• Le type de structure d’entreprise que vous configurez pour votre entreprise – Entreprise individuelle, société de personnes, société S ou société C – régit la déclaration de revenus que vous devrez utiliser pour produire vos impôts et le montant que vous devrez payer.
• Les propriétaires de petites entreprises doivent souvent payer l’impôt sur le revenu et l’impôt sur le travail indépendant.
• conservez des dossiers de dépenses détaillés afin de pouvoir profiter des déductions fiscales.

la préparation de votre déclaration de revenus d’entreprise est un processus compliqué et frustrant., Cependant, il est important de le faire correctement – vous pourriez faire face à des pénalités sévères pour la production d’une déclaration inexacte.

le point de départ de la préparation de votre déclaration de revenus dépend de la structure de votre entreprise. Que vous soyez une entreprise individuelle (comme la plupart des petites entreprises), une société de personnes ou une société C ou S, votre entité commerciale définira le formulaire que vous devez utiliser pour produire votre déclaration d’entreprise et le montant que vous pourriez devoir à l’IRS.

devez-vous payer des impôts sur une petite entreprise?,

en bref, oui, vous pouvez être responsable de payer des impôts tels que l’impôt sur le revenu, l’impôt sur le travail indépendant, l’impôt sur la masse salariale des employés et l’impôt foncier local. Le montant que vous devez dépend de facteurs tels que votre type d’entreprise, si vous avez réalisé un bénéfice et les déductions applicables.

Steven J. Weil, président de RMS Comptabilité, dit à la définition d’une entreprise est une activité exercée dans l’intention de réaliser un bénéfice.

« Si vous n’avez pas l’intention de faire un profit, alors vous avez un passe-temps, pas une entreprise », a déclaré Weil business.com., « Si vous faites un profit, ce bénéfice est soumis à l’impôt fédéral sur le revenu et peut également être soumis à l’impôt sur le revenu de l’état en fonction de l’état dans lequel vous faites des affaires. En fait, certains États, comme la Californie, taxent les entreprises même lorsqu’elles ne font pas de profit. La façon dont votre entreprise est taxée dépend de la façon dont elle est mise en place. »

comment les petites entreprises sont-elles taxées?

lorsque vous créez votre entreprise, vous choisissez une structure juridique spécifique pour votre entreprise: Entreprise individuelle, société en nom collectif, s corporation ou c corporation., Il existe des stipulations et des exigences au sein de chaque structure juridique ainsi que certains avantages fiscaux.

Si vous avez besoin de plus de temps pour produire vos déclarations de revenus d’entreprise, vous pouvez obtenir une prorogation en produisant le formulaire 7004, la demande de prorogation automatique du délai pour produire certaines déclarations de revenus D’entreprise, de renseignements et autres. Cela prolonge la date limite de production de votre déclaration de revenus, mais vous devez toujours payer toute taxe estimée due au plus tard à la date limite de déclaration de revenus de votre entreprise. (Pour la plupart des entreprises, cette date limite est le 15 mars.,)

entreprise individuelle

à moins que votre LLC à un seul membre choisisse d’être traitée comme une société, L’IRS la considère comme une « entité ignorée », ce qui signifie que vous n’avez pas à produire des impôts commerciaux en tant qu’entité distincte. Au lieu de cela, vous déclarerez les bénéfices ou les pertes sur votre propre déclaration d’impôt sur le revenu des particuliers, et vous serez imposé en fonction de la tranche d’impôt sur le revenu fédérale et étatique spécifique sous laquelle vous tombez. Vous serez également soumis à l’impôt sur le travail indépendant (assurance-maladie et Sécurité Sociale).

