il ne faut pas longtemps dans le cycle de vie de l’entreprise pour que les propriétaires de petites entreprises se familiarisent avec leurs rapports sur le vieillissement des comptes clients (AR).
Les rapports sur le vieillissement des comptes clients offrent aux propriétaires d’entreprise un moyen simple d’obtenir une vue de haut niveau des revenus attendus, des dettes impayées et du respect global par les clients des politiques de recouvrement de votre entreprise., C’est l’un des moyens les plus simples de savoir si vos clients paient à temps, tout en étant un rapport crucial pour le suivi des flux de revenus. C’est à l’avantage de chaque propriétaire de petite entreprise de se familiariser avec ce rapport et son utilisation comme indicateur de performance.
comprendre le rapport sur le vieillissement des comptes clients
Un rapport sur le vieillissement des comptes clients catégorise le montant dû par chaque client enregistré, les notes de crédit et la durée d’activité de chaque facture. (L ‘” âge » de vos soldes impayés.,)
c’est un rapport financier simple qui est livré en standard avec la plupart des logiciels de comptabilité. Toutes les dettes des clients énumérées dans le rapport sont considérées comme des actifs; vous n’avez pas encore l’argent en main, mais les actifs sont facilement convertibles en espèces.
Les entreprises qui gèrent la facturation principalement par le biais de factures devront surveiller de près le rapport sur le vieillissement de la réalité augmentée; elles auront beaucoup de dettes à suivre. D’autres entreprises traitant davantage avec des fournisseurs tiers (comme les processeurs de cartes de crédit) peuvent ne pas avoir autant d’éléments à suivre., Mais la plupart des entreprises s’appuient sur une combinaison des deux, et lorsqu’il est configuré correctement, le rapport AR aging offre un excellent aperçu de la façon d’améliorer les taux de recouvrement, les flux de trésorerie et la prévisibilité au cours des périodes de reporting.
exemple: élaboration d’un rapport de vieillissement des comptes clients
commencez par exécuter un rapport de RA dans votre logiciel de comptabilité.,eport offre plusieurs informations importantes:
- nom du Client
- numéros de facture/dates de facture
- montant total des comptes débiteurs
- jours impayés
Les trois premiers sont évidents, mais la mesure jours impayés est généralement divisée en plusieurs compartiments en fonction des plages de dates:
- actuel: dû maintenant
- 1-30 jours: dû dans les>
- 31-60 jours: un mois de retard
- 61-90 jours: deux mois de retard
- 91+ jours: plus de deux mois de retard
des rapports peuvent être générés pour toutes les plages de dates dont votre entreprise a besoin., Par exemple, si vos contrats clients stipulent des paiements toutes les deux semaines au lieu de tous les mois, vous pouvez facilement ajuster votre rapport de vieillissement de la réalité augmentée pour délimiter des périodes de 15 jours.
Voici un exemple de rapport de base sur le vieillissement de la RA avec des intervalles de 30 jours:
des rapports plus détaillés peuvent inclure d’autres éléments plus spécifiques à votre entreprise, comme des notes sur les marges de crédit.
aperçu du rapport sur les comptes débiteurs
Les indicateurs clés de performance de vos comptes débiteurs offrent d’excellentes perspectives financières que vous pouvez utiliser pour prendre des décisions d’ensemble.,
politiques de recouvrement
Si vous constatez que vos clients manquent souvent de paiements, cela pourrait être un signe que vos politiques de recouvrement sont inadéquates. Beaucoup de vos clients paieront à temps, mais d’autres peuvent attendre la deuxième facture ou jusqu’à ce que vous les appeliez directement; plus ils décrochent avec succès, plus il est probable que cela se reproduise. Utilisez votre rapport de vieillissement de la réalité augmentée comme outil de suivi pour les paiements ponctuels et effectuez un suivi immédiat auprès des clients s’ils oublient.
allocations de crédit
de nombreuses entreprises accordent des marges de crédit à des clients de confiance qui ne peuvent pas payer en totalité., Cette disposition peut être bénéfique pour tout le monde. Mais quand un client en profite, cela met l’entreprise dans une position inconfortable. Utilisez votre rapport sur les comptes clients pour suivre la fréquence à laquelle les clients paient leurs dettes à temps et la fréquence à laquelle ils sont en souffrance. Cela vous aidera à mieux gérer les lignes de crédit pour chaque client ainsi que vous aider à concilier créances douteuses sur votre bilan.,
établir de bonnes pratiques comptables
Si vous êtes débutant ou que vous ne connaissez pas la comptabilité pour les entreprises, votre rapport sur les comptes clients peut être un excellent endroit pour commencer à établir de bonnes pratiques comptables.
par exemple, si les clients manquent continuellement les délais, vous pouvez configurer des rappels automatiques par e-mail dans votre plate-forme comptable pour les avertir avant que les paiements ne soient dus. Cet outil simple ne coûte rien à mettre en œuvre, mais il peut facilement améliorer la collecte des espèces lorsqu’il est utilisé avec des clients oublieux.
C’est également le moment idéal pour mettre en place un cadre pour les collectes en retard., Si les clients ont plus de 30 jours de retard, placez-les sur une liste d’appels hebdomadaire. S’ils ont plus de 90 jours de retard, vous voudrez peut-être mettre leurs comptes en attente jusqu’à ce que les paiements soient reçus.
Vous avez l’idée.
les comptes débiteurs sont une question de responsabilité
à la base, les rapports sur les comptes débiteurs sont une question de responsabilité: la responsabilité de vos clients envers vous et votre responsabilité de clarifier les attentes. Regardez votre modèle de rapport sur le vieillissement des comptes clients et demandez-vous s’il atteint ces objectifs., Les mesures de rendement de vos comptes débiteurs devraient être un outil de reporting essentiel dans votre trousse d’outils financiers. Assurez-vous que vous êtes en utilisant leur droit.
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