principais pedidas

• Levantamentos de 529 planos não são tributadas em nível federal—contanto que você entenda e siga todas as regras para a qualificação despesas. Vais ter de reportar os teus 529 gastos ao IRS, por isso manter registos cuidadosos é importante.decida antecipadamente como irá retirar os fundos e utilizá-los.,
• Você também vai querer planejar com antecedência para quaisquer créditos fiscais que você pode se qualificar para, o que poderia ajudá-lo a decidir quanto você precisa levar da sua conta 529.529 planos de poupança não são só para a faculdade. Você pode gastar até US $ 10.000 de um plano 529 em despesas de propinas para o ensino fundamental, médio ou ensino médio.

ano após ano, você e seu filho têm economizado para a faculdade através de uma conta poupança 529. Agora a faculdade está mais perto e é hora de pensar em gastar o dinheiro que você colocou de lado., Você estará no controle de quanto é retirado e como ele será usado, mas há algumas coisas que você precisa saber na frente para tirar o máximo proveito de suas economias.

primeiro um lembrete-você pode economizar até $ 15.000 por pai em uma conta de 529, ou $ 30.000 por casal. Os avós também podem contribuir até US $ 15.000 por pessoa por ano. Contribuir com mais de US $ 15.000 por pessoa precisa ser relatado ao IRS como um presente. No entanto, uma conta de 529 pode ser “superfunded” com contribuições de US $75.000 por pessoa ou US $150.000 por casal—que usa sua exclusão Federal de imposto de doações por 5 anos.,para que pode usar este dinheiro? Que despesas desencadeiam impostos e penalizações? Se fizer as coisas como deve ser, não haverá penalizações ou imposto federal de renda—e, em muitos estados, não haverá imposto de renda do estado—será devido em seus levantamentos. Mas aprender por tentativa e erro pode ser caro na hora de impostos, e mais importante, seu filho pode perder em ajuda financeira se você não é cuidadoso. Por isso, aprende os pormenores antes do tempo.

Aqui está um guia de 9 passos para ajudá-lo a fazer a sua poupança 529 ir o mais longe possível.,

Plan for tax-free levantamentos

levantamentos qualificados são livres de impostos de renda federal, desde que os levantamentos totais para o ano não excedam as despesas corrigidas do ensino superior qualificado do seu filho (QHEEs), discutido em #3 abaixo.para calcular estes custos, adicione as propinas e propinas, o quarto e o quadro, os livros e fornecimentos, quaisquer serviços especiais relacionados com a escola e os custos informáticos, deduzindo depois os custos já cobertos pela Assistência Educacional isenta de impostos., Exemplos incluem subsídios de Pell, bolsas de estudo e Bolsas isentas de impostos, descontos de propinas, o programa de Assistência Educacional do Veterano, e programas de assistência educacional do empregador isentos de impostos.mas ainda não acabou. Você também vai precisar de deduzir os custos usados para reivindicar um crédito de imposto oportunidade americano ou crédito de aprendizagem ao longo da vida. A regra básica: você não pode dobrar os benefícios fiscais para as mesmas despesas da Faculdade, discutido em #5 abaixo.quando você paga despesas de educação qualificada de uma conta de 529, seus levantamentos são livres de impostos e penalidades., A partir de 2019, as despesas qualificadas incluem despesas de ensino básico, médio e ensino médio (privado, público ou religioso). Embora o dinheiro possa vir de várias contas de 529, apenas $ 10,000 total pode ser gasto a cada ano por beneficiário em ensino básico, médio ou ensino médio.o dinheiro economizado em um plano 529 também pode ser usado para pagar despesas qualificadas associadas com a faculdade ou outras instituições de treinamento pós-secundário., As escolas elegíveis incluem qualquer Faculdade, Universidade, Escola Profissional ou outra instituição de ensino pós-secundário elegível para participar de um programa de ajuda aos estudantes administrado pelo Departamento de educação dos EUA.enquanto os fundos de uma conta de 529 podem ser usados para pagar as despesas necessárias para a faculdade, nem todas as despesas se qualificam., necessário e despesas são permitidos, mas quando se trata de alojamento e alimentação, os custos não podem exceder o maior dos seguintes 2 valores:

1. O subsídio para alojamento e alimentação incluídos na escola do custo de atendimento para assistência nanceira federal cálculos
2. O real valor cobrado, se o aluno está vivendo em habitação operado pela instituição de ensino

