kluczowe wydatki na wynos

• wypłaty z planów 529 nie są opodatkowane na poziomie federalnym—o ile rozumiesz i przestrzegasz wszystkich zasad dotyczących wydatków kwalifikowanych. Będziesz musiał zgłosić wydatki na 529 do urzędu skarbowego, więc prowadzenie dokładnych rejestrów jest ważne.
• zdecyduj z wyprzedzeniem, w jaki sposób wypłacisz środki i wykorzystasz je.,
• będziesz również chciał zaplanować z wyprzedzeniem wszelkie ulgi podatkowe, do których możesz się kwalifikować, co może pomóc Ci zdecydować, ile musisz wziąć z konta 529.
• 529 plany oszczędnościowe to nie tylko studia. Możesz wydać do $10,000 z planu 529 na wydatki na naukę w szkole podstawowej, gimnazjum lub szkole średniej.

rok po roku Ty i twoje dziecko oszczędzacie na studia poprzez konto oszczędnościowe 529. Teraz studia są bliżej i nadszedł czas, aby pomyśleć o wydaniu pieniędzy, które odłożyłeś na bok., Będziesz mieć kontrolę nad tym, ile zostanie wycofane i jak zostanie wykorzystane, ale jest kilka rzeczy, które musisz wiedzieć z góry, aby jak najlepiej wykorzystać swoje oszczędności.

najpierw przypomnienie—możesz zaoszczędzić do 15 000 USD na rodzica na koncie 529 lub 30 000 USD na parę. Dziadkowie mogą również wnieść do 15 000 USD na osobę rocznie. Wnosząc więcej niż $15,000 na osobę, trzeba by zgłosić do IRS jako dar. Jednak konto 529 może być „superfundowane” z wkładami w wysokości $75,000 na osobę lub $150,000 na parę—co wykorzystuje federalne wyłączenie podatku od prezentów na 5 lat.,

na co można wykorzystać te pieniądze? Jakie wydatki powodują podatki i kary? Jeśli zrobisz to dobrze, żadne kary lub federalny podatek dochodowy—a w wielu stanach, żaden Państwowy podatek dochodowy—nie będzie należny od twoich wypłat. Ale nauka metodą prób i błędów może być kosztowna w czasie opodatkowania, a co ważniejsze, Twoje dziecko może stracić pomoc finansową, jeśli nie będziesz ostrożny. Więc naucz się tajników z wyprzedzeniem.

Oto 9-krokowy przewodnik, który pomoże Ci w jak największym stopniu zaoszczędzić 529.,

Plan wypłat bez podatku

wypłaty kwalifikowane są wolne od podatku dochodowego, o ile całkowita wypłata za rok nie przekracza skorygowanych wydatków Twojego dziecka Na szkolnictwo wyższe (QHEEs), omówionych w #3 poniżej.

aby je obliczyć, należy dodać czesne i opłaty, pokój i wyżywienie, książki i materiały eksploatacyjne, wszelkie usługi specjalne związane ze szkołą oraz koszty komputera, a następnie odliczyć wszelkie koszty już objęte zwolnioną z podatku pomocą edukacyjną., Przykłady obejmują granty Pell, wolne od podatku stypendia i stypendia, zniżki na czesne, program pomocy edukacyjnej weterana i programy pomocy edukacyjnej pracodawcy wolne od podatku.

ale jeszcze nie skończyłeś. Będziesz również musiał odliczyć koszty wykorzystane do ubiegania się o Amerykański ulgę podatkową lub dożywotnią ulgę edukacyjną. Podstawowa zasada: nie możesz podwoić ulg podatkowych za te same wydatki na studia, omówione w #5 poniżej.

dowiedz się, które wydatki kwalifikują się

gdy płacisz wydatki na edukację kwalifikowaną z konta 529, Twoje wypłaty są wolne od podatku i kar., Od 2019 r. wydatki kwalifikowane obejmują koszty czesnego dla szkół podstawowych, średnich i średnich (prywatnych, publicznych lub religijnych). Chociaż pieniądze mogą pochodzić z wielu kont 529, tylko $10,000 można wydać każdego roku na beneficjenta na czesne w szkole podstawowej, średniej lub średniej.

pieniądze zaoszczędzone w planie 529 mogą być również wykorzystane na pokrycie kosztów kwalifikowanych związanych z college ' em lub innymi instytucjami szkoleniowymi., Kwalifikujące się szkoły to dowolne kolegium, uniwersytet, Szkoła zawodowa lub inna instytucja edukacyjna uprawniona do udziału w programie pomocy dla studentów zarządzanym przez Departament Edukacji USA.

