키 테이크 아웃

• 에서 인출 529 계획은 과세되지 않는 연방 수준에서,당신은 이해와 모든 규칙을 따르고 자격에 대한 비용. 529 계획 지출을 국세청에보고해야하므로주의 깊은 기록을 유지하는 것이 중요합니다.
• 자금을 인출하고 사용하는 방법을 미리 결정하십시오.,
• 당신은 또한에 대해 미리 계획 모든 세금 크레딧을 받을 수 있는할 수 있는 방법을 결정하는 데 도움이 되는 당신을해야에서 당신의 529 계정이다.
• 529 저축 계획은 대학을위한 것이 아닙니다. 초등,중등 또는 고등학교의 학비 비용으로 529 플랜에서 최대$10,000 를 쓸 수 있습니다.

해마다 귀하와 귀하의 자녀는 529 저축 계좌를 통해 대학을 위해 저축했습니다. 이제 대학이 더 가까워지고 당신이 제쳐 놓은 돈을 쓰는 것에 대해 생각할 때입니다., 당신의 제어에 얼마나 많은 고객 평가 방법을 사용될 수 있지만,거기에 몇 가지를 알아야 합 앞의 대부분을 만들의 절감됩니다.

먼저 알림-529 계좌에서 부모 당 최대$15,000 또는 부부 당$30,000 를 절약 할 수 있습니다. 조부모는 또한 1 인당 연간 최대$15,000 까지 기여할 수 있습니다. 1 인당 1 만 5 천 달러 이상을 기부하면 국세청에 선물로보고해야합니다. 그러나,529 계정이 될 수 있습니다”superfunded”기여와 함께$75,000 당 사람이나$150,000 몇 사용하는 최대 연방 선물-세금을 제외한 5 년입니다.,

이 돈을 무엇을 위해 사용할 수 있습니까? 어떤 비용이 세금과 처벌을 유발합니까? 바로 일을 할 경우,아무도 처벌의 또는 연방 법인세—고,많은 국가에서,아무도 주 소득세—될 것입니다 때문에 철수. 그러나 시행착오를 통해서 배우고할 수 있 비용이 많이 드는 세금 시간에,그리고 더 중요한 것은,당신의 아이를 잃을 수 밖에 재정 지원하지 않으면 조심해야합니다. 그래서 미리 기능과 아웃을 배웁니다.529 저축이 가능한 한 멀리 나아갈 수 있도록 도와주는 9 단계 안내서가 있습니다.,

계획에 대한 세금 인출

자격을 갖춘 인출 연방 법인세-무료로 총출에 대한 이해를 초과하지 않는 것은 아이의 조정 자격이 높은 교육비용(QHEEs),논의에서는 3 위 아래.

을 계산,추가 수업료 및 수수료,숙박비,책,공급,모든 학교 관련 특별한 서비스,컴퓨터 비용,그리고 그 모든 비용을 공제 이미에 의해 덮여 tax-free 교육습니다., 예 펠 보조금,세금 무료 장학금 및 장학금,학비 할인 베테랑의 교육지원 프로그램으로,보고는 고용주의 교육지원 프로그램입니다.그러나 아직 끝나지 않았습니다. 또한 미국 기회 세액 공제 또는 평생 학습 크레딧을 청구하는 데 사용되는 비용을 공제해야합니다. 기본 규칙:아래#5 에서 논의 된 동일한 대학 비용에 대한 세금 혜택을 두 배로 늘릴 수는 없습니다.

자격있는 비용 알기

529 계좌에서 자격을 갖춘 교육비를 지불하면 인출은 세금 및 벌금이 부과되지 않습니다., 2019 년 현재 자격을 갖춘 비용에는 초,중,고등학교(사립,공립 또는 종교)의 학비 비용이 포함됩니다. 돈은 여러 529 계좌에서 나올 수 있지만 수혜자 당 매년 초등,중등 또는 고등학교 학비에 총 10,000 달러 만 지출 할 수 있습니다.

