Résumé

près d’un PDG sur trois craint que son directeur financier ne soit pas préparé aux défis à venir., The View from the Top, KPMG/Forbes survey of 549 top executives from six continents

près d’un PDG sur trois craint que son directeur financier ne soit pas préparé aux défis à venir – The View from the Top, KPMG/Forbes Survey of 549 top executives from six continents

il y a trente ans, lorsque j’étais fraîchement diplômé et que j’entrais dans le monde de l’entreprise, le rôle du directeur financier était, par essence, assez simple., Le directeur financier avait essentiellement trois tâches principales: les livres et registres de la société, l’information financière et la conformité légale. Les directeurs financiers avaient tendance à être des Croqueurs de chiffres qui opéraient dans les coulisses et étaient généralement ceux qui disaient « non” aux choses pour des raisons budgétaires. La stratégie et la prise de décisions ont été laissées au reste de la direction, tandis que le directeur financier a été confiné à un rôle plus « d’approbation” qu’autre chose.,

Mais au cours des trente années où j’ai exercé cette fonction—dans lesquelles j’ai travaillé dans de grandes multinationales dont le chiffre d’affaires variait de 250 à 900 millions de dollars, et où j’ai dirigé des projets de simplification au sein d’équipes financières géographiquement disparates dans des pays comme le Royaume-Uni, L’Allemagne, La Belgique et la Hongrie—, j’ai constaté un changement significatif dans les attentes Le CFO d’aujourd’hui est fondamentalement différent du CFO d’hier de manière très importante., Alors que le CFO d’hier était plus une fonction de support, le CFO d’aujourd’hui et de demain est d’importance stratégique pour une entreprise. Les directeurs financiers d’aujourd’hui guident la direction et le succès des organisations dans lesquelles ils travaillent, et à juste titre, étant donné l’environnement commercial en constante évolution dans lequel nous évoluons.

le but de cet article est donc de décrire les rôles et les responsabilités du directeur financier moderne. Je vais d’abord parcourir un aperçu du rôle, puis partager certaines de mes idées personnelles que j’ai développées au cours de mes trente ans de carrière.,

le rôle du directeur financier d’Aujourd’hui et de demain

Les gens pensaient que le directeur financier était là pour vous dire qu’il n’y avait pas assez de budget lorsque vous aviez besoin de quelque chose ou simplement pour signaler les résultats financiers après coup. Les DAF d’aujourd’hui doivent rompre avec le stéréotype des Croqueurs de chiffres et se considérer davantage comme un acteur stratégique de l’entreprise. Aujourd’hui, les DAF doivent être créatifs, comprendre les meilleures pratiques et savoir comment créer plus de valeur pour l’entreprise., Il y aura toujours besoin de quelqu’un pour équilibrer les livres, resserrer les chiffres et effectuer des tâches de routine critiques, mais le rôle du directeur financier est beaucoup plus dynamique aujourd’hui. – Bill Tobia, directeur général de la Finance stratégique de LLR Partners

il ne fait aucun doute que les tâches historiques de la fonction financière telles que les livres et registres, l’information financière et la conformité légale sont toujours d’une importance fondamentale. Ces tâches demeurent essentielles à la mission et relèvent carrément de la responsabilité de l’équipe des finances et, par conséquent, du directeur financier qui dirige l’équipe., Mais bien qu’elles continuent d’être pertinentes, ces tâches sont maintenant tenues pour acquises par les PDG. Cela ne signifie pas qu’ils sont moins importants, c’est juste qu’ils sont aujourd’hui considérées comme des exigences minimales pour les finances.

ce qui a considérablement changé, cependant, c’est que le directeur financier d’aujourd’hui et de demain doit être capable de prendre des données financières et de les utiliser pour influencer la prise de décision opérationnelle et la stratégie. Les DAF doivent posséder beaucoup plus de compétences que le simple bagage comptable technique du passé. Les DAF d’aujourd’hui sont également des directeurs opérationnels en plus de leur rôle financier., Ils sont des partenaires commerciaux du PDG, qui aident à guider et à influencer la prise de décision en utilisant le contexte financier comme moteur intégral de ces choix.