O ile środki z konta 529 mogą zostać wykorzystane na pokrycie wydatków wymaganych na studia, nie wszystkie wydatki kwalifikują się., wymagane wydatki i są dozwolone, ale jeśli chodzi o pokój i wyżywienie, koszty nie mogą przekroczyć większej z następujących 2 kwot:

1. dodatek za pokój i wyżywienie wliczone w koszt uczestnictwa szkoły w obliczeniach federalnej pomocy finansowej
2. rzeczywista kwota pobierana, jeśli student mieszka w mieszkaniach prowadzonych przez instytucję edukacyjną

innymi słowy, jeśli Twoje dziecko planuje mieszkać poza kampusem w mieszkaniach, które nie są własnością ani nie są zarządzane przez Kolegium, nie możesz ubiegać się o wydatki przekraczające szacunki szkoły za pokój i wyżywienie., Dlatego ważne jest, aby wcześniej potwierdzić koszty zakwaterowania i wyżywienia w biurze pomocy finansowej szkoły, abyś wiedział, czego się spodziewać. Pamiętaj również, że aby zakwalifikować się do pokoju i wyżywienia, Twoje dziecko musi zostać zakwalifikowane do połowy lub dłużej.

podręczniki liczą się jako wydatek edukacyjny, ale tylko te zawarte w wymaganej lekturze na kurs. Jeśli uważasz książki za przypadkowy wydatek, będziesz zaskoczony, gdy usłyszysz, że badania przeprowadzone przez radę uczelni wykazały, że studenci wydali średnio $1,240 na wymagane książki i materiały eksploatacyjne w roku szkolnym 2019-2020.,*

Komputery i związany z nimi sprzęt i usługi są uważane za wydatki kwalifikowane, jeśli są wykorzystywane głównie przez beneficjenta w którymkolwiek z lat, w których beneficjent jest zapisany w kwalifikującej się instytucji edukacyjnej. Oprogramowanie komputerowe dla sportu, gier lub hobby zostanie wyłączone, chyba że ma głównie charakter edukacyjny.

ważne jest, aby zachować paragony i upewnić się, że kwalifikowane artykuły są kupowane oddzielnie od niekwalifikowanych., Uważaj, aby uniknąć wydatków, które się nie kwalifikują—na przykład sprzęt używany głównie do rozrywki lub rozrywki nie kwalifikuje się. Te i inne wydatki na styl życia, takie jak ubezpieczenie, wydatki sportowe, składki zdrowotne oraz koszty podróży i transportu, będą musiały być finansowane z innych zasobów. Jeśli nie jesteś pewien, czy plan obejmuje konkretne wydatki uczelni, biuro pomocy finansowej Uczelni powinno być w stanie pomóc.

skontaktuj się ze szkołą, aby dowiedzieć się dokładnie, co jest wymagane, aby uniknąć przypadkowego przyjęcia niekwalifikowanej dystrybucji., Jeśli wypłacisz pieniądze za coś, co nie spełnia kryteriów kosztów kwalifikowanych, każda część dystrybucji, która składa się z zarobków od składek, będzie opodatkowana jako zwykły dochód i może ponieść karę federalną w wysokości 10%. Jednak kara może zostać uchylona, jeśli istnieją okoliczności łagodzące, takie jak niepełnosprawność lub śmierć beneficjenta, lub jeśli beneficjent otrzymuje stypendium, pomoc edukacyjną weterana lub inną nienależącą do opodatkowania płatność edukacyjną, która nie jest darem lub spadkiem.,

Jeśli Dystrybucja z planu 529 zostanie później zwrócona przez uprawnioną instytucję edukacyjną, można dokonać zwrotu z planu 529. Zwrot musi nastąpić nie później niż 60 dni od daty zwrotu. Zwrócona kwota nie może przekroczyć kwoty refundacji.