Société de personnes

L’imposition des Sociétés de personnes Multimembres, ou sociétés de personnes, est semblable à celle des entreprises individuelles., Au lieu de produire une déclaration de revenus d’entreprise, chaque Associé déclare sa part (en fonction de son pourcentage de propriété dans l’entreprise) des bénéfices ou des pertes de l’entreprise dans sa déclaration de revenus des particuliers.

s corporation

avec une s corporation, le revenu passe par l’entité aux propriétaires (ou actionnaires) de l’entreprise, qui paient ensuite des impôts en fonction de leur pourcentage de propriété à leur taux de tranche d’imposition. Si vous êtes un actionnaire et un employé, cependant, vous êtes censé vous payer un « salaire raisonnable., »En d’autres termes, le salaire d’un actionnaire-employé attire doit prendre en compte des fonctions qu’ils exécutent pour l’entreprise, de son expérience, comparable payer dans l’industrie et la taille de l’entreprise.

c Société

C les sociétés sont assujetties à ce qu’on appelle communément la « double imposition ». »Si vous choisissez le statut C-corp, votre entreprise sera imposée au taux d’imposition des sociétés de 21%. De plus, les actionnaires sont imposés sur les fonds qu’ils retirent de l’entreprise (p. ex., salaire et/ou dividendes).,

étant donné que la structure juridique d’une entreprise influe grandement sur ce que ses propriétaires doivent, Il est recommandé de parler à un CPA ou à un conseiller fiscal pour déterminer la meilleure option pour votre entreprise.

« avoir le bon fiscaliste qui comprend non seulement les lois fiscales, mais aussi le fonctionnement de votre entreprise peut vous aider à payer l’impôt le plus bas possible sans négliger aucune obligation fiscale ou autre », a déclaré Weil. « Il faut également comprendre d’autres taxes, à la fois étatiques et fédérales, auxquelles leur entreprise peut être soumise., Ces autres taxes comprennent la taxe de vente, taxe d’utilisation, franchise d’impôt et de taxe d’accise, pour n’en nommer que quelques-uns. Ne pas connaître une taxe ne supprime pas la responsabilité de l’entreprise de la payer. »

Types de petites entreprises et taux d’imposition

en plus des impôts généraux, en fonction du type de petite entreprise que vous pourriez avoir, Vous êtes responsable d’une variété d’autres impôts, selon USA.gov.

impôts sur le revenu

La plupart des petites entreprises doivent payer des impôts sur tous les revenus qu’elles ont gagnés tout au long de l’année. Les sociétés de personnes sont tenues de produire une déclaration de renseignements annuelle tenant lieu d’impôt sur le revenu., Cependant, chaque associé est tenu de déclarer sa part des pertes ou des bénéfices réalisés par la société tout au long de l’année.

impôts sur l’emploi

Si vous avez des employés que vous payez pour travailler pour votre entreprise, vous devrez payer des impôts sur l’emploi. Il s’agit d’impôts fédéraux qui se composent des éléments suivants:

• impôts de sécurité sociale: selon Intuit, le taux d’imposition de la sécurité sociale pour les petites entreprises est actuellement de 15,3%. Cependant, ce montant est partagé entre l’employé et l’entreprise, chacun devant payer 7,65%.
• taxes D’assurance-maladie: les petites entreprises sont également tenues de payer 1.,45% pour l’assurance-maladie.
• retenue D’impôt fédéral sur le revenu: les petites entreprises sont tenues de payer un taux D’imposition FICA de 15,3%.
• impôts fédéraux sur le chômage (FUTA): selon Investopedia, les petites entreprises doivent payer un taux de 6% des premiers 7 000 paid versés chaque année à chaque employé.

taxes D’accise

selon L’IRS, les taxes d’accise sont payées lorsque certains produits taxables sont achetés. Ces taxes sont généralement incluses dans le prix du produit et donc souvent payées par le client directement. Ces taux d’imposition varient selon l’état vous êtes situé dans., Quelques exemples de ces éléments taxables sont le carburant et le charbon.