돈에 저장 529 계획을 사용할 수도 있습을 지불하는 자격을 갖춘와 관련된 비용은 대학 또는 기타 고등 교육 기관입니다., 자격학교는 어떤 대학,대학,직업,학교 또는 기타 고등 교육 기관 자격에 참여하는 학생 지원 프로그램에 의해 관리되 우리 부서의 교육입니다.529 계좌의 기금이 대학에 필요한 비용을 지불하는 데 사용될 수 있지만 모든 비용이 자격이있는 것은 아닙니다., 필요한 비용은 허용되지만,때고,비용을 초과할 수 없습니다 더 다음의 2 양

1. 의 허용량을 위해 숙식에 포함되어 있는 학교의 비용은 참석을 위한 연방 재정 보조 계산
2. 실제 금액 청구하는 경우에 학생이에 살고있는 주택에 의해 운영되고 교육 기관

다시 말해서, 는 경우에 당신의 자녀가 계획을 떨어져 살고 캠퍼스에서 주택 소유하거나 운영하여 대학,주장할 수 없습에서 비용 초과의 학교의 추정을 위해 숙식을 위한 출석이있다., 그래서 그것은을 확인하는 것이 중요룸과 보드는 비용과 함께 사무실과 학교의 재정 지원을 알 수 있도록 사전에 무엇을 기대합니다. 또한 숙식이 자격을 갖추기 위해서는 자녀가 하프 타임 또는 그 이상으로 등록되어야 함을 명심하십시오.

교과서는 교육 비용으로 계산하지만,과정에 필요한 독서에 포함 된 것들. 당신이 생각하는 경우의 책으로는 부대 비용,당신을 놀라게 될 것이 듣는 연구 대학에서 보드를 발견하는 학생들의 평균을 보냈$1,240 에 필요한 도서와 공급에 대한 2019-2020 습니다.,*

컴퓨터 및 관련 장비와 서비스는 자격을 갖춘 것으로 간주하고 비용이 있는 경우에 주로 사용하여 수혜자 중에는 수혜자는 등록에서 정규 교육 기관입니다. 스포츠,게임,또는 취미에 대 한 컴퓨터 소프트웨어는 제외 될 것 이다 하지 않는 한 소프트웨어 자연에서 주로 교육.

영수증을 보관하고 자격을 갖춘 품목이 자격이없는 품목과 별도로 구매되었는지 확인하는 것이 중요합니다., 자격이없는 비용을 피하기 위해 조심하십시오-예를 들어,주로 오락이나 오락을 위해 사용되는 장비는 자격이 없습니다. 이들과 다른 생활비,보험,스포츠,비용,헬스클럽 회비를 납부하고,여행 및 운송 비용을 할 것을 통해 투자 기타 리소스에 적용됩니다. 계획이 특정 대학 비용을 충당하는지 확실하지 않은 경우 대학의 재정 보조 사무소가 도움을 줄 수 있어야합니다.실수로 자격이없는 배포판을 취하는 것을 피할 수 있도록 필요한 것을 정확히 알아 내기 위해 학교에 확인하십시오., 을 철회하는 경우 돈이 아무것도 없는 만나 자격을 갖춘 비용을 기준,어떤 부분의 분포는의 수익에 기여 부과될 수 있로 평범한 소득이 발생할 수 있 10%방 penalty. 그러나 벌을 면제 될 수 있습이 있는 경우 상황을 경감과 같은 장애 또는 사망의 수혜자는 경우,또는 수익자를 받는 장학금,베테랑의 교육 지원,또는 다른 비과세 아르 교육을 지불하지 않는 선물 또는 유산입니다.,

529 플랜의 배포가 나중에 적격 교육 기관에 의해 환불되는 경우 529 플랜에 대한 재 보상이 이루어질 수 있습니다. 환불일로부터 60 일을 넘지 않아야 합니다. 회수 된 금액은 환불 금액을 초과 할 수 없습니다.

