takeaways clave

• Los retiros de planes de 529 no están gravados a nivel federal, siempre y cuando comprenda y siga todas las reglas para gastos calificados. Tendrá que reportar sus gastos del plan 529 al IRS, por lo que es importante mantener registros cuidadosos.
• decida con anticipación cómo retirará los fondos y cómo los usará.,
• también querrá planificar con anticipación cualquier crédito fiscal para el que pueda calificar, lo que podría ayudarlo a decidir cuánto necesita tomar de su cuenta 529.
• Los planes de ahorro 529 no son solo para la Universidad. Puede gastar hasta 1 10,000 de un plan 529 en gastos de matrícula para la escuela primaria, media o secundaria.

año tras año, usted y su hijo han estado ahorrando para la universidad a través de una cuenta de ahorros 529. Ahora la universidad está más cerca y es hora de pensar en gastar el dinero que has ahorrado., Usted tendrá el control de cuánto se retira y cómo se utilizará, pero hay algunas cosas que necesita saber por adelantado para aprovechar al máximo sus ahorros.

primero un recordatorio: puede ahorrar hasta $15,000 por padre en una cuenta 529, o $30,000 por pareja. Los abuelos también pueden contribuir hasta $15,000 por persona por año. Contribuir más de 1 15,000 por persona tendría que ser reportado al IRS como un regalo. Sin embargo, una cuenta 529 puede ser «superfondada» con contribuciones de 7 75,000 por persona o 1 150,000 por pareja, lo que consume su exclusión de impuestos federales por 5 años.,

¿para qué puedes usar este dinero? ¿Qué gastos desencadenan impuestos y sanciones? Si haces las cosas bien, no se cobrarán penalizaciones ni impuestos federales sobre la renta—y, en muchos estados, no se pagarán impuestos estatales sobre la renta—por tus retiros. Pero aprender por ensayo y error puede ser costoso en el momento de los impuestos y, lo que es más importante, su hijo podría perder la ayuda financiera si no tiene cuidado. Así que aprende los pormenores con anticipación.

Aquí hay una guía de 9 pasos para ayudarlo a que sus ahorros de 529 lleguen lo más lejos posible.,

Plan para retiros libres de impuestos

los retiros calificados están libres de impuestos federales, siempre y cuando el total de retiros para el año no exceda los gastos de educación superior calificados ajustados de su hijo (QHEEs), que se analizan en el #3 a continuación.

para calcularlos, suma la matrícula y los honorarios, el alojamiento y la comida, los libros y suministros, cualquier servicio especial relacionado con la escuela y los costos de computadora, y luego deduce cualquier costo ya cubierto por la asistencia educativa libre de impuestos., Los ejemplos incluyen Becas Pell, becas y becas libres de impuestos, descuentos en la matrícula, el programa de asistencia educativa para Veteranos y programas de asistencia educativa para empleadores libres de impuestos.

Pero aún no ha terminado. También tendrá que deducir los costos utilizados para reclamar un Crédito Fiscal de oportunidad Americana o crédito de aprendizaje de por vida. La regla básica: no se pueden duplicar los beneficios fiscales por los mismos gastos universitarios, discutidos en #5 a continuación.

sepa qué gastos califican

Cuando paga gastos de educación calificados desde una cuenta 529, sus retiros están libres de impuestos y multas., A partir de 2019, los gastos calificados incluyen los gastos de matrícula para las escuelas primarias, intermedias y secundarias (privadas, públicas o religiosas). Aunque el dinero puede provenir de múltiples cuentas 529, solo se puede gastar un total de 1 10,000 cada año por beneficiario en matrícula de primaria, secundaria o preparatoria.

el dinero ahorrado en un plan 529 también se puede usar para pagar gastos calificados asociados con la universidad u otras instituciones de capacitación postsecundaria., Las escuelas elegibles incluyen cualquier colegio, universidad, escuela vocacional u otra institución educativa postsecundaria elegible para participar en un programa de ayuda estudiantil administrado por el Departamento de Educación de los Estados Unidos.

mientras que los fondos de una cuenta 529 se pueden usar para pagar los gastos requeridos para la universidad, no todos los gastos califican., gastos requeridos y están permitidos, pero cuando se trata de alojamiento y comida, los costos no pueden exceder el mayor de los siguientes 2 montos:

1. La asignación por alojamiento y comida incluida en el costo de asistencia de la escuela para los cálculos de ayuda financiera federal
2. La cantidad real cobrada si el estudiante vive en una vivienda operada por la institución educativa

En otras palabras, si su hijo planea vivir fuera del campus en una vivienda que no es propiedad u operada por la universidad, no puede reclamar gastos que excedan los estimados de la escuela para alojamiento y comida para la asistencia allí., Por lo tanto, es importante confirmar los costos de alojamiento y comida con la oficina de ayuda financiera de la escuela con anticipación para saber qué esperar. Además, tenga en cuenta que para que el alojamiento y la comida califiquen, su hijo debe estar inscrito a medio tiempo o más.