impôts fonciers

selon USA.gov, toutes les petites entreprises sont tenues de payer des impôts sur la propriété où ils font des affaires. En particulier, certains États perçoivent des taxes sur les propriétés dans les sites immobiliers commerciaux. Certains États perçoivent également des taxes sur les véhicules, le matériel informatique et d’autres actifs commerciaux. De toute façon, le taux est calculé en prenant la valeur totale de la propriété ou d’un pourcentage de la valeur de la propriété. Le montant que vous paierez dépend de l’état dans lequel vous vivez.,

taxe de vente et d’utilisation

Les petites entreprises sont également tenues de payer la taxe de vente et d’utilisation, qui varie également selon les États. Alors que certains États exigent des taxes sur divers biens et services, d’autres n’exigent pas du tout ces taxes. Quoi qu’il en soit, le taux que vous paierez dépend de l’endroit où vous vous trouvez. Les exclusions courantes incluent la nourriture, les vêtements, les services publics et les journaux., Toutefois, les États peuvent également imposer des sociétés sur des biens et services lorsque la taxe de vente n’a pas été perçue; cela s’applique généralement aux situations dans lesquelles les biens ou services ont été achetés en dehors de l’état dans lequel l’entreprise a été menée.

impôt estimatif

Les petites entreprises peuvent être tenues de payer des impôts fédéraux sur les revenus qui ne sont pas assujettis à la retenue à la source. Sinon, si le montant de votre impôt fédéral retenu n’est pas suffisant pour couvrir les impôts que vous devez, vous devrez alors payer un impôt estimatif., En particulier, les propriétaires uniques, les associés, les associés et les sociétés S sont tenus d’effectuer des paiements estimatifs s’ils s’attendent à devoir 1 000 $ou plus au moment de la production de la déclaration.

Quel est le taux d’imposition des petites entreprises?

Selon la Small Business Administration, le taux d’imposition moyen pour une petite entreprise est d’environ 19,8%. De plus, selon FreshBooks, selon le type d’entreprise que vous avez, vous serez probablement soumis à ces taux d’imposition:

• Les entreprises individuelles devraient payer un taux d’imposition de 13,3%.,
• Les petites sociétés de personnes doivent payer un taux d’imposition de 23,6%.
• Les petites sociétés sont tenues de payer des taux d’imposition de 26,9%.
• Les petites entreprises sont tenues de payer une taxe forfaitaire de 15,3%.

le taux auquel l’IRS taxe votre petite entreprise dépend de l’entité commerciale que vous avez créée. Les entreprises qui produisent une déclaration en tant que c-corp sont imposées à 21% sur leur revenu net imposable., Les entreprises individuelles, les sociétés de personnes et les S-corps sont considérées comme des entités transitoires; les propriétaires ou les actionnaires déclarent le revenu d’entreprise dans leurs déclarations de revenus personnelles et paient en fonction du taux d’imposition spécifique auquel ils se rapportent. Bret Scholl ,CPA et CGMA chez Scholl & Company LLP, a déclaré que ces taux d’imposition allaient de 10% à 37% pour les impôts fédéraux en 2020.

« Si vous êtes un propriétaire d’entreprise non constitué en société, vous devrez également inclure la taxe sur le travail indépendant », a déclaré Scholl. « Pour 2020, le taux d’imposition du travail indépendant est de 15,3% sur la première valeur de 137 700 income de revenu net, plus 2.,9% sur le revenu net de plus de 137 700$. Il s’agit de la contribution de sécurité sociale et D’Assurance-Maladie pour le propriétaire d’entreprise non constitué en société. »

combien de revenus une petite entreprise peut-elle générer sans avoir à payer d’impôts?

Les entreprises n’ont pas à payer d’impôt fédéral sur le revenu si leurs dépenses dépassent leur revenu brut – en d’autres termes, si l’entreprise a généré une perte au lieu d’un bénéfice. Cependant, même si tel est votre cas, vous devrez peut-être produire une déclaration de revenus et payer d’autres impôts, comme les charges sociales pour les employés et les taxes foncières locales.,

« Si vous avez un revenu de petite entreprise, vous devez produire une déclaration de revenus même si vous ne devez pas d’impôts », a déclaré Scholl. « Un point commun de confusion pour cette question Est que les impôts sur le travail autonome ne sont dus que si le revenu net d’une petite entreprise est supérieur à 400$. J’entends et lis souvent que si vous ne gagnez pas plus de 400$, vous n’avez pas besoin de payer d’impôts, ce qui n’est pas exact. »

Comment les petites entreprises de maximiser les déductions fiscales?

bien que vous n’ayez peut-être pas beaucoup de contrôle sur le taux d’imposition de votre entreprise, vous pouvez économiser de l’argent en demandant les déductions fiscales pertinentes.,

en 2018, La Loi sur les réductions D’impôt et L’emploi est entrée en vigueur, accordant aux entités pass-through (entreprises individuelles, sociétés de personnes et S-corps) la possibilité de déduire 20% de leurs revenus d’entreprise admissibles. Scholl a identifié quelques autres façons dont la réforme fiscale TCJA peut aider les propriétaires de petites entreprises à économiser de l’argent.