좋은 기록을 유지

529 저축 계획을 관리자가에서 대부분의 경우,제공하는 연례 보고서 문의 공헌과 이익을 포함하여,양 당신은에서 철수 계획입니다., 그러나 IRS 에 정확하게보고 할 책임이있는 프로그램 제공 업체가 아닌 귀하입니다. 는 경우 인출은 동일보다 적거나 자격을 갖춘 높은 교육비용(QHEEs),다음의 인출 포함하여 귀하의 모든 수익은 세금이 면제됩니다. 는 경우 인출보다 더 높은 QHEE,그 세금,그리고 잠재적으로 처벌할 것이 될 때문에서 실적을 초과하는 자격을 비용. 많은 사람들에게 큰 학비 청구서가 529 저축의 대부분을 사용하기 때문에 트랙을 유지하는 것은 쉽습니다., 그러나 숙식비를 위해 529 플랜을 사용하는 경우 그 영수증을 보관하는 것이 현명합니다.

결정하는 방법을 철회 기금

하는 것이 중요 인출 당신은에서 당신의 529 저축 계정과 일치하는 지불의 예선 비용에 동일한 세 년입니다. 다음과 같은 몇몇 가족,선택할 수 있습니다 지불하는 학교에서 직접 529 계정에서 쉽게 기록 보관과 일치 배포본을 학교에 비용. 이 상황에서 학교 지불 마감일과 529 계좌에서 학교로 자금을 이체하는 데 필요한 시간을 알고 있는지 확인하십시오., 그것은 몇 일이 걸릴 수 있습에 대한 투자에서 판매하 529 계정에 송부하여 학교 그리고주 또는 그에 대한 지불하는 그것에게 메일을 통해 다음을 처리합니다.또는 529 계좌에서 은행이나 중개 계좌로 돈을 이동하도록 선택할 수 있습니다. 많은 대학에서는 은행이나 중개 계좌에서 웹 사이트를 통해 전자적으로 지불이 이루어지는 것을 선호합니다., 당신이 선택할 수 있습니다 지불하는 청구서를 먼저하고 배상에서 자신을 529 계정할 수 있습니다 또는 당겨 돈에서 529 계정을 사용하여 다음을 청구서를 지불에서 당신의 은행 또는 증권 계좌입니다. 이 경로는 또한 책이나 캠퍼스 밖의 방과 보드에 대한 것과 같은 작은 청구서를 지불 할 때 유연성을 제공합니다.

귀하가 지불 한 것과 동일한 학년도가 아닌 동일한 달력 연도 내에 현금 요청을 제출해야한다는 것을 명심하십시오. 타이밍이 꺼져있는 경우,자격이 아닌 철수로 간주되기 때문에 세금 때문에 위험이 있습니다.,재정 고문을 통해 계획에 등록한 경우 자금을 인출 할 준비가되면 연락하십시오. 직접 529 플랜이있는 경우 플랜 관리자에게 인출을 문의하십시오. 처리를 위해 시간에 구축하는 것을 기억하십시오.

또 다른 인출 옵션:529 계좌에서 자녀에게 돈을 분배 할 수 있습니다. 는 경우에는 일부의 돈을 사용에 대한 인증을 받지 않은 비용과 같은 자동차를 구매할 수 있습 보고 실적—는 것에서 아이의 세금 반환합니다. 소위”아동 세금”이 적용되지 않는 한 모든 수입은 자녀의 낮은 세금 브래킷에서 과세됩니다., 아동 세금은 부모의 한계 세율로 불로 소득에 대한 세금을 납부하기 위해 23 세의 특정 아동을 요구합니다. 이것이 적용되는지 확인하기 위해 세무 고문에게 확인하십시오.

하는 또 다른 이유가 분포를 보내신 아이가 될 수 있습니다 가능하게 닦아내는 모든 결과로세와 미국의 기회가 세금 신용카드 또는 신용 평생 학습한다면,아래에서 설명한 바와 같이. 소득 제한으로 인해 귀하는 자신의 수익에 대해 이러한 크레딧을 청구 할 자격이 없을 수 있습니다. 지불이 자격을 갖춘 고등 교육 비용에 사용되는 경우,연방 세금 빚을하지 않습니다,하지만 기억하십시오.,수혜자에게 직접 돈을 분배하는 데 관심이 있다면 플랜 제공자에게 지침을 요청하십시오.

