toutes les entreprises doivent payer des impôts, tout comme les particuliers. La mauvaise nouvelle pour les entreprises est qu’elles ont plus d’impôts à payer. La bonne nouvelle est que bon nombre de ces impôts sont déductibles en tant que dépenses d’entreprise.
ce qui suit examine les différents types d’impôts que les entreprises doivent payer et s’ils sont déductibles ou non.,
toutes les déductions doivent être liées à l’entreprise
Pour être déductible en tant que dépense d’entreprise, le paiement de l’impôt doit être lié à l’entreprise. Vous ne pouvez pas déduire les impôts personnels, comme les impôts sur votre maison ou vos biens personnels ou les impôts payés sur les activités non liées à l’entreprise.
déduction des impôts des entreprises
les impôts fédéraux sur le revenu ne sont pas déductibles
l’IRS est très clair à ce sujet: vous ne pouvez pas déduire les impôts fédéraux sur le revenu ce sont les impôts que vous payez sur votre revenu d’entreprise, et vous ne pouvez pas déduire les impôts que vous avez payés à l’IRS.,
En général, l’IRS a dit,
« Vous pouvez déduire les différentes fédérales, d’état, locales et étrangères impôts directement attribuables à votre commerce ou entreprise comme une dépense d’entreprise. »
vos impôts sur le revenu de l’état peuvent être déductibles, en fonction de votre type d’entreprise et de votre état. Les sociétés, les sociétés et les sociétés de personnes déduisent l’impôt sur le revenu de l’état sur la déclaration d’entreprise., Si vous produisez une annexe C pour votre entreprise, vous ne pouvez pas déduire l’impôt sur le revenu de l’état sur ce formulaire, mais vous pouvez déduire les taxes de vente sur votre déclaration de revenus personnelle (Annexe A).
déductions fiscales sur votre déclaration de revenus d’entreprise
Si votre entreprise est une société ou une société de personnes, vous pouvez déduire les impôts admissibles dans votre déclaration de revenus d’entreprise. La section « déduction fiscale » est différente pour chaque type d’entreprise.,
par exemple, si vous êtes une petite entreprise ou un travailleur autonome et que vous produisez votre déclaration de revenus d’entreprise à l’Annexe C avec votre déclaration de revenus personnelle, vous pouvez déduire l’impôt d’entreprise admissible à la ligne 23.
comment déduire les charges sociales
Si vous avez des employés, la partie des charges sociales de votre entreprise vous est déductible. Cela n’inclut pas les montants retenus sur le salaire des employés pour l’impôt fédéral sur le revenu ou pour les impôts FICA (impôt de sécurité sociale et D’assurance-maladie).,
par exemple, si vous avez un total de 5 000 $que vous avez retenu des employés pour l’impôt FICA, vous devez payer un montant supplémentaire de 5 000 $en tant que partie employeur. Votre part de l’employeur est déductible à titre d’impôt sur votre déclaration de revenus d’entreprise.
le travail indépendant est-il déductible D’impôt?
les impôts sur le travail indépendant sont payés par les propriétaires d’entreprise pour les prestations de sécurité sociale / D’assurance-maladie. Le montant est basé sur le bénéfice de l’entreprise, mais l’entreprise n’a pas payé ces impôts; ils sont payés sur la déclaration de revenus.,
comme les impôts fica payés par les employés, les impôts sur le travail indépendant ne sont pas déductibles. Mais, dans le cadre du calcul de votre impôt à l’emploi, vous pouvez déduire la moitié du montant de l’impôt dans le cadre du calcul pour les personnels de votre revenu brut ajusté.