Em outras palavras, se o seu filho está planejando morar fora do campus em habitação não são de propriedade ou operados pelo colégio, você não pode reclamar despesas em excesso da escola estimativas para o quarto e diretoria para o atendimento de lá., Por isso, é importante confirmar os custos do quarto e do conselho com o gabinete de ajuda financeira da escola com antecedência para que saiba o que esperar. Além disso, tenha em mente que, para que o quarto e a placa se qualifiquem, o seu filho deve ser inscrito a meio tempo ou mais.

os livros escolares contam como uma despesa de educação, mas apenas aqueles incluídos na leitura necessária para o curso. Se você pensar em livros como uma despesa incidental, você vai ficar surpreso ao ouvir que a pesquisa do Conselho Universitário descobriu que os alunos gastaram uma média de US $1.240 em livros e suprimentos necessários para o ano lectivo de 2019-2020.,os computadores e equipamento e serviços conexos são considerados despesas qualificadas se forem utilizados principalmente pelo beneficiário durante qualquer um dos anos em que o beneficiário está inscrito numa instituição de ensino elegível. Software de computador para esportes, jogos ou hobbies seriam excluídos, a menos que o software seja predominantemente educacional por natureza.é importante manter os recibos e certificar-se de que os itens qualificados são comprados separadamente dos itens não qualificados., Tenha cuidado para evitar despesas que não se qualificam—por exemplo, o equipamento usado principalmente para diversão ou entretenimento não se qualifica. Estas e outras despesas de estilo de vida, como Seguro, despesas esportivas, taxas do health club, e despesas de viagem e Transporte, terão que ser financiadas através de outros recursos. Se você não tem certeza se um plano cobre uma determinada despesa da faculdade, o escritório de ajuda financeira da faculdade deve ser capaz de ajudar.

verifique com a escola para descobrir exatamente o que é necessário para que você possa evitar tomar acidentalmente uma distribuição não qualificada., Se você levantar dinheiro para qualquer coisa que não cumpra os critérios de despesas qualificadas, qualquer parte da distribuição que é feita de rendimentos sobre contribuições será tributada como renda comum e poderia incorrer em uma pena federal de 10%. No entanto, a pena pode ser dispensada se houver circunstâncias atenuantes, tais como a deficiência ou morte do beneficiário, ou se o beneficiário receber uma bolsa de estudos, assistência educacional do veterano, ou outro pagamento de educação não tributável que não seja um dom ou herança.,se uma distribuição de um plano 529 for posteriormente reembolsada por uma instituição de ensino elegível, pode ser atribuída uma contribuição para o plano 529. A participação não deve exceder 60 dias a contar da data da restituição. O montante recontribuído não pode exceder o montante da restituição.

mantenha bons registos

o seu administrador de 529 planos de poupança irá, na maioria dos casos, fornecer uma declaração anual que relata as suas contribuições e ganhos, incluindo o montante que retirou do plano., Mas é você, não o seu fornecedor de programas, que é responsável por informar com precisão ao IRS. Se os seus levantamentos forem iguais ou inferiores às suas despesas de ensino superior qualificado (QHEEs), então os levantamentos, incluindo todos os seus ganhos, são isentos de impostos. Se os levantamentos forem maiores que o seu QHEE, então os impostos, e potencialmente uma penalidade, serão devidos sobre os ganhos que excedem as suas despesas qualificadas. Para muitas pessoas, manter o controle é fácil, porque grandes contas de propinas consomem a maior parte de suas economias 529., Mas se está a usar o seu plano 529 para despesas de quarto e administração, é inteligente guardar esses recibos.

decidir como retirar os fundos

é importante que os levantamentos que você tira da sua conta poupança 529 coincidam com o pagamento das despesas elegíveis no mesmo ano fiscal. Como algumas famílias, você pode optar por pagar a escola diretamente a partir de sua conta 529 para facilidade na manutenção de registros e distribuição de correspondência para as despesas da escola. Nesta situação, certifique-se de que está ciente dos prazos de pagamento da escola e do tempo necessário para transferir fundos da conta 529 para a escola., Pode levar vários dias para que os investimentos sejam vendidos para fora de sua conta 529 e enviado para a escola e, em seguida, uma semana ou mais para o pagamento para fazê-lo através do correio e, em seguida, processado pela escola.

