebungen gleich oder geringer sind als Ihre qualifizierten Hochschulausgaben (QHEEs), sind Ihre Abhebungen einschließlich aller Ihrer Einnahmen steuerfrei. Wenn Ihre Auszahlungen höher sind als Ihre QHEE, werden Steuern und möglicherweise eine Strafe auf Einnahmen fällig, die Ihre qualifizierten Ausgaben übersteigen. Für viele Menschen ist es einfach, den Überblick zu behalten, da große Studiengebühren den größten Teil ihrer 529 Ersparnisse verbrauchen., Wenn Sie jedoch Ihren 529-Plan für Zimmer-und Verpflegungskosten verwenden, ist es klug, diese Quittungen aufzubewahren.

Entscheiden Sie, wie Sie das Geld abheben

Es ist wichtig, dass Abhebungen, die Sie von Ihrem 529-Sparkonto vornehmen, mit der Zahlung qualifizierter Ausgaben im selben Steuerjahr übereinstimmen. Wie bei einigen Familien können Sie die Schule direkt von Ihrem 529-Konto aus bezahlen, um die Aufzeichnung und die Verteilung der Schulkosten zu vereinfachen. Stellen Sie in dieser Situation sicher, dass Sie die Zahlungsfristen und die Zeit für die Überweisung von Geldern vom 529-Konto an die Schule kennen., Es kann mehrere Tage dauern, bis die Investitionen von Ihrem 529-Konto ausverkauft und an die Schule geschickt sind, und dann etwa eine Woche, bis die Zahlung per Post erfolgt und dann von der Schule verarbeitet wird.

Oder Sie können Geld von Ihrem 529-Konto auf Ihr Bank-oder Brokerage-Konto verschieben. Viele Hochschulen bevorzugen Zahlungen elektronisch über ihre Website von einer Bank oder Brokerage-Konto gemacht werden., Sie können wählen, ob Sie zuerst Rechnungen bezahlen und sich dann vom 529-Konto erstatten möchten, oder Sie können Geld vom 529-Konto abheben und dann damit Rechnungen von Ihrer Bank oder Ihrem Brokerage-Konto bezahlen. Dieser Weg bietet auch Flexibilität bei der Zahlung kleinerer Rechnungen wie Bücher oder Off-Campus-Zimmer und Verpflegung.

Denken Sie daran, dass Sie Ihren Antrag auf Barzahlung innerhalb desselben Kalenderjahres—nicht desselben akademischen Jahres—stellen müssen, während Sie die Zahlung leisten. Wenn der Zeitpunkt abgelaufen ist, riskieren Sie, Steuern zu zahlen, da dies als nicht qualifizierter Rückzug gilt.,

Wenn Sie über einen Finanzberater in einen Plan eingeschrieben sind, wenden Sie sich an diesen, wenn Sie bereit sind, Geld abzuheben. Wenn Sie einen direkten 529-Plan haben, wenden Sie sich für Auszahlungen an den Planadministrator. Denken Sie daran, rechtzeitig für die Verarbeitung zu bauen.

Eine weitere Auszahlungsoption: Sie könnten das Geld vom 529-Konto auf Ihr Kind verteilen lassen. Wenn ein Teil des Geldes für nicht qualifizierte Ausgaben wie den Kauf eines Autos verwendet wird, kann es zu meldepflichtigen Einnahmen kommen, die in die Steuererklärung Ihres Kindes eingehen. Alle Einnahmen werden in der unteren Steuerklasse Ihres Kindes besteuert—es sei denn, es gilt die sogenannte „Kiddie Tax“., Die Kiddie-Steuer verlangt, dass bestimmte Kinder im Alter von 23 Jahren die Steuer auf unverdientes Einkommen zum Grenzsteuersatz ihrer Eltern zahlen. Erkundigen Sie sich bei Ihrem Steuerberater, ob dies zutrifft.

Ein weiterer Grund, die Verteilung an Ihr Kind zu senden, besteht darin, dass es möglich sein kann, die resultierende Steuer mit einer amerikanischen Opportunity Tax Credit oder Lifetime Learning Credit auszulöschen, wie unten erläutert. Aufgrund von Einkommensbeschränkungen sind Sie möglicherweise nicht berechtigt, diese Gutschriften bei Ihrer eigenen Rückgabe in Anspruch zu nehmen. Denken Sie jedoch daran, wenn die Zahlungen für einen qualifizierten Hochschulkosten verwendet werden, werden keine Bundessteuern geschuldet.,

Fragen Sie Ihren Plananbieter nach Anweisungen, wenn Sie daran interessiert sind, Geld direkt an den Begünstigten zu verteilen.