Compétences Clés pour le Nouveau chef des finances

compte tenu de l’évolution du rôle du directeur financier, quelles sont les compétences clés et les compétences qu’un directeur financier doit posséder pour être en mesure de s’acquitter de leur devoir? L’orientation financière quotidienne est toujours nécessaire, mais diminue proportionnellement aux exigences de la direction des entreprises., Les compétences financières fondamentales sont toujours primordiales, mais d’autres compétences sont nécessaires pour fournir le service que le directeur financier d’aujourd’hui et de demain est censé fournir. Je crois que les compétences requises du directeur financier moderne reposent sur les quatre piliers fondamentaux suivants:

1. Leadership – pour être un partenaire commercial efficace, le directeur financier d’aujourd’hui doit posséder les compétences nécessaires en leadership et en communication. Ils doivent donner des avis et des conseils ainsi que de fournir une voix de la raison., On leur demande souvent de diriger des programmes de transformation à l’échelle du groupe et ils doivent être capables de traduire des informations détaillées en messages clairs, concis et accessibles. Il va sans dire que la création d’un pipeline de talents de haut niveau pour s’assurer que les bonnes personnes et les bonnes compétences en leadership sont en place au sein de la fonction financière est également essentielle.,
2. opérations – ils doivent posséder une solide compréhension du modèle d’affaires et de l’industrie de l’entreprise et être en mesure d’utiliser ces connaissances pour fournir une perspective indépendante et pour défier de manière constructive les équipes commerciales et opérationnelles, en veillant à ce que les décisions commerciales soient fondées sur des critères financiers solides. Ils doivent naviguer dans des données complexes et fournir des analyses et des scénarios prédictifs qui stimulent l’action et la prise de décision., Le directeur financier devrait également identifier les opportunités de croissance de haut niveau et stimuler l’amélioration des bénéfices, non seulement par les méthodes traditionnelles de contrôle des coûts, mais également par des exemples tels que l’analyse de la rentabilité des gammes de produits/régions et l’analyse comparative par rapport aux pairs de l’industrie.
3. contrôles – Dans un environnement de plus en plus mondial et volatil avec des charges réglementaires supplémentaires, il incombe souvent au directeur financier d’assurer une évaluation et une atténuation adéquates des risques, ainsi que le respect des exigences réglementaires ou légales applicables. Ils doivent comprendre le risque à travers une optique commerciale aussi bien que financière., Par conséquent, ils doivent gérer les risques au fur et à mesure que l’entreprise exécute ses stratégies et ses initiatives, ainsi que maintenir un environnement de contrôles internes et des processus d’information financière solides.
4. stratégie-soutenir le développement de la stratégie et aider à son exécution. Le DPF joue également un rôle dans l’établissement des priorités et la garantie que la stratégie peut être financée. Les compétences en finance sont très applicables à la modélisation prédictive, à l’analyse des tendances macroéconomiques et à l’intégration d’informations non financières., Cela comprend également la communication de la stratégie et des progrès réalisés par rapport à celle-ci aux parties prenantes externes et aux investisseurs.

mon expérience personnelle sur ce qui fait le succès D’un CFO moderne

compte tenu de ce qui précède, j’aimerais ajouter mon point de vue personnel et des conseils sur ce qui différencie les meilleurs CFO des autres.