Los libros de texto cuentan como un gasto educativo, pero solo aquellos incluidos en la lectura obligatoria para el curso. Si piensa en los libros como un gasto incidental, se sorprenderá al escuchar que una investigación de College Board encontró que los estudiantes gastaron un promedio de 1 1,240 en libros y suministros requeridos para el año escolar 2019-2020.,*

Las computadoras y los equipos y servicios relacionados se consideran gastos calificados si son utilizados principalmente por el beneficiario durante cualquiera de los años en que el beneficiario está inscrito en una institución educativa elegible. El software informático para deportes, juegos o pasatiempos se excluiría a menos que el software sea predominantemente de naturaleza educativa.

Es importante mantener los recibos y asegurarse de que los artículos calificados se compren por separado de los artículos no calificados., Tenga cuidado de evitar los gastos que no califican—por ejemplo, el equipo utilizado principalmente para la diversión o el entretenimiento no califica. Estos y otros gastos de estilo de vida, como el seguro, los gastos deportivos, las cuotas de los clubes de salud y los costos de viaje y transporte, tendrán que financiarse con otros recursos. Si no está seguro de si un plan cubre un gasto Universitario en particular, la oficina de ayuda financiera de la universidad debería poder ayudarlo.

consulte con la escuela para averiguar exactamente qué se requiere para evitar tomar accidentalmente una distribución no calificada., Si retira dinero por cualquier cosa que no cumpla con los criterios de gastos calificados, cualquier parte de la distribución que se compone de ganancias por contribuciones será gravada como ingreso ordinario y podría incurrir en una multa federal del 10%. Sin embargo, se puede renunciar a la multa si hay circunstancias atenuantes, como la discapacidad o la muerte del beneficiario, o si el beneficiario recibe una beca, asistencia educativa para veteranos u otro pago educativo no gravable que no sea un regalo o herencia.,

si una distribución de un plan 529 es reembolsada posteriormente por una institución educativa elegible, se puede hacer una nueva contribución al plan 529. La nueva contribución debe hacerse a más tardar 60 días después de la fecha del reembolso. El importe devuelto no puede exceder el importe del reembolso.

mantenga buenos registros

El Administrador de su plan de ahorros 529, en la mayoría de los casos, proporcionará un estado de cuenta anual que informa sus contribuciones y ganancias, incluida la cantidad que retiró del plan., Pero es usted, no su proveedor del programa, quien es responsable de informar con precisión al IRS. Si sus retiros son iguales o inferiores a sus gastos calificados de educación superior (QHEEs), entonces sus retiros, incluidas todas sus ganancias, están libres de impuestos. Si sus retiros son más altos que su QHEE, entonces los impuestos, y potencialmente una multa, se adeudarán sobre las ganancias que excedan sus gastos calificados. Para muchas personas, hacer un seguimiento es fácil porque las grandes facturas de matrícula consumen la mayor parte de sus ahorros de 529., Pero si está utilizando su plan 529 para gastos de alojamiento y comida, es inteligente guardar esos recibos.

decida cómo retirar los fondos

es importante que los retiros que tome de su cuenta de ahorros 529 coincidan con el pago de gastos calificados en el mismo año fiscal. Al igual que algunas familias, puede optar por pagar a la escuela directamente desde su cuenta 529 para facilitar el mantenimiento de Registros y la correspondencia de las distribuciones con los gastos escolares. En esta situación, asegúrese de estar al tanto de los plazos de pago de la escuela y el tiempo requerido para transferir fondos de la cuenta 529 a la escuela., Puede tomar varios días para que las inversiones se vendan de su cuenta 529 y se envíen por correo a la escuela y luego una semana más o menos para que el pago se realice por correo y luego sea procesado por la escuela.