ou pode optar por transferir dinheiro da sua conta 529 para a sua conta bancária ou corretora. Muitos Colégios preferem que os pagamentos sejam feitos eletronicamente através de seu site a partir de uma conta bancária ou corretagem., Você pode optar por pagar contas primeiro e, em seguida, reembolsar-se a partir da conta 529, ou você pode puxar o dinheiro da conta 529 e, em seguida, usá-lo para pagar contas de seu banco ou corretagem conta. Este caminho também oferece flexibilidade ao pagar contas menores, como aquelas para livros ou fora do campus sala e Tabuleiro.

tenha em mente que você deve submeter o seu pedido para o dinheiro dentro do mesmo ano civil—não o mesmo ano acadêmico—que você faz o pagamento. Se o tempo está fora, você corre o risco de dever impostos porque é considerado uma retirada não qualificada.,se estiver inscrito num plano através de um consultor financeiro, contacte-o quando estiver pronto para retirar fundos. Se você tem um plano direto 529, entre em contato com o administrador do plano para levantamentos. Lembre-se de construir a tempo para o processamento.

outra opção de Levantamento: você poderia ter o dinheiro distribuído a partir da conta 529 para o seu filho. Se algum do dinheiro é usado para despesas não qualificadas, como a compra de um carro, pode haver rendimentos relatáveis—que irá na declaração de imposto do seu filho. Todos os rendimentos são tributados na classe fiscal mais baixa do seu filho-a menos que o chamado “imposto Infantil” se aplique., O imposto infantil exige que certos filhos com 23 anos paguem o imposto sobre o rendimento não remunerado à taxa marginal de imposto dos pais. Consulte o seu consultor fiscal para ver se isto se aplica.

outra razão para ter a distribuição enviada para o seu filho é que pode ser possível eliminar qualquer imposto resultante com um crédito de imposto de oportunidade americano ou crédito de aprendizagem ao longo da vida, como explicado abaixo. Devido a limitações de renda, você pode não ser elegível para reivindicar esses créditos em seu próprio retorno. Lembre-se, porém, se os pagamentos são usados para uma despesa de ensino superior qualificado, nenhum imposto federal são devidos.,se estiver interessado em distribuir dinheiro directamente ao beneficiário, peça instruções ao seu fornecedor do plano.

Planejar com antecedência—529 fundos da conta pode entrar em conflito com outros incentivos fiscais

O governo federal oferece incentivos tributários adicionais para ajudar a aliviar o fardo de alguns faculdade de despesas, mas, infelizmente, você não será capaz de usar um 529 conta para cobrir essas mesmas despesas. Se o fizer, o IRS irá considerá-lo duplo mergulho, então você vai querer ter em conta se você vai reivindicar este crédito fiscal ao decidir quanto retirar da sua conta 529., Estes créditos fiscais também podem afetar a elegibilidade do seu filho para ajuda financeira.

abaixo estão os 2 créditos fiscais mais comuns. Lembre-se, um crédito vai diretamente contra o seu passivo fiscal, que é diferente de uma dedução. Apenas um crédito pode ser reivindicado para um estudante a cada ano.

• American Opportunity Tax Credit permite às famílias de estudantes deduzirem os primeiros $2.000 gastos em despesas de educação qualificadas e 25% dos próximos $2.000., Para se qualificar para o crédito total em 2019, os pais solteiros devem ter uma renda bruta ajustada modificada de $80.000 ou menos, ou $ 160.000 ou menos se casados e arquivados em conjunto. O crédito total não pode exceder US $ 2,500 por ano fiscal e o crédito pode ser reivindicado por apenas 4 anos.
• Lifetime Learning Credit provides up to $2,000 tax credit on the first $10,000 of college expenses so long as your modified gross income is $ 68,000 or less in 2019 for a single filer, or $136,000 if married and filing jointly. Não há limite para o número de anos em que este crédito pode ser reivindicado.,