Planen Sie im Voraus—529-Kontoguthaben können mit anderen Steueranreizen in Konflikt geraten

Die Bundesregierung bietet zusätzliche Steueranreize an, um die Belastung einiger College-Ausgaben zu verringern, aber leider können Sie kein 529-Konto verwenden, um dieselben Ausgaben zu decken. Wenn Sie dies tun, wird die IRS es als Double Dipping betrachten, Daher sollten Sie berücksichtigen, ob Sie diese Steuergutschrift beanspruchen, wenn Sie entscheiden, wie viel Sie von Ihrem 529-Konto abheben möchten., Diese Steuergutschriften können sich auch auf die Berechtigung Ihres Kindes für finanzielle Unterstützung auswirken.

Unten sind die 2 häufigsten Steuergutschriften. Denken Sie daran, eine Gutschrift geht direkt gegen Ihre Steuerschuld, die sich von einem Abzug unterscheidet. Für einen Studenten kann jedes Jahr nur eine Gutschrift beansprucht werden.

• American Opportunity Tax Credit ermöglicht es Familien von Studenten, die ersten 2,000 USD für qualifizierte Bildungsausgaben und 25% der nächsten 2,000 USD abzuziehen., Um sich für den vollen Kredit im Jahr 2019 zu qualifizieren, müssen Alleinerziehende ein modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen von 80.000 USD oder weniger oder 160.000 USD oder weniger haben, wenn sie verheiratet sind und gemeinsam leben. Der Gesamtkredit darf $2.500 pro Steuerjahr nicht überschreiten und der Kredit kann nur für 4 Jahre beansprucht werden.
• Lifetime Learning Credit bietet bis zu $ 2,000 Steuergutschrift auf die ersten $ 10,000 von College-Ausgaben, solange Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen $68,000 oder weniger in 2019 für einen einzelnen Filer oder $136,000 ist, wenn verheiratet und Einreichung gemeinsam. Es gibt keine Begrenzung für die Anzahl der Jahre, in denen dieser Kredit beansprucht werden kann.,

Priorisieren Sie, welche 529-Konten von Anfang an ausgegeben werden sollen

Wenn Ihr Kind mehr als ein 529-Sparkonto hat, z. B. ein zusätzliches Konto über einen Großelternteil, wenn Sie wissen, welches Konto zuerst verwendet werden soll oder wie Sie es gleichzeitig nutzen können. Überlassen Sie die Entscheidungen nicht der letzten Minute—setzen Sie sich stattdessen mit allen Planbesitzern zusammen und entscheiden Sie sich im Voraus für eine Auszahlungsstrategie, um sicherzustellen, dass die qualifizierenden College-Kosten auf die vorteilhafteste Weise erhöht werden.,

Wenn finanzielle Hilfe im Bild ist, kann eine Verteilung von einem 529-Konto der Großeltern beim nächsten Finanzhilfeantrag als Einkommen für das Kind angesehen werden, was sich erheblich auf die Beihilfe auswirken könnte. Um Probleme zu vermeiden, können Großeltern bereits im Frühjahr des zweiten Studienjahres Ausschüttungen von 529s nehmen—direkt nach dem letzten Steuerjahr auf den letzten kostenlosen Antrag des Studenten auf Bundesstudentenhilfe (FAFSA), vorausgesetzt, der Student beendet das College innerhalb von 4 Jahren., Warten Sie bis zum folgenden Frühjahr, um diese Strategie anzuwenden, wenn es so aussieht, als würde Ihr Kind 5 Jahre brauchen, um seinen Abschluss zu machen.

Geld übrig in Ihrem 529-plan? Machen Sie einen klugen Schachzug

Mit sorgfältiger Planung können Sie vermeiden, dass nach dem Abschluss Ihres Kindes Geld auf Ihrem 529-Konto verbleibt. Wenn jedoch Mittel verbleiben, stehen mehrere Optionen zur Verfügung. Sie können das Geld auf dem Konto in Erwartung Ihres Kindes sitzen lassen, das die Schule oder eine andere postsekundäre Einrichtung besucht., In diesem Fall möchten Sie Ihre Anlagestrategie überdenken, je nachdem, wie schnell die Mittel benötigt werden, damit Sie das Wachstumspotenzial im Laufe der Zeit voll ausschöpfen können.