un siège à la Table doit être gagné

Les compétences comportementales sont essentielles au rôle de partenariat d’affaires—un « siège à la table” doit être gagné., Un directeur financier doit être un leader visible dans l’entreprise, un excellent communicateur et un influenceur. La curiosité est un attribut souvent mis en évidence comme une compétence requise—un ancien directeur financier à moi se présentait à des réunions auxquelles il n’avait pas été invité, juste pour en savoir plus sur ce qui se passait dans l’entreprise et le défi où il sentait que les décisions étaient prises sans l’apport financier nécessaire.,

la Finance doit être intégrée dans l’ensemble de l’entreprise

La Finance doit être intégrée dans l’ensemble de l’entreprise, fournissant une aide à la décision aux fonctions clés telles que le commerce, les opérations, la fabrication. Les équipes financières les plus efficaces dans lesquelles j’ai travaillé avaient une analyse et un support financiers dédiés aux fonctions les plus importantes de l’entreprise. Cela ouvre le dialogue entre la finance et les opérations et favorise un meilleur flux de données entre les domaines de l’entreprise., Cela rend les fonctions plus responsables de leurs mesures financières et permet également à l’équipe financière de fournir des commentaires plus perspicaces grâce à une meilleure compréhension de l’entreprise. Un autre ancien directeur financier m’a donné l’un des meilleurs commentaires que j’ai reçus— »ne soyez pas une boîte aux lettres”, ce qui signifie qu’il ne suffit pas à la finance de produire des instantanés statiques de la santé financière de l’entreprise. Le directeur financier doit brosser le tableau de l’entreprise et traduire les données financières en commentaires, tendances et actions significatifs.,

L’automatisation et la technologie sont essentielles

L’accès à des données précises et en temps opportun est un facteur clé pour financer la productivité et l’aide à la décision. Les rapports et analyses automatisés permettent de consacrer plus de temps à la prévision et à l’analyse prédictive. La technologie jouera un rôle de plus en plus important pour le directeur financier, mais son efficacité dépend de l’exactitude, de la disponibilité et de la cohérence des données, ainsi que d’une infrastructure technologique robuste et intégrée. De nombreuses entreprises ont encore du mal à mettre ces fondations en place., Pour réussir, les DAF devront être des champions et des intendants de la technologie numérique. Les DAF doivent s’adapter aux nouvelles technologies et être à la pointe des implémentations ERP et des solutions basées sur le cloud. Une erreur courante que j’ai observée dans les implémentations ERP à grande échelle est que le projet n’est pas doté des bonnes compétences. Souvent, un projet ERP est considéré comme une occasion de « parquer” les talents financiers sous—performants alors que le contraire devrait se produire-les meilleurs et les plus brillants talents financiers devraient être placés dans les équipes de mise en œuvre du projet ERP pour assurer le succès.,

se concentrer sur les résultats, pas sur L’efficacité

Les PDG veulent « plus pour moins” de leur fonction financière. La fonction financière est maintenant de plus en plus évaluée en termes d’efficacité (sa capacité à fournir ce dont l’entreprise a besoin) plutôt que de se concentrer davantage sur son efficacité (son coût au service de l’entreprise).

sommes-nous prêts?

Comme nous l’avons vu, le rôle du directeur financier se développe et se développe. Le directeur financier du futur ajoutera la plus grande valeur en tant que Partenaire commercial et stratégique au PDG, étant averti sur le plan commercial et gérant les relations externes. Mais les Cfo sont-ils prêts?, Ont-ils les compétences nécessaires pour répondre aux nouvelles exigences du rôle? Qu’en pensent les chefs de la direction et les autres intervenants/pairs clés?