« avec un amortissement bonus de 100% et une augmentation des charges au titre de la Section 179 en 2019, vous pouvez effectuer des achats importants d’équipement, de machines et de meubles et radier 100% de la valeur », a déclaré Scholl., « Plus les entreprises peuvent utiliser la comptabilité de caisse; l’ancienne limite des recettes brutes jusqu’à 5 millions de dollars et maintenant jusqu’à 25 millions de dollars de la moyenne annuelle des recettes brutes. »

Pour être admissible à une déduction, à une dépense d’entreprise doit être à la fois ordinaire et nécessaire. L’IRS indique qu’une dépense ordinaire est une dépense commune et acceptée dans le commerce ou l’entreprise, et une dépense nécessaire est une dépense utile et appropriée pour votre commerce ou votre entreprise.

Il y a plusieurs déductions que de nombreux propriétaires d’entreprises négligent., Scholl a énuméré les déductions suivantes comme des allégements fiscaux possibles dont les propriétaires d’entreprise pourraient profiter:

• remboursement des véhicules: vous pouvez couvrir une partie des dépenses que vous ou un conjoint ou un membre de votre famille encourez lors de courses pour votre entreprise (par exemple, faire un dépôt ou ramasser des fournitures).
• déductions de bureau à Domicile: Si vous avez un bureau à domicile, vous pourriez être admissible à une déduction pour l’utilisation commerciale de votre maison (par exemple, les intérêts hypothécaires, les réparations, l’assurance, l’entretien, etc.).,
• retenues sur salaire pour enfants: le propriétaire d’une entreprise non constituée en société peut embaucher ses enfants (moins de 18 ans) et réduire son impôt à payer. Par exemple, un propriétaire unique qui gagne 125 000 annually par année et qui paie 10 000 daughter à sa fille de 16 ans pourrait économiser 4 000 taxes ou plus en impôts fédéraux.
• cotisations de retraite qualifiées: en tant que propriétaire d’une petite entreprise, vous pouvez déduire des cotisations à votre retraite simplifiée des employés (SEP) IRA. Certaines règles et conditions s’appliquent. Il est recommandé de travailler avec un CPA s’il s’agit d’une déduction dont vous souhaitez profiter.,
• frais médicaux: dans des cas limités, vous pouvez déduire les frais médicaux de vos revenus d’entreprise. Si vous êtes un propriétaire unique et que vous souscrivez votre propre assurance maladie, vous pouvez déduire le montant que vous avez dépensé en primes.
• frais de voyage: vous pourriez être en mesure de déduire les frais de voyage si, selon L’IRS, « vos fonctions vous obligent à être loin de la zone générale de votre foyer fiscal pour une période beaucoup plus longue qu’une journée de travail ordinaire, et vous devez dormir ou vous reposer pour répondre aux exigences de votre travail pendant votre, »La loi dit que si vous pouvez prouver que rester à l’écart au lieu de rentrer chez vous tout de suite vous permet d’économiser de l’argent, alors vous avez probablement droit à une déduction. (Les week-ends, les jours fériés et les jours de veille peuvent être admissibles à une déduction, si elle est planifiée correctement.)

Il existe des règles et des exceptions pour toutes ces déductions. Un conseiller financier peut vous aider à déterminer à quoi vous êtes admissible.,

pour économiser le plus d’argent sur les impôts des entreprises, vous devez comprendre les implications fiscales de la structure juridique de votre entreprise, tenir des registres précis de vos dépenses et de vos déductions, et vous associer à un expert fiscal qui comprend votre entreprise et votre secteur.