takeaways cheie

• retragerile din planurile 529 nu sunt impozitate la nivel federal-atâta timp cât înțelegeți și respectați toate regulile pentru calificarea cheltuielilor. Va trebui să raportați cheltuielile planului 529 către IRS, deci păstrarea înregistrărilor atente este importantă.
• decideți din timp cum veți retrage fondurile și cum le veți utiliza.,
• de asemenea, veți dori să planificați din timp pentru orice credite fiscale pentru care vă puteți Califica, Ceea ce vă poate ajuta să decideți cât trebuie să luați din contul 529.
• 529 planurile de economii nu sunt doar pentru colegiu. Puteți cheltui până la $10,000 dintr-un plan 529 privind cheltuielile de școlarizare pentru școala elementară, mijlocie sau liceu.an de an, tu și copilul dvs. ați economisit pentru facultate printr-un cont de economii 529. Acum Colegiul este mai aproape și este timpul să vă gândiți să cheltuiți banii pe care i-ați pus deoparte., Veți controla cât de mult este retras și cum va fi folosit, dar există câteva lucruri pe care trebuie să le cunoașteți în față pentru a profita la maximum de economiile dvs.

  Mai întâi un memento—puteți economisi până la $15,000 per părinte într-un cont 529 sau $30,000 per cuplu. Bunicii pot contribui, de asemenea, până la $15,000 pe persoană pe an. Contribuind mai mult $15,000 per persoană ar trebui să fie raportate la IRS ca un cadou. Cu toate acestea, un cont 529 poate fi „superfunded” cu contribuții de $75,000 per persoană sau $150,000 per cuplu—care utilizează până vă cadou federal-excluderea fiscală pentru 5 ani.,pentru ce puteți folosi acești bani? Ce cheltuieli declanșează impozite și penalități? Dacă faceți lucrurile bine, nu există penalități sau impozit federal pe venit—și, în multe state, nici un impozit pe venit de stat-nu va fi datorat retragerilor. Dar învățarea prin încercare și eroare poate fi costisitoare la momentul fiscal și, mai important, copilul dvs. ar putea pierde ajutorul financiar dacă nu sunteți atent. Deci, să învețe intrarile si iesirile din timp.

  Iată un ghid în 9 pași pentru a vă ajuta să faceți cele 529 de economii să meargă cât mai mult posibil.,

  Plan pentru retrageri fără taxe

  retragerile calificate sunt scutite de impozit pe venit federal, atât timp cât retragerile totale pentru anul nu depășesc cheltuielile de învățământ superior calificate ajustate (QHEEs) ale copilului dvs., discutate în #3 de mai jos.pentru a calcula acestea, adăugați taxele de școlarizare și taxe, cameră și masă, cărți și consumabile, orice servicii speciale legate de școală și costuri pentru computer și apoi deduceți orice costuri deja acoperite de asistența educațională fără taxe., Exemplele includ granturi Pell, burse și burse fără taxe, reduceri de școlarizare, programul de asistență educațională al veteranului și programe de asistență educațională a angajatorului fără taxe.

  dar nu ați terminat încă. De asemenea, va trebui să deduceți costurile utilizate pentru a solicita un credit fiscal de oportunitate American sau un credit de învățare pe viață. Regula de bază: nu puteți dubla beneficiile fiscale pentru aceleași cheltuieli de colegiu, discutate în # 5 de mai jos.