La réponse semble être un prudent « oui. »Selon L’étude Accenture High Performance 2014, » les directeurs financiers ont pris les bonnes mesures et la finance progresse. Nous voyons des preuves d’une fonction financière et D’un directeur financier plus forts et plus compétents, ce qui contribue à leur influence croissante., »Dans le même rapport, Accenture a constaté que les entreprises à haute performance:

• sont plus susceptibles de déclarer des niveaux élevés de satisfaction à l’égard de leur fonction financière dans la plupart des dimensions.
• ont tendance à avoir des directeurs financiers qui ont vu leur influence stratégique croître ces dernières années. Par exemple, les dirigeants financiers des entreprises à haute performance signalent une plus grande augmentation de l’influence sur la fourniture d’analyses perspicaces à l’entreprise, l’exécution d’initiatives de transformation de l’entreprise dans son ensemble et l’influence sur le processus de planification stratégique.,
• sont plus susceptibles d’avoir procédé à une rationalisation du modèle opérationnel et d’être passés à un « modèle global de Services Aux Entreprises” (Qu’Accenture définit comme ayant une plus grande agilité et un meilleur contrôle grâce à la propriété de bout en bout des processus et à la fourniture de services mid-office ainsi que de back-office).
• ont des dirigeants financiers qui sont plus engagés dans l’évaluation des investissements technologiques.

Cependant, l’image n’est pas toujours rose., Dans son sondage de 2018 intitulé Le nouveau mandat du directeur financier, McKinsey a constaté que « les Directeurs Financiers et leurs pairs ont des points de vue divergents sur les domaines où les Directeurs Financiers créent le plus de valeur; les non-directeurs financiers notent le plus souvent la valeur générée dans les domaines traditionnels.”

KPMG, dans leur enquête sur « La vue depuis le sommet”, a également noté les principales préoccupations que les chefs de la direction en ce qui concerne la CAF de compétences.,

domaines D’intérêt pour le directeur financier du futur

afin d’acquérir les compétences requises pour exercer le rôle, le parcours de carrière en finance semble très différent de ce qu’il était auparavant. Il faut:

• acquérir une vaste expérience en finance, en particulier dans des rôles offrant une exposition aux fonctions commerciales et opérationnelles de l’entreprise. Selon la nature de l’entreprise et de l’industrie, il peut être avantageux d’assumer des rôles en dehors de la fonction financière.,
• développer une perspective mondiale grâce à une exposition internationale, en particulier dans les marchés émergents. Cette expérience peut aider à gérer la volatilité et la complexité souvent associées à ces régions.
• Recherchez des opportunités de leadership et des compétences de renforcement d’équipe grâce à des initiatives de transformation et à des programmes de changement majeur. Cela aidera à développer les compétences de communication et d’influence nécessaires pour traiter avec les parties prenantes internes et externes.

L’investissement dans la technologie numérique sera essentiel pour gérer la complexité et stimuler la productivité., Le directeur financier doit améliorer son jeu dans la gestion, l’analyse et la présentation des données d’une manière qui génère la plus grande valeur pour l’entreprise. Selon Accenture,  » la technologie jouera un rôle clé dans la transformation de l’entreprise. Elle transforme déjà le rôle et les attentes de la fonction financière. Les technologies numériques offrent aux dirigeants de la finance une formidable opportunité d’améliorer et d’accélérer la prise de décision, mais leur efficacité dépend de la précision, de la disponibilité et de la cohérence des données, ainsi que d’une infrastructure technologique robuste et intégrée., De nombreuses entreprises ont encore du mal à mettre ces fondations en place. Pour réussir, les DAF devront être des champions et des intendants de la technologie numérique. »

enfin, et peut-être l’élément le plus important pour moi, les attentes accrues envers le directeur financier signifient des exigences accrues sur l’ensemble de la fonction financière. Les meilleurs directeurs financiers que j’ai observés se sont entourés des meilleurs talents qu’ils pouvaient recruter et ont fait un gros effort pour les retenir. Ils ont fait du coaching, du mentorat et du développement du leadership une grande priorité à tous les niveaux de l’organisation financière., Ils ont non seulement consacré du temps à la planification de la relève individuelle pour les rôles clés dans l’organisation, mais aussi à assurer le bon équilibre entre les compétences techniques, analytiques et de leadership au sein de leur équipe. Ils ont jugé leurs propres capacités sur la force de l’équipe qu’ils avaient autour d’eux.