o puede optar por mover dinero de su cuenta 529 a su cuenta bancaria o de corretaje. Muchas universidades prefieren que los pagos se realicen electrónicamente a través de su sitio web desde una cuenta bancaria o de corretaje., Puede elegir pagar las facturas primero y luego reembolsarse a sí mismo desde la cuenta 529, o puede extraer dinero de la cuenta 529 y luego usarlo para pagar las facturas de su cuenta bancaria o de corretaje. Esta ruta también proporciona flexibilidad al pagar facturas más pequeñas, como las de libros o Alojamiento y comida fuera del campus.

tenga en cuenta que debe presentar su solicitud de dinero en efectivo dentro del mismo año calendario—no el mismo año académico—en el que realiza el pago. Si el tiempo está apagado, corre el riesgo de adeudar impuestos porque se considera un retiro no calificado.,

si está inscrito en un plan a través de un asesor financiero, comuníquese con ellos cuando esté listo para retirar fondos. Si tiene un Plan direct 529, comuníquese con el administrador del plan para obtener retiros. Recuerde construir en el tiempo para el procesamiento.

otra opción de retiro: usted podría tener el dinero distribuido de la cuenta 529 a su hijo. Si parte del dinero se usa para gastos no calificados, como comprar un automóvil, es posible que haya ganancias notificables, que irán a la declaración de impuestos de su hijo. Todas las ganancias se gravan en el nivel impositivo más bajo de su hijo, a menos que se aplique el llamado» impuesto para niños»., El impuesto para niños requiere que ciertos niños de tan solo 23 años paguen impuestos sobre los ingresos no ganados a la tasa impositiva marginal de sus padres. Consulte con su asesor fiscal para ver si esto se aplica.

otra razón para que la distribución se envíe a su hijo es que puede ser posible eliminar cualquier impuesto resultante con un Crédito Fiscal de oportunidad Americana o crédito de aprendizaje de por vida, como se explica a continuación. Debido a las limitaciones de ingresos, es posible que no sea elegible para reclamar estos créditos en su propia declaración. Recuerde, sin embargo, si los pagos se utilizan para un gasto calificado de educación superior, no se deben impuestos federales.,

pida instrucciones al proveedor de su plan si está interesado en distribuir dinero directamente al beneficiario.

planifique con anticipación: los fondos de la cuenta 529 pueden entrar en conflicto con otros incentivos fiscales

el gobierno federal ofrece incentivos fiscales adicionales para ayudar a aliviar la carga de algunos gastos universitarios, pero desafortunadamente, no podrá usar una cuenta 529 para cubrir esos mismos gastos. Si lo hace, el IRS lo considerará doble inmersión, por lo que querrá tener en cuenta Si va a reclamar este crédito fiscal al decidir cuánto retirar de su cuenta 529., Estos créditos fiscales también pueden afectar la elegibilidad de su hijo para recibir ayuda financiera.

abajo están los 2 créditos fiscales más comunes. Recuerde, un crédito va directamente contra su obligación tributaria, que es diferente de una deducción. Solo un crédito puede ser reclamado por un estudiante cada año.

• American Opportunity Tax Credit permite a las familias de estudiantes de pregrado deducir los primeros 2 2,000 gastados en gastos de educación calificados y el 25% de los siguientes 2 2,000., Para calificar para el crédito completo en 2019, los padres solteros deben tener un ingreso bruto ajustado modificado de 8 80,000 o menos, o 1 160,000 o menos si están casados y presentan una declaración conjunta. El crédito total no puede exceder los 2 2,500 por año fiscal y el crédito puede reclamarse por solo 4 años.
• Lifetime Learning Credit proporciona un crédito fiscal de hasta 2 2,000 sobre los primeros expenses 10,000 de gastos universitarios, siempre y cuando su ingreso bruto ajustado modificado sea de 6 68,000 o menos en 2019 para un declarante soltero, o $136,000 si está casado y presenta una declaración conjunta. No hay límite para el número de años que este crédito puede ser reclamado.,

priorice qué 529 cuentas gastar desde first

si su hijo tiene más de una cuenta de ahorros 529, como una cuenta adicional a través de un abuelo, saber qué cuenta usar primero o cómo aprovecharlas simultáneamente podría ayudar. No deje las decisiones al último minuto—en su lugar, siéntese con todos los propietarios del plan y decida una estrategia de retiro con anticipación para asegurarse de que los costos universitarios calificados se repartan de la manera más beneficiosa.,

Además, si la ayuda financiera está en la imagen, una distribución de una cuenta 529 propiedad de los abuelos puede considerarse un ingreso para el niño en la siguiente solicitud de ayuda financiera, lo que podría afectar significativamente la ayuda. Para evitar cualquier problema, los abuelos pueden tomar distribuciones de 529s tan pronto como la primavera del segundo año del estudiante—justo después del último año fiscal en la última Solicitud Gratuita de pregrado para Ayuda Federal para estudiantes (FAFSA) del estudiante, suponiendo que el estudiante termina la universidad dentro de 4 años., Espere hasta la primavera siguiente para emplear esta estrategia si parece que su hijo tardará 5 años en graduarse.