미리 계획—529 자금이 충돌할 수 있습으로 다른 세금 인센티브

연방 정부에 제공합 추가 세금 인센티브를 부담을 완화 하는 데 도움의 대학에 비용,그러나 불행하게도,당신은 할 수 없이 사용 529 계정을 커버하는 그와 같은 비용. 당신이 경우에,국세청 고려할 것입니다 그것은 두 번 담그는,그래서 당신이 원하는 요인에는지 여부를 당신을 주장이 세액공제를 결정할 때 얼마나 철회에서 529 계정이다., 이러한 세액 공제는 자녀의 재정 지원 자격에 영향을 줄 수도 있습니다.다음은 가장 일반적인 2 가지 세금 공제입니다. 신용은 공제와는 다른 세금 책임에 직접적으로 반대한다는 것을 기억하십시오. 매년 한 학생에게 한 학점 만 청구 할 수 있습니다.

• American Opportunity Tax Credit 은 학부생 가족이 자격을 갖춘 교육 비용에 지출 된 첫 번째 2,000 달러와 다음 2,000 달러의 25%를 공제 할 수있게합니다., 를 받기 위해 전체 신용 2019 년에,하나의 부모는 수정된 조 총수입의 80,000 달러,또는$160,000 또는 더 적은 경우 결혼했고 공동으로 제출. 총 크레딧은 과세 연도 당 2,500 달러를 초과 할 수 없으며 크레딧은 4 년 동안 만 청구 할 수 있습니다.
• 평생 학습용까지 제공하는$2,000 세금 먼저 신용$10,000 의 대학에 비용이 너무 오랫동안 당신의 수정된 조 총 소득이$68,000 또는 더 적은 2019 년에 하나의 파일러 또는$136,000 경우 결혼했고 공동으로 제출. 이 크레딧을 청구 할 수있는 연도 수에는 제한이 없습니다.,

우선 순위를 정 529 계정간에서 첫번째

경우에 당신의 자녀가 하나 이상의 529 저축 예금 등의 추가 계정을 통해 조부모님을 알고,어떤 계정을 사용하거나 이용하는 방법들을 동시에 도움이 될 것입니다. 지 않는 결정은 마지막 순간—대신에 함께 앉아서 모든 계획은 소유자에 결정에서 철수 전략의 시간을 미리 확인하는 자격 대학에 비용이 divvied 에서 가장 유리한 방법입니다.,

또한,만약 재정 지원에서는 그림,배포에서 조부모 소유 529 계정을 고려 될 수 있습니다 소득하여 아이에서 다음 금융 지원하는 응용 프로그램에 크게 영향을 미치 지원입니다. 문제를 방지하기 위해,조부모 수 있습 배포판에서 529s 로 봄의 학생들의 학년서 오른쪽 마지막 세년에서 학생은 학부의 마지막 무료 응용 프로그램를 위한 연방 학생 지원(FAFSA)고 가정하면,학생은 끝이 대학에서 4 년이다., 자녀가 졸업하는 데 5 년이 걸릴 것 같다면이 전략을 채택하기 위해 다음 봄까지 기다리십시오.

529 계획에 남은 돈? 현명한 움직임 만들기

신중한 계획을 통해 자녀가 졸업하면 529 계좌에 남은 돈을 피할 수 있습니다. 그러나 자금이 남아있는 경우 사용할 수있는 몇 가지 옵션이 있습니다. 자녀가 대학원이나 다른 고등 교육 기관에 계속 갈 수 있기를 기대하면서 돈이 계좌에 앉도록 할 수 있습니다., 그렇다면,당신을 다시 생각하고 싶 투자 전략에 따라 얼마나 빨리 자금이 필요할 것입니다 그래서 당신은 최대한 활용할 수 있습의 잠재적인 성장을 위한 시간.또한 세금 결과를 초래하지 않고 수혜자를 변경할 수있는 능력이 있습니다. 여기에는 2 가지 옵션을 유지를 위한 세금 이점을 피하고 어떤 처벌:

1. 을 변경 지정된 수익자가 다른 회원이 원래의 수혜자의 가족입니다. (IRS Publication970 에는 친척이이 경우 가족으로 계산되는지 자세히 설명하는 긴 목록이 있습니다.,)이것은 어떤 이유로 든 할 수 있지만,특히 자녀가 장학금을 받거나 대학에 다니지 않기로 결정한 경우 옵션입니다.
2. 529 계좌에서 벌금없이 다른 자녀 중 한 명의 529 플랜으로 자금을 이월하십시오. 졸업 후 남은 기금이있는 경우 좋은 옵션입니다.

옵션에 관계없이 당신이 선택할 수 있습을 재고 귀하의 투자 전략에 따라 얼마나 빨리 자금이 필요합니다.,

또한,각 국가는 다른 제한 529 계정인 금융 또는 관리자에게 문의 계획에 대해 공급자의 특정 요구 사항은 당신의 계획이다.수혜자가 장학금을 받으면 어떻게해야합니까? 10%벌금에 대한 장학금 예외가 있음을 알게되어 기쁩니다. 할 수 있는 인증을 받지 않은 탈퇴 529 계정 금액의 장학금;비록 당신이 지불하는 세금에서 수익,비용을 지불하지 않습니다 추가 10%하는 벌금의 부과에 정식 철수. 귀하의 세금 기록에 대한 장학금 영수증을 요청해야합니다.,

는 방법을 고려대학을 절감에 영향을 미칠 학생 지원 및 대출

경우,다음과 같의 70%이상이 가족,*당신은 계산에 재정 지원을 보충하는 대학금,당신이 원하는 무엇을 할 수 있습을 개선하는 자격을 확인합니다. 하는 동안 개별 대학을 취급할 수 있습니다 자산을에서 개최 529 계획이 다르게,일반적으로 이러한 자산은 상대적으로 작은 효과에 대한 연방 재정 지원 자격을 확인합니다., 기 때문에 529 계획자산 자산으로 간주됩의 부모,그들은 작은 효과가 있을 때는 정부를 계산한 재정 지원 자격는 반면,계정으로 간주되는 자산은 아이와 같은 UGMA 또는 UTMA 계정하는 경향이 큰 효과에 대한 연방 재정 지원 자격을 확인합니다. (이것은 조부모가 소유 한 529 개의 계좌에 영향을 미치지 않습니다.)자세한 내용은 재정 지원 계획에 대해 읽어보십시오 Fidelity.com.,

경우에도 당신이 생각하고 대출을 복용하는 시작을 들 관심을 즉시할 수 있습을 보내고 싶 529 금 먼저,이러한 연기까지 대출니다. 또 다른 상황을 위해 전화를 사용하여 529 계획의 자금을 처음 것이 있다면 기도는 대학원 이전나 일부 다른 자금 조달 도로의 아래와 같은 장학금이다.

보호계획 자산

어떤 시점에서,당신은 필요합니다 실제로 시작해 지출한 돈을 따로 설정합니다. 당신은 필요할 때 기금이 거기에있을 수 있도록 당신이 만들었을 수도있는 이익을 보존하는 것에 대해 생각해야 할 것입니다., 만약 당신의 계획에 의존하는 연령을 기반으로 투자 전략,이 프로세스에서 이미 장소의 자산을 섞은 천천히 진화했으로 더 많은 보수와 같은 투자 금융 시장의 자금과 단기 채권이다.

이제는 시간을 함께 앉아서는 모든 기여하는 가족과 당신의 자녀를 만들고 철수 계획 준비되어 있는 설정하려 움직이고 있습니다. 똑똑한 아이디어에서 지출의 계획에 설립된 단위의 철수를 현명하게 당신의 대학에서 절감 계획은,그래서 당신을 얻을 수 있습니 세금 및 실수를 방지합니다.,