zachowaj dobrą dokumentację

administrator planu oszczędnościowego 529 w większości przypadków dostarczy roczne sprawozdanie, w którym przedstawi twoje składki i zarobki, w tym kwotę, którą wycofałeś z planu., Ale to Ty, a nie twój dostawca programu, jesteś odpowiedzialny za dokładne raportowanie do IRS. Jeśli Twoje wypłaty są równe lub niższe niż wydatki na kwalifikowane studia wyższe( QHEEs), Twoje wypłaty, w tym wszystkie Twoje zarobki, są wolne od podatku. Jeśli Twoje wypłaty są wyższe niż QHEE, podatki i potencjalnie kara będą należne od zarobków, które przekraczają Twoje kwalifikowane wydatki. Dla wielu osób śledzenie jest łatwe, ponieważ duże rachunki za czesne zużywają większość swoich oszczędności 529., Ale jeśli korzystasz z planu 529 na wydatki na pokój i wyżywienie, dobrze jest zachować te paragony.

zdecyduj, jak wypłacić środki

ważne jest, aby wypłaty z konta oszczędnościowego 529 odpowiadały opłacie kosztów kwalifikowanych w tym samym roku podatkowym. Podobnie jak niektóre rodziny, możesz zapłacić szkole bezpośrednio z konta 529, aby ułatwić prowadzenie dokumentacji i dopasowanie rozkładów do wydatków szkolnych. W tej sytuacji upewnij się, że znasz terminy płatności w szkole i czas potrzebny na przelew środków z konta 529 do szkoły., Może to potrwać kilka dni, zanim inwestycje zostaną wyprzedane z konta 529 I wysłane pocztą do szkoły, a następnie tydzień lub więcej, aby płatność została dokonana pocztą, a następnie przetworzona przez szkołę.

lub możesz przenieść pieniądze ze swojego konta 529 na swój bank lub konto maklerskie. Wiele uczelni preferuje płatności elektroniczne za pośrednictwem swojej strony internetowej z konta bankowego lub maklerskiego., Możesz najpierw zapłacić rachunki, a następnie zwrócić się z konta 529 lub pobrać pieniądze z konta 529, a następnie użyć ich do opłacenia rachunków z banku lub konta maklerskiego. Ta ścieżka zapewnia również elastyczność podczas płacenia mniejszych rachunków, takich jak te za książki lub poza kampusem pokój i wyżywienie.

pamiętaj, że musisz złożyć wniosek o gotówkę w tym samym roku kalendarzowym—nie w tym samym roku akademickim—w momencie dokonywania płatności. Jeśli czas jest wyłączony, ryzykujesz należny podatek, ponieważ jest uważany za niewykwalifikowaną wypłatę.,

Jeśli korzystasz z planu za pośrednictwem doradcy finansowego, skontaktuj się z nim, gdy będziesz gotowy do wypłaty środków. Jeśli masz bezpośredni plan 529, skontaktuj się z administratorem planu w celu wypłaty. Pamiętaj, aby zbudować w czasie przetwarzania.

kolejna opcja wypłaty: możesz wypłacić pieniądze z konta 529 swojemu dziecku. Jeśli część pieniędzy zostanie wykorzystana na niekwalifikowane wydatki, takie jak zakup samochodu, mogą istnieć dochody podlegające raportowaniu—które trafią do zeznania podatkowego Twojego dziecka. Wszelkie zarobki są opodatkowane według niższego przedziału podatkowego Twojego dziecka-chyba że stosuje się tzw. „podatek dziecięcy”., Podatek od dzieci wymaga, aby niektóre dzieci w wieku 23 lat płaciły podatek od niezarobkowych dochodów według krańcowej stawki podatkowej rodziców. Skontaktuj się z doradcą podatkowym, aby sprawdzić, czy ma to zastosowanie.

innym powodem, dla którego dystrybucja została wysłana do Twojego dziecka, jest to, że możliwe jest wymazanie wszelkich powstałych podatków za pomocą American Opportunity Tax Credit lub Lifetime Learning Credit, jak wyjaśniono poniżej. Ze względu na ograniczenia dochodów, możesz nie być uprawniony do ubiegania się o te kredyty na własny zwrot. Pamiętaj jednak, że jeśli płatności są wykorzystywane na koszt wykwalifikowanego Szkolnictwa Wyższego, żadne podatki federalne nie są należne.,

poproś dostawcę planu o instrukcje, jeśli jesteś zainteresowany dystrybucją pieniędzy bezpośrednio do beneficjenta.

