あなたは最近、あなたの退職金口座を継承するように指定した人をチェックしましたか？ そうでない場合は、指定された受益者が誰であるべきか、何であるべきかではないことがわかります。
あなたが離婚して再婚した場合、あなたの元配偶者はまだフォーム上にあるかもしれません。 あなたがずっと前にあなたの受益者として慈善団体を命名した場合、慈善団体はもはや存在しないかもしれません。 そしてあなたの第一受益者がpredeceasedあれば何か。,
キーテイクアウト
- 退職勘定受益者指定トランプ意志と信頼指令なので、定期的にチェックして更新する必要があります。
- 受益者の指定は、再婚または離婚、配偶者の死亡、または子供の養子縁組または誕生などの主要なライフイベントの直後に見直されるべきです。
- 受益者の指定をカスタマイズする方法はいくつかあります。,
私たちの多くは、遺言などの他の重要な文書が定期的に更新されることを保証していますが、私たちは個人退職（IRA）と401（k）アカウントの指定を忘れ
彼らは見落としやすいです。 結局のところ、あなたはずっと前にアカウントを設立し、それ以来、登録書類を見る必要はありませんでしたときに名前を記入しました。, しかし、あなたが行った後にあなたの願いが守られるようにするために—そしてあなたの生存者を法的な戦いの外傷と費用を救うために—それらの
時代遅れの受益者の指定を変更する
退職勘定の指定はどのように見落とされますか？ 時にはそれはちょうど人生です—結局のところ、あなたの第二子を持っていたら、あなたの最初の考えはおそらくではないでしょう”私は彼女をIRAの受益者リストに追加しなければなりません。,”
また、人々はしばしば退職金口座の指定が自分の別のものであることを認識していません。 州法は異なりますが、一般的に言えば、これらのアカウントは、（あなたが信託受益者に名前を付けない限り）あなたの意志や信託の規定によって支配
多くの裁判所の戦いは、人の意志が言うかもしれないので、続いている”私は私のIRAは私の三人の子供の間で均等に分割されたいと思います”が、それらの子供の一つだけが実際にIRAのレコードで受益者として命名されています。, 通常、アカウントカストディアン（口座を維持する証券会社または銀行）としばしば法律の目には、IRAの指定は他の指令を切り札にします。
このような状況を防ぐために、あなたは家族の状態の変更を経験した後、すぐにあなたの受益者の指定を更新し、定期的に見直す必要がありますので、それが時代遅れまたは間違っていなくなることはありません。
幸いなことに、受益者を変更することは難しいことではありません。 お客様は、既存の受益者を取り消し、受益者の変更フォームを提出することにより、新しい受益者を指定することができます。, あなたは同じ方法で追加の受益者を追加することができます。 ま案にカスタマイズ受益者の指示にはアドレス”うです。
退職金口座の受託者、カストディアン、または管理者からの指定の受領の確認を要求します。 文書は必ずしも目的の受信者に届くとは限りません。 受益者の指定は、アカウント所有者が死亡する前に責任当事者（受託者、カストディアン、または管理者など）によって受け取られた場合にのみ有効であるとみなされます。,
あなたの財産の一部ですが、あなたの退職勘定は一般的にあなたの意志の規定によって支配されません。
デフォルトの受益者
カストディアンは、今日ではあまり起こらないようにしていますが、アカウントを確立したときに受益者の指定を空白のままにしておく可能性があります。 あなたの受益者の指定を文書化するために失敗した場合、あなたの受益者は、連邦または州法によって、またはあなたの退職勘定を支配する計画文書によって決定されることがあります。,
このような利益分配計画、401（k）s、およびマネー購入年金制度などの適格な計画のために、連邦規制は自動的に受益者としてアカウント所有者の配偶者 配偶者が指定を承認する文書に署名し、それが公証されていない限り、他の誰も第一受益者として指定することはできません。 退職金口座の所有者が結婚していない場合、不動産はデフォルトの受益者である可能性があります。
州法はIRAsの扱いを決定します。, IRAの所有者が配偶者以外の、またはそれに加えて、誰かを指定した場合、コミュニティまたは夫婦の財産状態として知られているいくつかの州は、書面による配偶者の同意を必要とします。
以下の州では、公証の同意が必要です。
- カリフォルニア州
- アイダホ州
- ルイジアナ州
- ネバダ州
- ニューメキシコ州
- テキサス州
- ワシントン州