priorize quais 529 contas a gastar do primeiro

Se seu filho tem mais de uma conta poupança 529, como uma conta adicional através de um avô, saber qual conta USAR Primeiro ou como tirar proveito deles simultaneamente pode ajudar. Não deixe as decisões para o último minuto-em vez disso, sentar-se com todos os proprietários do plano e decidir sobre uma estratégia de retirada antes do tempo para garantir que os custos da Faculdade de qualificação são divvied acima da maneira mais benéfica.,além disso, se a ajuda financeira estiver presente, uma distribuição a partir de uma conta 529 detida pelos avós pode ser considerada rendimento para a criança no próximo pedido de ajuda financeira, o que pode afectar significativamente a ajuda. Para evitar quaisquer problemas, os avós podem fazer distribuições a partir de 529s logo na primavera do segundo ano do estudante—logo após o último ano fiscal sobre o último pedido gratuito do estudante de graduação para o Federal Student Aid (FAFSA), assumindo que o estudante termina a faculdade dentro de 4 anos., Espere até a primavera seguinte para empregar esta estratégia se parece que o seu filho vai levar 5 anos para se formar.dinheiro deixado no seu plano 529? Faça uma jogada inteligente com um planeamento cuidadoso, você pode evitar ter dinheiro deixado na sua conta 529 assim que o seu filho se formar. Mas se os fundos permanecerem, há várias opções disponíveis. Você pode deixar o dinheiro sentar-se na conta em antecipação de seu filho Continuar para a pós-graduação ou outra instituição pós-secundária., Se assim for, você vai querer repensar a sua estratégia de investimento, dependendo de quando os fundos serão necessários para que você possa tirar o máximo proveito do potencial de crescimento ao longo do tempo.você também tem a capacidade de mudar de beneficiário sem incorrer em consequências fiscais. Aqui estão duas opções diferentes para manter o seu benefício fiscal e evitar qualquer penalidade:

1. mudar o beneficiário designado para outro membro da família do beneficiário original. (Publicação do IRS 970 tem uma longa lista detalhando quais parentes contam como família neste caso.,) Isto pode ser feito por qualquer razão, mas é uma opção particularmente se o seu filho recebe uma bolsa de estudos ou decide não frequentar a faculdade.Transferir fundos da conta 529 para o plano 529 de um dos seus outros filhos sem penalização. Esta é uma boa opção se restarem fundos após a graduação.

independentemente da opção que escolher, poderá querer repensar a sua estratégia de investimento, dependendo de quando os fundos serão necessários.,

também, cada Estado tem diferentes restrições em 529 contas, por isso verifique com o seu consultor financeiro ou Pergunte ao seu fornecedor de planos para os requisitos específicos do seu plano.e se o beneficiário receber uma bolsa de estudo? Você ficará feliz em saber que há uma exceção de bolsa para a pena de 10%. Você pode ter uma retirada não qualificada de uma conta de 529 até o montante de uma bolsa de estudos; embora você vai pagar impostos sobre os ganhos, você não vai pagar a penalidade adicional de 10% que é imposta em uma retirada não qualificada. Lembre-se de pedir um recibo de bolsa para os seus registos fiscais.,

considere como a poupança da Faculdade afeta a ajuda aos estudantes e empréstimos

se, como mais de 70% das famílias,* você vai contar com ajuda financeira para complementar as suas economias da faculdade, você vai querer fazer o que puder para melhorar a sua elegibilidade. Embora os colégios individuais possam tratar os activos detidos num plano 529 de forma diferente, em geral, estes activos têm um efeito relativamente pequeno na elegibilidade dos auxílios financeiros federais., Porque 529 plano de ativos são considerados ativos do pai, eles tendem a ter um pequeno efeito quando o governo calcula a sua ajuda financeira de elegibilidade, considerando que as contas que são considerados bens da criança, como um UGMA ou UTMA conta, tendem a ter um maior efeito na federal auxílio financeiro a elegibilidade. (Isto não afecta 529 contas que são propriedade de um avô.) Para mais informações, leia sobre o planeamento da ajuda financeira Fidelity.com.,

Se você está pensando em contrair empréstimos que começam a incorrer em juros imediatamente, você pode querer gastar 529 fundos primeiro, adiando estes empréstimos para mais tarde. Outra situação que exigiria o uso de 529 fundos do plano em primeiro lugar seria se há uma chance de seu filho pode se graduar mais cedo ou receber algum outro financiamento ao longo da estrada, como uma bolsa de estudos.a dada altura, terá de começar a gastar o dinheiro que reservou. Você vai precisar de pensar em preservar ganhos que você pode ter feito para que os fundos estarão lá quando eles são necessários., Se o seu plano se baseia numa estratégia de investimento baseada na idade, este processo já está em vigor e a sua combinação de activos evoluiu lentamente para investimentos mais conservadores, como fundos do mercado monetário e obrigações de curto prazo.

Agora é a hora de sentar-se com todos os membros da família contribuintes e seu filho e criar um plano de retirada que está pronto para começar. É uma idéia inteligente gastar do plano em incrementos estabelecidos, e retirar sabiamente de seus planos de poupança faculdade, para que você possa colher as vantagens fiscais e evitar erros ao longo do caminho.,