planuj z wyprzedzeniem—środki na koncie 529 mogą być sprzeczne z innymi zachętami podatkowymi

rząd federalny oferuje dodatkowe zachęty podatkowe, aby zmniejszyć obciążenie niektórych wydatków na studia, ale niestety, nie będziesz mógł użyć konta 529 do pokrycia tych samych wydatków. Jeśli to zrobisz, Urząd Skarbowy uzna to za podwójne zanurzenie, więc będziesz chciał wziąć pod uwagę, czy będziesz ubiegać się o tę ulgę podatkową, decydując, ile wypłacisz z konta 529., Te ulgi podatkowe mogą również wpływać na kwalifikowalność dziecka do pomocy finansowej.

Poniżej znajdują się 2 najpopularniejsze ulgi podatkowe. Pamiętaj, że kredyt idzie bezpośrednio na twoje zobowiązanie podatkowe, co różni się od odliczenia. Każdego roku można ubiegać się tylko o jeden kredyt dla studenta.

• American Opportunity Tax Credit pozwala rodzinom studentów na odliczenie pierwszych $2,000 wydanych na kwalifikowane wydatki edukacyjne i 25% kolejnych $2,000., Aby kwalifikować się do pełnego kredytu w 2019, samotni rodzice muszą mieć zmodyfikowany skorygowany dochód brutto w wysokości 80 000 USD lub mniej, lub 160 000 USD lub mniej, jeśli są małżeństwem i składają wspólnie. Całkowity kredyt nie może przekroczyć $2,500 na rok podatkowy, a kredyt można ubiegać się tylko o 4 lata.
• Lifetime Learning Credit zapewnia do 2000 USD ulgi podatkowej na pierwsze 10 000 USD wydatków na studia, o ile zmodyfikowany skorygowany dochód brutto wynosi 68 000 USD lub mniej w 2019 r. dla jednego filera lub 136 000 USD w przypadku małżeństwa i złożenia razem. Nie ma ograniczeń co do liczby lat, o które można ubiegać się o kredyt.,

Określ priorytety, które konta 529 wydać od pierwszego

Jeśli Twoje dziecko ma więcej niż jedno konto oszczędnościowe 529, np. dodatkowe konto przez dziadka, wiedza, z którego konta należy najpierw korzystać lub jak z nich korzystać jednocześnie, może pomóc. Nie zostawiaj decyzji na ostatnią chwilę—zamiast tego usiądź ze wszystkimi właścicielami planu i zdecyduj o strategii wycofania z wyprzedzeniem, aby upewnić się, że kwalifikujące się koszty studiów są podzielone w najbardziej korzystny sposób.,

ponadto, jeśli Na zdjęciu znajduje się pomoc finansowa, za dochód dla dziecka przy następnym wniosku o pomoc finansową można uznać wypłatę z konta 529 posiadanego przez dziadków, co może znacząco wpłynąć na pomoc. Aby uniknąć problemów, dziadkowie mogą pobierać wypłaty z 529 już na wiosnę drugiego roku studenta—zaraz po ostatnim roku podatkowym na ostatnim bezpłatnym wniosku studenta o federalną pomoc dla studentów (FAFSA), zakładając, że student kończy studia w ciągu 4 lat., Poczekaj do następnej wiosny, aby zastosować tę strategię, jeśli wygląda na to, że Twoje dziecko zajmie 5 lat, aby ukończyć szkołę.

pieniądze pozostawione w planie 529? Wykonaj mądry ruch

dzięki starannemu planowaniu możesz uniknąć pozostania pieniędzy na koncie 529, gdy twoje dziecko ukończy szkołę. Ale jeśli fundusze pozostaną, dostępnych jest kilka opcji. Możesz pozwolić, aby pieniądze znajdowały się na koncie w oczekiwaniu, że Twoje dziecko kontynuuje naukę w szkole podyplomowej lub innej placówce policealnej., Jeśli tak, będziesz chciał przemyśleć swoją strategię inwestycyjną w zależności od tego, jak szybko fundusze będą potrzebne, abyś mógł w pełni wykorzystać potencjał wzrostu w czasie.