- ウィスコンシン州
div他の州では、ira計画のデフォルト規定により、計画保有者が指定していない場合、受益者が決定されます。,
指定された受益者がIRAの所有者をpredeceases場合、IRAプランの文書も指定をデフォルトにします。 デフォルトのオプション加者の管理人でいらっしゃられたものをいいます。
デフォルトのオプションでは、アカウント所有者から管理責任が削除されますが、設定が反映されない場合があります。 アカウント所有者は、計画文書をチェックし、彼らが頻繁に彼らの受益者の指定を更新することを確認する必要がある理由です。
多くの配偶者は、一方が他方を先取りすることを期待して、お互いに指定された受益者として名前を付けます。, しかし、悲劇的に、両方が同時に死ぬ場合はどうなりますか—例えば、飛行機事故で？
同時死亡の問題は、州法によって対処されており、配偶者が最初に死亡したと判断されます。 この決定は、その後の遺贈を誰の意志または指令が支配するかを決定するため、重要です。
繰り返しますが、通常かつ拡張的な状況のために後継者の受益者を指定する適切な口座文書は、この種の状況が生じないようにします。,
カスタマイズされた指定を検討してください
ほとんどのIRA計画文書は、デフォルトの受益者オプションを提供します。 あなたが指定された受益者として二人の個人を命名し、一つはあなたをpredeceases場合たとえば、死亡した受益者に属していたシェアは自動的に生き残った受益者に行きます。
カスタマイズされた指定では、その部分を生き残った受益者にデフォルトで配布するのではなく、その部分をどのように分配するかを選択できます。, あなたの受益者のいずれかが子供を持っている場合たとえば、あなたは彼らがあなたの前に渡す場合、主要受益者のシェアを受け取るためにそれら
あなたのカスタマイズされた受益者の指定を起草するとき、あなたはあなたのニーズを満たすものを決定するために、さまざまなオプション 選択した受益者の指定は、あなたの選挙が次の世代に引き継がれるかどうかを決定することができます。,
以下は、いくつかの基本的な受益者の指定デザインです。
Per Stirpes指定
あなたの主な受益者があなたをpredeceasesイベントでは、per stirpes受益者の指定は、その人が受け取った
たとえば、あなたの二人の子供、メアリーとジョンをあなたの主な受益者として名前を付けるとします。 メアリーのシェアは資産の80％であり、ジョンのシェアは20％です。 もしメアリーがあなたをpredeceaseすれば、彼女の分け前はあなたの死に彼女の相続人に行く。,
一人当たりの指定
一人当たりの受益者の指定は、あなたの主要な受益者のシェアがその人の相続人に行くことも提供します。 ただし、割り当ては、stirpesごとの指定の下で同じ方法で処理されません。 あなたの主な受益者predecease、そのシェアが均等に分けお客さまの中には後継者の相続人.
たとえば、MaryとJohn（前の例から）の両方があなたの前にいると仮定します。, 受益者の指定は、資産の大部分をメアリーに提供しているにもかかわらず、資産は均等に子供の間で割り当てられます。
メアリーとジョンがそれぞれ二人の子供を持っていた場合、それぞれの子供は25％のシェアを受け取ることになります。 （対照的に、per stirpes式の下では、メアリーの子供たちはIRAの80％を分割し、それぞれがそれの40％を得るでしょう。 ジョンの子供たちは20％を分割し、それぞれ10％を得るでしょう。,)
信託受益者
死後の退職資産の処分をある程度コントロールする必要があると感じた場合は、受益者として信託を指定することを検討
適格終了利息プロパティ（QTIP）および適格国内信託（QDOT）を含む、さまざまな信託オプションを選択できます。
配偶者または非配偶者、慈善団体、あなたの不動産、または信託など、あなたが選択した受益者の種類の税務上の影響を調べてください。,
あなたの受益者として信託の適切なタイプを指定すると、以前の結婚からあなたの生存配偶者と子供の両方のための財政支援を提供することができます。
配偶者が一生続くのに十分であることを保証するために、いくつかの信託規定は、生き残った配偶者の資産へのアクセスを制限します。 これは、財政的に洗練されていないかもしれない受益者にとって便利です。
信託は複雑であり、不利な税務上の影響を引き起こさないようにするために専門家の支援が必要です。, カスタマイズされたまたは信託受益者の指定に関する決定を下す前に、信託および不動産弁護士から有能な弁護士を求めてください。