  știți ce cheltuieli se califică

  când plătiți cheltuieli de educație calificate dintr – un cont 529, retragerile dvs. sunt fără taxe și penalități., Începând cu 2019, cheltuielile calificate includ cheltuielile de școlarizare pentru școlile elementare, medii și licee (private, publice sau religioase). Deși banii pot proveni din mai multe conturi 529, doar suma totală de 10,000 USD poate fi cheltuită în fiecare an pentru fiecare beneficiar pentru școlarizarea elementară, mijlocie sau liceală.banii economisiți într-un plan 529 pot fi, de asemenea, utilizați pentru a plăti cheltuieli calificate asociate cu colegiu sau alte instituții de formare postsecundară., Școlile eligibile includ orice colegiu, universitate, școală profesională sau altă instituție de învățământ postsecundar eligibilă pentru a participa la un program de ajutor pentru studenți administrat de Departamentul Educației din SUA.în timp ce fondurile dintr-un cont 529 pot fi utilizate pentru a plăti cheltuielile necesare pentru colegiu, nu toate cheltuielile se califică., cheltuielile necesare și sunt permise, dar când vine vorba de cameră și bord, costurile nu pot să depășească cea mai mare dintre următoarele 2 sume:

  1. alocația pentru cazare și masă incluse în costul de participare pentru ajutor financiar federal calcule
  2. suma efectivă încasată în cazul în care studentul este trăiesc în locuințe operate de către instituția de învățământ

  cu alte cuvinte, dacă copilul dumneavoastră este de planificare pentru a trăi în afara campusului, în locuințe care nu sunt deținute sau operate de către colegiu, nu se poate pretinde cheltuielile în exces de școală estimările pentru cazare și masă pentru prezență acolo., Așadar, este important să confirmați în avans costurile de cameră și de bord cu biroul de ajutor financiar al școlii, astfel încât să știți la ce să vă așteptați. De asemenea, rețineți că, pentru ca camera și masa să se califice, copilul dvs. trebuie să fie înscris cu jumătate de normă sau mai mult.manualele sunt considerate cheltuieli de educație, dar numai cele incluse în lectura necesară pentru curs. Dacă vă gândiți la cărți ca la o cheltuială incidentală, veți fi surprinși să auziți că cercetările de la Consiliul Colegiului au constatat că studenții au cheltuit în medie 1,240 USD pentru cărțile și consumabilele necesare pentru anul școlar 2019-2020.,calculatoarele și echipamentele și serviciile aferente sunt considerate cheltuieli calificate dacă sunt utilizate în principal de beneficiar în oricare dintre anii în care beneficiarul este înscris la o instituție de învățământ eligibilă. Software-ul de calculator pentru sport, jocuri, sau hobby-uri ar fi excluse, cu excepția cazului în software-ul este predominant educaționale în natură.este important să păstrați chitanțele și să vă asigurați că articolele calificate sunt achiziționate separat de articolele necalificate., Aveți grijă să evitați cheltuielile care nu se califică—de exemplu, echipamentele utilizate în principal pentru distracții sau divertisment nu se califică. Aceste și alte cheltuieli de stil de viață, cum ar fi asigurarea, cheltuielile sportive, taxele clubului de sănătate și costurile de călătorie și transport, vor trebui finanțate prin alte resurse. Dacă nu sunteți sigur dacă un plan acoperă o anumită cheltuială de colegiu, biroul de ajutor financiar al colegiului ar trebui să poată ajuta.consultați școala pentru a afla exact ce este necesar, astfel încât să puteți evita să luați accidental o distribuție necalificată., Dacă retrageți bani pentru orice lucru care nu îndeplinește criteriile de cheltuieli calificate, orice parte a distribuției care este alcătuită din câștiguri din contribuții va fi impozitată ca venit obișnuit și ar putea suporta o penalizare federală de 10%. Cu toate acestea, pedeapsa poate fi renunțată dacă există circumstanțe atenuante, cum ar fi dizabilitatea sau decesul beneficiarului sau dacă beneficiarul primește o bursă, asistență educațională a veteranului sau altă plată educațională neimpozabilă care nu este un cadou sau moștenire.,