masz również możliwość zmiany beneficjentów bez ponoszenia konsekwencji podatkowych. Oto 2 różne opcje utrzymania korzyści podatkowej i uniknięcia jakiejkolwiek kary:

1. Zmień wyznaczonego beneficjenta na innego członka rodziny pierwotnego beneficjenta. (Publikacja IRS 970 ma długą listę wyszczególniającą, którzy krewni liczą się jako rodzina w tym przypadku.,) Można to zrobić z dowolnego powodu, ale jest to opcja szczególnie, jeśli Twoje dziecko otrzymuje stypendium lub zdecyduje się nie uczęszczać na studia.
2. przekaż środki z konta 529 na plan 529 jednego z Twoich dzieci bez kary. Jest to dobra opcja, jeśli po ukończeniu studiów pozostały środki.

niezależnie od tego, którą opcję wybierzesz, możesz przemyśleć swoją strategię inwestycyjną, w zależności od tego, jak szybko środki będą potrzebne.,

ponadto każdy stan ma inne ograniczenia dotyczące kont 529, więc skontaktuj się z doradcą finansowym lub zapytaj dostawcę planu o konkretne wymagania planu.

a co jeśli beneficjent otrzyma stypendium? Z przyjemnością dowiesz się, że istnieje wyjątek od kary 10%. Możesz wziąć niekwalifikowaną wypłatę z konta 529 do wysokości stypendium; chociaż zapłacisz podatki od zarobków, nie zapłacisz dodatkowej kary 10%, która jest nałożona na niekwalifikowaną wypłatę. Pamiętaj, aby poprosić o pokwitowanie stypendium dla Twojej ewidencji podatkowej.,

zastanów się, jak oszczędności na studiach wpływają na pomoc dla studentów i kredyty

Jeśli, podobnie jak ponad 70% rodzin,* będziesz liczyć na pomoc finansową, aby uzupełnić swoje oszczędności na studiach, będziesz chciał zrobić, co możesz, aby poprawić swoje uprawnienia. Podczas gdy poszczególne uczelnie mogą traktować aktywa utrzymywane w planie 529 inaczej, ogólnie rzecz biorąc aktywa te mają stosunkowo niewielki wpływ na kwalifikowalność federalnej pomocy finansowej., Ponieważ aktywa planu 529 są uważane za aktywa rodzica, mają one zwykle niewielki wpływ, gdy rząd oblicza kwalifikowalność pomocy finansowej, podczas gdy konta, które są uważane za aktywa dziecka, takie jak konto UGMA lub UTMA, mają większy wpływ na kwalifikowalność pomocy finansowej Federalnej. (Nie dotyczy to 529 kont należących do dziadków.) Aby uzyskać więcej informacji, przeczytaj o planowaniu pomocy finansowej na Fidelity.com.,

Jeśli myślisz o zaciągnięciu natychmiastowych pożyczek, które zaczną przynosić odsetki, możesz najpierw wydać 529 środków, odroczyć te pożyczki na później. Inną sytuacją, która wymagałaby najpierw użycia funduszy planu 529, byłoby to, gdyby istnieje szansa, że Twoje dziecko może ukończyć szkołę wcześniej lub otrzymać inne fundusze, takie jak stypendium.

Zabezpiecz swoje aktywa planu

w pewnym momencie będziesz musiał zacząć wydawać pieniądze, które odłożyłeś. Musisz pomyśleć o zachowaniu zysków, które możesz osiągnąć, aby fundusze były tam, gdy są potrzebne., Jeśli twój plan opiera się na strategii inwestycyjnej opartej na wieku, proces ten jest już wdrożony, a twoja mieszanka aktywów powoli ewoluowała w kierunku bardziej konserwatywnych inwestycji, takich jak fundusze rynku pieniężnego i krótkoterminowe obligacje.

nadszedł czas, aby usiąść ze wszystkimi członkami rodziny i swoim dzieckiem i stworzyć plan wypłat, który jest gotowy do uruchomienia. Mądrym pomysłem jest wydawanie z planu w ustalonych przyrostach i mądre wycofywanie się z planów oszczędnościowych uczelni, dzięki czemu możesz czerpać korzyści podatkowe i unikać błędów po drodze.,