hebt u onlangs gecontroleerd wie u hebt aangewezen om uw pensioenrekening te erven? Zo niet, dan kunt u merken dat uw aangewezen begunstigde niet is wie of wat u denkt dat het zou moeten zijn.

indien u gescheiden en hertrouwd bent, kan uw ex-echtgenoot nog steeds op het formulier staan. Als je een goed doel lang geleden als begunstigde hebt genoemd, bestaat het misschien niet meer. En wat als je eerste begunstigde eerder is overleden?,

hoewel velen van ons ervoor zorgen dat andere belangrijke documenten zoals testamenten regelmatig worden bijgewerkt, vergeten we de aanduidingen op onze individuele pensioenrekeningen (IRA) en 401(k).

ze zijn gemakkelijk over het hoofd te zien. Immers, je hebt een naam ingevuld toen je de account eeuwen geleden en hebben geen behoefte om te kijken naar de registratie papierwerk sindsdien., Maar om ervoor te zorgen dat uw wensen worden opgevolgd nadat u gaat—en om uw overlevenden het trauma en de kosten van een juridische strijd te besparen—Controleer die aanduidingen regelmatig en houd de begunstigden actueel.

wijzigen van verouderde begunstigde benamingen

Hoe worden de benamingen van afboekingsrekeningen over het hoofd gezien? Soms is het gewoon het leven-immers, als je net je tweede kind hebt gehad, zal je eerste gedachte waarschijnlijk niet zijn: “Ik moet haar toevoegen aan de IRA-lijst van begunstigden; anders zal haar grote broer het allemaal erven.,”

ook realiseren mensen zich vaak niet dat pensioenaanwijzingen hun eigen aparte ding zijn. De wetten van de staat verschillen, maar over het algemeen vallen deze rekeningen niet onder de bepalingen in uw Testament of een trust (tenzij u de trust de begunstigde noemt).er zijn veel rechtsgevechten ontstaan omdat de wil van een persoon zou kunnen zeggen: “Ik wil dat mijn IRA gelijk verdeeld wordt over mijn drie kinderen,” maar slechts één van die kinderen wordt als begunstigde genoemd in het IRA-archief., Meestal, in de ogen van de rekeningbewaarder (de makelaardij of bank die de rekening beheert) en vaak ook de wet, de aanwijzing op de IRA overtroeft elke andere richtlijn.

om deze situaties te voorkomen, moet u uw begunstigde aanwijzing onmiddellijk bijwerken nadat u een verandering in de familiestatus ervaart en deze periodiek herzien, zodat het nooit verouderd of onjuist wordt.

gelukkig is het veranderen van begunstigde niet moeilijk. U kunt uw bestaande begunstigde intrekken en een nieuwe begunstigde aanwijzen door een formulier voor de wijziging van de begunstigde in te dienen., U kunt op dezelfde manier extra begunstigden toevoegen. U kunt ook aangepaste begunstigde aanduidingen opstellen om “wat-als” situaties aan te pakken.

vraag een bevestiging van ontvangst van de aanwijzing van uw trustee, bewaarder of beheerder van uw afboekingsrekening. Documenten bereiken niet altijd de beoogde ontvangers. De aanwijzing van een begunstigde wordt in feite alleen in aanmerking genomen als deze door de verantwoordelijke partij (bijvoorbeeld trustee, bewaarder of beheerder) is ontvangen voordat de eigenaar van de rekening overlijdt.,

Standaardbegunstigden

bewaarders laten het tegenwoordig niet zo vaak gebeuren, maar het is mogelijk dat u uw begunstigde aanduiding leeg hebt gelaten toen u de account aanmaakte. Als u niet aan uw begunstigde aanwijzing documenteren, uw begunstigde kan worden bepaald door de federale of staatswetgeving of door het plan document dat uw pensioenrekeningen regelt.,

voor in aanmerking komende regelingen, zoals winstdelingsregelingen, 401(k)s en pensioenregelingen voor geldaankoop, wordt door de federale regelgeving automatisch de echtgenoot van de rekeninghouder als begunstigde aangewezen. Niemand anders kan worden aangewezen als de primaire begunstigde, tenzij de echtgenoot ondertekent een document goedkeuring van de aanwijzing en heeft het notarized. Als de eigenaar van de pensioenrekening niet getrouwd is, kan de nalatenschap de begunstigde in gebreke blijven.

het staatsrecht bepaalt de behandeling van IRAs., Sommige staten, bekend als gemeenschap of burgerlijke eigendom staten, vereisen schriftelijke toestemming van de echtgenoot als de IRA eigenaar wijst iemand anders dan, of in aanvulling op, een echtgenoot.