  dacă o distribuție dintr-un plan 529 este ulterior rambursată de o instituție de învățământ eligibilă, se poate face o recalculare a planului 529. Recontribuția trebuie făcută în termen de cel mult 60 de zile de la data rambursării. Suma recuperată nu poate depăși valoarea restituirii.administratorul planului de economii 529 va furniza, în majoritatea cazurilor, o declarație anuală care raportează contribuțiile și câștigurile dvs., inclusiv suma pe care ați retras-o din plan., Dar tu, nu furnizorul tău de programe, ești responsabil pentru raportarea corectă către IRS. Dacă retragerile dvs. sunt egale sau mai mici decât cheltuielile dvs. de învățământ superior calificat (QHEEs), atunci retragerile dvs., inclusiv toate câștigurile dvs., sunt scutite de taxe. Dacă retragerile dvs. sunt mai mari decât QHEE-ul dvs., atunci impozitele și, eventual, o penalizare vor fi datorate câștigurilor care depășesc cheltuielile dvs. calificate. Pentru mulți oameni, urmărirea este ușoară, deoarece facturile mari de școlarizare utilizează majoritatea economiilor lor 529., Dar dacă utilizați planul 529 pentru cheltuielile de cameră și masă, este inteligent să păstrați aceste încasări.

  decideți cum să retrageți fondurile

  este important ca retragerile pe care le luați din contul dvs. de economii 529 să corespundă plății cheltuielilor eligibile în același an fiscal. La fel ca unele familii, puteți alege să plătiți școala direct din contul dvs. În această situație, asigurați-vă că cunoașteți termenele de plată ale școlii și timpul necesar pentru a transfera fonduri din contul 529 către școală., Poate dura câteva zile pentru ca investițiile să fie vândute din contul 529 și trimise prin poștă la școală și apoi o săptămână pentru ca plata să o facă prin poștă și apoi procesată de școală.sau puteți alege să mutați bani din contul 529 în contul dvs. bancar sau de brokeraj. Multe colegii preferă plățile să fie efectuate electronic prin intermediul site-ul lor dintr-un cont bancar sau de brokeraj., Puteți alege să plătiți facturile mai întâi și apoi să vă rambursați din contul 529 sau puteți trage bani din contul 529 și apoi să-l utilizați pentru a plăti facturile din contul dvs. bancar sau de brokeraj. Această cale oferă, de asemenea, flexibilitate atunci când plătiți facturi mai mici, cum ar fi cele pentru cărți sau în afara campusului și bord.rețineți că trebuie să trimiteți solicitarea dvs. pentru numerar în același an calendaristic—nu în același an universitar—în care efectuați plata. Dacă timpul este oprit, riscați să datorați impozit, deoarece este considerat o retragere necalificată.,dacă ești înscris într-un plan prin intermediul unui consultant financiar, contactează-l atunci când ești pregătit să retragi fonduri. Dacă aveți un plan direct 529, contactați administratorul planului pentru retrageri. Nu uitați să construiți în timp pentru procesare.o altă opțiune de retragere: puteți distribui banii din contul 529 copilului dumneavoastră. Dacă o parte din bani sunt folosiți pentru cheltuieli necalificate, cum ar fi cumpărarea unei mașini, pot exista câștiguri raportabile—care vor merge pe declarația fiscală a copilului dvs. Orice câștiguri sunt impozitate la nivelul impozitului inferior al copilului dvs.—cu excepția cazului în care se aplică așa-numita „taxă pentru copii”., Taxa kiddie impune anumitor copii la fel de vechi ca 23 să plătească impozit pe veniturile neîncasate la rata de impozitare marginală părinților lor. Consultați-vă cu consilierul dvs. fiscal pentru a vedea dacă acest lucru se aplică.

  Un alt motiv pentru a trimite distribuția copilului dvs. este că poate fi posibil să ștergeți orice impozit rezultat cu un credit fiscal american de oportunitate sau Credit de învățare pe viață, așa cum este explicat mai jos. Din cauza limitărilor de venit, este posibil să nu fiți eligibil să solicitați aceste credite la întoarcere. Amintiți-vă totuși, dacă plățile sunt utilizate pentru o cheltuială calificată pentru învățământul superior, nu se datorează impozite federale.,adresați-vă furnizorului planului pentru instrucțiuni dacă sunteți interesat să distribuiți bani direct beneficiarului.