Sie haben auch die Möglichkeit, die Begünstigten zu wechseln, ohne steuerliche Konsequenzen zu haben. Hier sind 2 verschiedene Optionen, um Ihren Steuervorteil aufrechtzuerhalten und Strafzahlungen zu vermeiden:

1. Ändern Sie den benannten Begünstigten in ein anderes Mitglied der Familie des ursprünglichen Begünstigten. (IRS Veröffentlichung 970 hat eine lange Liste detailliert, welche Verwandten zählen als Familie in diesem Fall.,) Dies kann aus irgendeinem Grund erfolgen, ist jedoch eine Option, insbesondere wenn Ihr Kind ein Stipendium erhält oder sich entscheidet, kein College zu besuchen.
2. Überweisen Sie Geld vom 529-Konto ohne Strafe auf den 529-Plan eines Ihrer anderen Kinder. Dies ist eine gute Option, wenn nach dem Abschluss noch Mittel übrig sind.

Unabhängig davon, welche Option Sie wählen, möchten Sie möglicherweise Ihre Anlagestrategie überdenken, je nachdem, wie schnell die Mittel benötigt werden.,

Außerdem hat jeder Staat unterschiedliche Beschränkungen für 529 Konten, also erkundigen Sie sich bei Ihrem Finanzberater oder fragen Sie Ihren Plananbieter nach den spezifischen Anforderungen Ihres Plans.

Was ist, wenn der Begünstigte ein Stipendium erhält? Sie werden froh sein zu erfahren, dass es eine Stipendienausnahme zur 10% – Strafe gibt. Sie können eine nichtqualifizierte Auszahlung von einem 529-Konto bis zur Höhe eines Stipendiums vornehmen; Obwohl Sie Steuern auf die Einnahmen zahlen, zahlen Sie nicht die zusätzliche 10% – Strafe, die für eine nichtqualifizierte Auszahlung verhängt wird. Denken Sie daran, eine Stipendienquittung für Ihre Steuerunterlagen anzufordern.,

Überlegen Sie, wie sich College-Ersparnisse auf Studentenhilfe und-darlehen auswirken

Wenn Sie wie mehr als 70% der Familien auf finanzielle Hilfe zählen, um Ihre College-Ersparnisse zu ergänzen, möchten Sie tun, was Sie können, um Ihre Berechtigung zu verbessern. Während einzelne Colleges Vermögenswerte, die in einem 529-Plan gehalten werden, unterschiedlich behandeln können, haben diese Vermögenswerte im Allgemeinen einen relativ geringen Einfluss auf die Förderfähigkeit durch den Bund., Da 529 Planvermögen als Vermögenswerte des Elternteils gelten, haben sie tendenziell einen geringen Effekt, wenn die Regierung Ihre Förderfähigkeit für finanzielle Hilfe berechnet, während Konten, die als Vermögenswerte des Kindes gelten, wie ein UGMA-oder UTMA-Konto, tendenziell einen größeren Einfluss auf die Förderfähigkeit für finanzielle Unterstützung des Bundes haben. (Dies wirkt sich nicht auf 529 Konten aus, die einem Großelternteil gehören.) Für weitere Informationen lesen Sie über die Finanzhilfeplanung auf Fidelity.com.,

Wenn Sie daran denken, Kredite aufzunehmen, für die sofort Zinsen anfallen, möchten Sie möglicherweise zuerst 529 Mittel ausgeben und diese Kredite auf später verschieben. Eine andere Situation, die zuerst die Verwendung von 529-Planmitteln erfordern würde, wäre, wenn es eine Chance gibt, dass Ihr Kind früher seinen Abschluss macht oder eine andere Finanzierung erhält, z. B. ein Stipendium.

Sichern Sie Ihr Planvermögen

Irgendwann müssen Sie tatsächlich anfangen, das Geld auszugeben, das Sie beiseite gelegt haben. Sie müssen darüber nachdenken, Gewinne zu erhalten, die Sie möglicherweise erzielt haben, damit die Mittel bei Bedarf vorhanden sind., Wenn Ihr Plan auf einer altersbasierten Anlagestrategie beruht, ist dieser Prozess bereits vorhanden und Ihr Asset-Mix hat sich langsam zu konservativeren Anlagen wie Geldmarktfonds und kurzfristigen Anleihen entwickelt.

Jetzt ist es an der Zeit, sich mit allen beitragenden Familienmitgliedern und Ihrem Kind zusammenzusetzen und einen Auszahlungsplan zu erstellen, der in Bewegung gesetzt werden kann. Es ist eine kluge Idee, in festgelegten Schritten aus dem Plan auszugeben und sich weise von Ihren College-Sparplänen zurückzuziehen, damit Sie die Steuervorteile nutzen und Fehler auf dem Weg vermeiden können.,