De volgende staten vereisen de toestemming te notariële:

• Arizona
• California
• Idaho
• Louisiana
• Nevada
• New Mexico
• Texas
• Washington
• Wisconsin

In de andere lidstaten, de standaard bepaling van de IRA plan bepaalt de begunstigde is aangewezen door het plan houder.,

in de documenten van een IRA-plan wordt de aanwijzing ook niet uitgevoerd als de aangewezen begunstigde eerder is dan de IRA-eigenaar. De standaard opties variëren tussen IRA bewaarders en trustees.

hoewel de standaardopties administratieve verantwoordelijkheden van accounteigenaren verwijderen, weerspiegelen ze mogelijk hun voorkeuren niet. Dit is de reden waarom account eigenaren moeten het plan document te controleren en zorg ervoor dat ze hun begunstigde benamingen regelmatig bij te werken.

veel echtgenoten, die verwachten dat de een voor de ander zal sterven, noemen elkaar als hun aangewezen begunstigden., Maar wat als, tragisch, beide sterven op hetzelfde moment-in een vliegtuigongeluk, bijvoorbeeld?

de kwestie van gelijktijdig overlijden wordt behandeld door het staatsrecht, dat zal bepalen dat één echtgenoot als eerste is overleden. Deze vaststelling is van cruciaal belang omdat zij bepaalt wiens wil of richtlijnen de volgende legaten regelen.

ook hier zal een goede boekhoudkundige documentatie waarin opvolgers worden aangewezen voor normale en verzachtende omstandigheden dit soort situaties voorkomen.,

overweeg een aangepaste aanduiding

De meeste IRA-plandocumenten bieden standaard begunstigde opties. Als u bijvoorbeeld twee personen als uw aangewezen begunstigden benoemt en één voor u sterft, gaat het aandeel dat toebehoorde aan de overleden begunstigde automatisch naar de overlevende begunstigde.

met een aangepaste aanduiding kunt u kiezen hoe dat gedeelte wordt verdeeld in plaats van dat het standaard wordt verdeeld naar de overlevende begunstigde., Als een van uw begunstigden bijvoorbeeld kinderen heeft, kunt u die kinderen aanwijzen om het aandeel van de primaire begunstigde te ontvangen als ze voor u passeren.

bij het opstellen van uw aangepaste begunstigde aanduidingen, kunt u verschillende opties verkennen om te bepalen welke aan uw behoeften voldoet. De begunstigde aanwijzing die u kiest kan bepalen of uw verkiezingen worden overgedragen aan de volgende generatie.,

het volgende zijn enkele basisbenoemings-ontwerpen voor begunstigden:

Per stirpes-aanwijzing

in het geval dat uw primaire begunstigde eerder sterft dan u, bepaalt een per stirpes-begunstigde-aanwijzing dat het deel dat die persoon zou hebben ontvangen naar zijn erfgenamen gaat.

bijvoorbeeld, neem aan dat u uw twee kinderen, Mary en John, als uw primaire begunstigden noemt. Mary ’s aandeel is 80% van de activa, terwijl John’ s aandeel 20% is. Als Mary voor u sterft, gaat haar deel naar haar erfgenamen na uw dood.,

per Capita aanwijzing

een begunstigde per capita aanwijzing bepaalt ook dat het aandeel van uw primaire begunstigde naar de erfgenamen van die persoon gaat. De toewijzingen worden echter niet op dezelfde wijze behandeld als bij de aanwijzing per stirpes. Als uw eerste begunstigde eerder is dan u, zal hun aandeel gelijk verdeeld worden over uw opvolgers.

bijvoorbeeld, neem aan dat Mary en John (uit het vorige voorbeeld) beiden voor u voorgaan., De activa zullen gelijkelijk onder hun kinderen worden verdeeld, hoewel de begunstigde aanwijzing Mary een groter deel van de activa verschaft.

als Mary en John elk twee kinderen hadden, zou elk kind een aandeel van 25% krijgen. (In tegenstelling, onder de per stirpes formule, zouden Mary ‘ s kinderen 80% van je IRA delen, elk krijgen 40% ervan. John ‘ s kinderen zouden 20% delen en elk 10% krijgen.,)

Trustbegunstigden

Als u vindt dat u enige controle moet behouden over de vervreemding van de pensioenactiva na uw overlijden, kunt u overwegen een trust aan te wijzen als uw begunstigde.

u kunt kiezen uit verschillende vertrouwensopties, waaronder qualified terminable interest property (QTIP) en qualified domestic trust (QDOT).

door het juiste type trust als uw begunstigde aan te wijzen, kunt u financiële steun verlenen aan zowel uw langstlevende echtgenoot als kinderen uit een vorig huwelijk.

om ervoor te zorgen dat de echtgenoot voldoende heeft om een leven lang mee te gaan, beperken sommige trustbepalingen de toegang van de langstlevende echtgenoot tot de activa. Dit kan van pas komen voor begunstigden die niet financieel gesofisticeerd zijn.

Trusts zijn complex en vereisen deskundige hulp om ervoor te zorgen dat ze geen negatieve fiscale gevolgen hebben., Zorg ervoor dat u bevoegde Raad van een trust en landgoederen advocaat te zoeken voordat u beslissingen met betrekking tot aangepaste of trust begunstigde benamingen.