  Plan ahead – fondurile contului 529 pot intra în conflict cu alte stimulente fiscale

  guvernul federal oferă stimulente fiscale suplimentare pentru a ușura povara unor cheltuieli de colegiu, dar, din păcate, nu veți putea utiliza un cont 529 pentru a acoperi aceleași cheltuieli. Dacă faceți acest lucru, IRS va lua în considerare dubla scufundare, așa că veți dori să luați în considerare dacă veți solicita acest credit fiscal atunci când decideți cât de mult să vă retrageți din contul 529., Aceste credite fiscale pot afecta, de asemenea, eligibilitatea copilului dvs. pentru ajutor financiar.mai jos sunt cele mai comune 2 credite fiscale. Amintiți-vă, un credit merge direct împotriva obligației dvs. fiscale, care este diferită de o deducere. Un singur credit poate fi solicitat pentru un student în fiecare an.Creditul Fiscal american de oportunitate permite familiilor de studenți să deducă primii 2,000 de dolari cheltuiți pentru cheltuieli de educație calificate și 25% din următorii 2,000 de dolari., Pentru a se califica pentru creditul integral în 2019, părinții singuri trebuie să aibă un venit brut ajustat modificat de $80,000 sau mai puțin sau $160,000 sau mai puțin dacă sunt căsătoriți și depun împreună. Creditul total nu poate depăși 2.500 USD pe an fiscal, iar creditul poate fi solicitat doar 4 ani.

• durata de Viata de Învățare de Credit oferă până la $2,000 credit fiscal pe prima de 10.000 de dolari din cheltuielile de colegiu atât timp cât modificat, ajustat brut venitul este $de 68.000 sau mai puțin în 2019 pentru un singur filer, sau $136,000 dacă este căsătorit și depunerea în comun. Nu există nici o limită a numărului de ani acest credit poate fi revendicat.,

prioritizați ce conturi 529 să cheltuiți de la primul

dacă copilul dvs. are mai mult de un cont de economii 529, cum ar fi un cont suplimentar prin intermediul unui bunic, știind ce cont să utilizați mai întâi sau cum să profitați de ele simultan ar putea ajuta. Nu lăsați deciziile în ultimul moment—în schimb, stați jos cu toți proprietarii de planuri și decideți o strategie de retragere din timp pentru a vă asigura că costurile colegiului de calificare sunt împărțite în cel mai benefic mod.,de asemenea, în cazul în care ajutorul financiar este în imagine, o distribuție dintr-un cont 529 deținut de bunic poate fi considerată venit pentru copil la următoarea cerere de ajutor financiar, ceea ce ar putea afecta în mod semnificativ ajutorul. Pentru a evita orice probleme, bunicii pot lua distribuții de la 529s încă din primăvara anului al doilea de studentie—imediat după ultimul an fiscal pe student Ultima Cerere gratuită de licență pentru ajutor federal Student (FAFSA), presupunând că studentul termină colegiu în termen de 4 ani., Așteptați până în primăvara următoare pentru a utiliza această strategie dacă se pare că copilul dvs. va dura 5 ani pentru a absolvi.

bani rămași în planul 529? Faceți o mișcare inteligentă

cu o planificare atentă, puteți evita să rămâneți bani în contul dvs. Dar dacă fondurile rămân, există mai multe opțiuni disponibile. Puteți lăsa banii să stea în cont în așteptarea continuării copilului dvs. la școala absolvită sau la o altă instituție Postliceală., Dacă da, veți dori să vă regândiți strategia de investiții în funcție de cât de curând vor fi necesare fondurile, astfel încât să puteți profita din plin de potențialul de creștere în timp.de asemenea, aveți posibilitatea de a schimba beneficiarii fără a suporta consecințe fiscale. Iată 2 opțiuni diferite pentru menținerea avantajului fiscal și evitarea oricărei penalități:

1. schimbați beneficiarul desemnat cu un alt membru al familiei beneficiarului inițial. (IRS publicație 970 are o listă lungă care detaliază care rudele conta ca familie în acest caz.,) Acest lucru se poate face pentru orice motiv, dar este o opțiune în special în cazul în care copilul dumneavoastră primește o bursă sau decide să nu participe la colegiu.
2. răsturnați fondurile din contul 529 în planul 529 al unuia dintre ceilalți copii fără penalități. Aceasta este o opțiune bună dacă există fonduri rămase după absolvire.indiferent de opțiunea pe care o alegeți, poate doriți să vă regândiți strategia de investiții, în funcție de cât de curând vor fi necesare fondurile.,de asemenea, fiecare stat are restricții diferite asupra conturilor 529, așa că consultați-vă cu consilierul dvs. financiar sau întrebați furnizorul de planuri pentru cerințele specifice ale planului dvs.ce se întâmplă dacă beneficiarul primește o bursă? Veți fi fericit să aflați că există o excepție de bursă de la pedeapsa de 10%. Puteți lua o retragere necalificată dintr-un cont 529 până la valoarea unei burse; deși veți plăti impozite pe câștiguri, nu veți plăti penalitatea suplimentară de 10% impusă unei retrageri necalificate. Nu uitați să cereți o chitanță de bursă pentru înregistrările dvs. fiscale.,dacă, la fel ca mai mult de 70% din familii,* veți conta pe ajutorul financiar pentru a vă suplimenta economiile la colegiu, veți dori să faceți tot ce puteți pentru a vă îmbunătăți eligibilitatea. În timp ce colegiile individuale pot trata activele deținute într-un plan 529 în mod diferit, în general, aceste active au un efect relativ mic asupra eligibilității ajutorului financiar federal., Deoarece activele planului 529 sunt considerate active ale părintelui, acestea tind să aibă un efect redus atunci când guvernul calculează eligibilitatea ajutorului financiar, în timp ce conturile care sunt considerate active ale copilului, cum ar fi un cont UGMA sau UTMA, tind să aibă un efect mai mare asupra eligibilității ajutorului financiar federal. (Acest lucru nu afectează 529 conturi care sunt deținute de un bunic.) Pentru mai multe informații, citiți despre planificarea ajutorului financiar pe Fidelity.com.,dacă vă gândiți să luați împrumuturi care încep să suporte dobânzi imediat, poate doriți să cheltuiți mai întâi 529 de fonduri, amânând aceste împrumuturi până mai târziu. O altă situație care ar necesita mai întâi utilizarea fondurilor planului 529 ar fi dacă există șansa ca copilul dvs. să absolve mai devreme sau să primească alte fonduri pe drum, cum ar fi o bursă.
   

   Protejați-vă activele planului

   la un moment dat, va trebui să începeți să cheltuiți banii pe care i-ați pus deoparte. Va trebui să vă gândiți la păstrarea câștigurilor pe care le-ați făcut, astfel încât fondurile să fie acolo atunci când sunt necesare., Dacă planul dvs. se bazează pe o strategie de investiții bazată pe vârstă, acest proces este deja în vigoare și mixul dvs. de active a evoluat încet spre investiții mai conservatoare, cum ar fi fondurile de piață monetară și obligațiunile pe termen scurt.

   acum este momentul să stai de vorbă cu toți membrii familiei care contribuie și cu copilul tău și să creezi un plan de retragere care este gata de pus în mișcare. Este o idee inteligentă să cheltuiți din plan în creșteri stabilite și să vă retrageți cu înțelepciune din planurile de economii ale Colegiului, astfel încât să puteți profita de avantajele fiscale și să evitați greșelile de-a lungul drumului.,

   pașii următori pentru a lua în considerare

   familia și prietenii pot oferi un cadou contului dvs.

   aveți opțiuni atunci când este timpul să plătească cheltuielile de colegiu.

   aveți mai multe întrebări despre plata pentru colegiu? Găsiți răspunsuri aici.