¿dinero sobrante en tu plan 529? Haga un movimiento inteligente

con una planificación cuidadosa, puede evitar tener dinero sobrante en su cuenta 529 una vez que su hijo se gradúe. Pero si quedan fondos, hay varias opciones disponibles. Puede dejar que el dinero se deposite en la cuenta en previsión de que su hijo continúe en la escuela de posgrado u otra institución postsecundaria., Si es así, querrá repensar su estrategia de inversión dependiendo de qué tan pronto se necesitarán los fondos para que pueda aprovechar al máximo el potencial de crecimiento con el tiempo.

también tiene la capacidad de cambiar de beneficiarios sin incurrir en consecuencias fiscales. Aquí hay 2 opciones diferentes para mantener su ventaja fiscal y evitar cualquier multa:

1. cambiar el beneficiario designado a otro miembro de la familia del Beneficiario original. (La Publicación 970 del IRS tiene una larga lista que detalla qué parientes cuentan como familia en este caso., Esto se puede hacer por cualquier razón, pero es una opción particularmente si su hijo recibe una beca o decide no asistir a la Universidad.transfiera los fondos de la cuenta 529 al plan 529 de uno de sus otros hijos sin penalización. Esta es una buena opción si quedan fondos después de la graduación.

independientemente de la opción que elija, es posible que desee repensar su estrategia de inversión, dependiendo de qué tan pronto se necesitarán los fondos.,

Además, cada Estado tiene diferentes restricciones en las cuentas 529, así que consulte con su asesor financiero o pregúntele a su proveedor de planes los requisitos específicos de su plan.

¿Qué pasa si el beneficiario obtiene una beca? Te alegrará saber que hay una excepción de beca a la penalización del 10%. Puede tomar un retiro no calificado de una cuenta 529 hasta el monto de una beca; aunque pagará impuestos sobre las ganancias, no pagará la multa adicional del 10% que se impone a un retiro no calificado. Recuerde pedir un recibo de beca para sus registros de impuestos.,

considere cómo los ahorros universitarios afectan la ayuda y los préstamos estudiantiles

si, al igual que más del 70% de las familias*, cuenta con ayuda financiera para complementar sus ahorros universitarios, querrá hacer lo que pueda para mejorar su elegibilidad. Si bien las universidades individuales pueden tratar los activos mantenidos en un plan 529 de manera diferente, en general estos activos tienen un efecto relativamente pequeño en la elegibilidad de ayuda financiera federal., Debido a que los activos del plan 529 se consideran activos del Padre, tienden a tener un pequeño efecto cuando el Gobierno calcula su elegibilidad de ayuda financiera, mientras que las cuentas que se consideran activos del niño, como una cuenta UGMA o UTMA, tienden a tener un mayor efecto en la elegibilidad de ayuda financiera federal. (Esto no afecta a 529 cuentas que son propiedad de un abuelo.) Para obtener más información, lea acerca de la planificación de la ayuda financiera en Fidelity.com.,

si está pensando en tomar préstamos que comienzan a incurrir en intereses de inmediato, es posible que desee gastar 529 fondos primero, aplazando estos préstamos hasta más tarde. Otra situación que requeriría usar los fondos del plan 529 primero sería si existe la posibilidad de que su hijo se gradúe antes o reciba algún otro financiamiento en el futuro, como una beca.

Proteja los activos de su plan

en algún momento, tendrá que empezar a gastar el dinero que ha reservado. Usted tendrá que pensar en la preservación de las ganancias que puede haber hecho para que los fondos estarán allí cuando se necesitan., Si su plan se basa en una estrategia de inversión basada en la edad, este proceso ya está en marcha y su combinación de activos ha evolucionado lentamente hacia inversiones más conservadoras como los fondos del mercado monetario y los bonos a corto plazo.

Ahora es el momento de sentarse con todos los miembros de la familia contribuyentes y su hijo y crear un plan de retiro que esté listo para ponerse en marcha. Es una idea inteligente gastar del plan En incrementos establecidos, y retirar sabiamente de sus planes de ahorros universitarios, para que pueda cosechar las ventajas fiscales y evitar errores en el camino.,