autres Taxes commerciales déductibles
Les Taxes que votre entreprise paie sont un coût pour faire des affaires., Autres que l’impôt sur le revenu, vous pouvez déduire les dépenses pour d’autres impôts que votre entreprise paie:
- taxe sur les recettes brutes de la ville ou de l’état
- cotisations D’assurance chômage de l’état et contributions aux fonds d’invalidité de l’état (selon l’état)
- impôt sur div>
Vous pouvez déduire les taxes de vente que vous avez collectées auprès des clients que vous avez payées à l’autorité fiscale de votre état., Mais si vous souhaitez bénéficier de cette déduction fiscale, vous devez inclure le montant perçu dans vos recettes brutes ou vos ventes sur votre déclaration de revenus d’entreprise. En effet, cela annule la déduction fiscale.,
- taxe immobilière ou Taxe foncière sur les biens immobiliers appartenant à votre entreprise (mais voir ci-dessous)
- impôt sur le revenu de l’État
- taxe D’état sur les entreprises non constituées en société
- taxe sur les biens corporels et incorporels
- taxe de douane, d’importation ou
- taxes sur l’essence, si vous calculez le kilométrage en utilisant la méthode des dépenses réelles, mais pas lorsque vous utilisez la déduction de kilométrage standard.,
- taxes sur les téléphones et les téléphones portables
- Taxes sur les frais de voyage d’affaires, tels que les taxes d’hôtel, les taxes sur les voyages aériens, les taxes sur les repas, les divertissements, la lessive, etc.
- taxes D’accise et Taxes Sur le carburant
- taxes diverses sur des articles tels que les cotisations d’adhésion, les timbres, la location de coffre-fort et autres.
- les Taxes sur les droits d’adhésion sont déductibles si les cotisations elles-mêmes sont déductibles. Seules les cotisations pour les organisations liées aux entreprises sont déductibles.,
déduction de L’impôt foncier
Vous pouvez déduire le coût de l’impôt foncier si l’impôt est basé sur la valeur imposable du bien immobilier (calculée aux fins de l’impôt foncier). Vous ne pouvez pas déduire les impôts fonciers payés pour ce que L’IRS appelle « avantages locaux »; c’est-à-dire pour « les avantages locaux et les améliorations qui ont tendance à augmenter la valeur de votre propriété », y compris « les évaluations pour les rues, les trottoirs, les conduites d’eau, les conduites d’égout et les parkings publics., »
comment déduire les Taxes de vente sur les achats professionnels
Les taxes de Vente que vous payez pour les articles que vous achetez pour les entreprises sont déductibles si l’achat lui-même était une dépense commerciale déductible. Vous n’avez pas besoin d’être séparées; ces impôts sont considérés comme faisant partie du coût de l’article. Il suffit d’inclure le montant total que vous avez payé, y compris la taxe. Pour un gros achat d’article, comme une voiture, la taxe de vente est déterminée séparément; vérifiez auprès de votre fiscaliste pour voir comment gérer cela.,
déduction des Taxes D’état et locales
Les taxes de vente ne sont qu’un exemple de taxes d’état déductibles. L’impôt sur le revenu national et local peut être déductible sur votre déclaration de revenus des particuliers (en utilisant L’Annexe A). Si votre entreprise est une société ou une société de personnes, l’entreprise peut déduire les impôts d’état et locaux en tant que dépense d’entreprise, à condition qu’ils soient directement liés à l’activité commerciale.,
impôts des entreprises à domicile
Vous ne pouvez pas déduire vos dépenses fiscales pour la partie personnelle de votre maison, par exemple pour l’impôt foncier. Mais vous pourriez être en mesure de déduire les impôts fonciers pour la partie de votre maison utilisée régulièrement et exclusivement à des fins commerciales. Consultez cet article sur la façon de calculer votre déduction pour entreprise à domicile.
Avertissement: Cet article a pour but de fournir des informations générales. Il ne s’agit pas de conseils fiscaux ou juridiques ou de fournir des renseignements détaillés pour préparer une déclaration de revenus d’entreprise., Avant de tenter de déduire des impôts de votre déclaration de revenus d’entreprise, vérifiez auprès de votre fiscaliste.
Pour plus d’informations sur les déductions de la taxe professionnelle des charges, voir la Publication de l’IRS 535: Dépenses d’Entreprise ou de vérifier les instructions pour votre entreprise déclaration d’impôt. (Voir les Instructions pour L’Annexe C, par exemple.,)