Si vous êtes un employeur, l’une des taxes que vous devez payer est l’impôt sur le chômage. Tous les employeurs paient L’impôt fédéral sur le chômage (FUTA) pour financer le compte de chômage du gouvernement fédéral, qui paie les employés qui quittent involontairement une entreprise. Les entreprises peuvent également avoir à payer des taxes de chômage de l’état, qui sont coordonnées avec la taxe de chômage fédérale.,
en tant qu’employeur, votre entreprise est responsable de payer les impôts de chômage à L’IRS et de faire des rapports à L’IRS sur le formulaire 940, déclaration fiscale annuelle de chômage fédéral (FUTA) de L’employeur
Comment fonctionnent les impôts de chômage
en bref, le système un pourcentage du salaire total des employés.
impôts sur le chômage au niveau des États
le gouvernement fédéral et la plupart des gouvernements des États perçoivent des impôts sur le chômage. Le gouvernement fédéral collecte des fonds de chômage et verse dans les fonds de l’état—connu sous le nom de taxe de chômage de l’État (SUTA). Les fonds fédéraux aident à compléter ce que les États collectent.,
de nombreux employeurs paient des taxes de chômage fédérales et étatiques, en fonction de l’état dans lequel vous faites des affaires. Pour savoir si vous, en tant que propriétaire d’entreprise, devez payer la taxe de chômage de l’état, contactez l’agence pour l’emploi de votre état. Si votre état perçoit cette taxe, vous devrez vous inscrire auprès de votre état.
Toutes les entreprises dont les employés doivent obtenir un Employeur Fédéral Numéro d’identification (EIN), à être utilisé pour tous les impôts de l’emploi. Ce numéro d’identification est considéré comme l’enregistrement de votre entreprise et des paiements fédéraux d’assurance-chômage.,
le processus fédéral D’impôt sur le chômage
chaque employeur doit:
- calculer son impôt FUTA pour chaque paie,
- mettre de côté un montant après chaque paie égal à cette responsabilité,
- effectuer des paiements périodiques à L’IRS, en fonction du montant dû, et
- soumettre un rapport annuel sur le formulaire 940 déclaration de revenus annuelle de chômage fédéral (Futa) de l’employeur.,
calcul de votre impôt FUTA à payer
Vous devez payer des impôts de chômage si:
- Vous avez payé un salaire de 1 500 $ou plus à des employés au cours d’un trimestre civil d’une année, ou
- Vous avez eu un ou plusieurs employés pendant au moins une partie d’une journée au cours de 20 semaines différentes ou plus au cours de l’année.
Vous devez compter tous les employés, y compris à temps plein, à temps partiel et les travailleurs temporaires., Ne comptez pas les associés dans une société de personnes, et ne comptez pas les salaires versés aux entrepreneurs indépendants et autres non-employés,
Vous devez payer l’impôt fédéral sur le chômage basé sur les salaires ou traitements des employés. L’impôt FUTA est de 6% (0,060) sur les premiers 7 000 income de revenu pour chaque employé. La plupart des employeurs reçoivent un crédit maximal allant jusqu’à 5.4% (0.054) contre cette taxe FUTA pour l’impôt de chômage d’état admissible. Par conséquent, le taux effectif s’établit à 0,6% (0,006).,
paiements aux employés exemptés de L’impôt FUTA
certains des paiements que vous faites aux employés ne sont pas inclus dans le calcul de l’impôt fédéral sur le chômage. Ces paiements comprennent:
- Les avantages sociaux, tels que les repas et l’hébergement, les cotisations aux régimes de santé des employés et les remboursements des frais de déménagement admissibles,
- Les prestations d’assurance-vie temporaire du groupe,
- Les cotisations de l’employeur aux comptes de retraite des employés (comme les comptes 401(k)) et
- Les paiements de,
vous trouverez la liste complète des paiements exonérés de taxe FUTA dans les instructions du formulaire 940. Le type de paiements aux employés exonérés de l’impôt sur le chômage de l’état peut être différent. Vérifiez auprès du service de l’emploi de votre état pour plus de détails.
Si vous payez les frais de déménagement des employés et les remboursements de déplacements à vélo aux employés, vous devez inclure le montant de ces paiements dans le calcul de L’impôt FUTA.,
Dans certains États, les salaires versés aux dirigeants d’entreprise, certains paiements d’indemnités de maladie par les syndicats et certains avantages sociaux sont également exclus de l’impôt sur le chômage de l’état. Si les salaires soumis à FUTA ne sont pas soumis à l’impôt de chômage de l’état, vous pouvez être redevable de L’impôt FUTA au taux maximum de 6%.,000 des paiements à tout employé au cours d’une année civile est soumis à L’impôt FUTA (après déduction pour calculer votre impôt FUTA à payer pour chaque paie, suivez ce processus:
commencez par le salaire imposable FUTA pour une période de paie (c’est-à-dire le salaire brut des employés), plus:
- La plupart des avantages et d’autres avantages non monétaires, et
- cotisations de l’employeur aux régimes de retraite des employés, et
- autres paiements spécifiques, comme indiqué ci-dessus.,
de ce montant, déduire:
- tous les paiements exonérés de L’impôt FUTA (voir ci-dessous) et
- tous les montants pour chaque employé de plus de 7 000 $pour l’année.
vous aurez besoin de ce total pour tous les employés pour le rapport FUTA sur le formulaire 940.
ensuite, prenez le montant total jusqu’à 7 000 $pour tous les employés et multipliez-le par 0,6% (0,006) pour obtenir le montant de l’impôt de chômage dû.
mettre de côté ce montant dans un compte de responsabilité (impôts de chômage à payer).,
lorsque des dépôts FUTA sont exigibles
Vous devez utiliser le Télévirement pour effectuer des paiements FUTA. La meilleure façon de le faire est d’utiliser L’IRS Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS). Vous aurez besoin de créer un compte gratuit. Vous pouvez également effectuer des dépôts de TÉLÉVIREMENT par l’intermédiaire de votre fiscaliste, de votre institution financière, de votre service de paie ou d’un tiers.
à des moments précis, vous devez effectuer des paiements D’impôt FUTA à l’IRS.,
Si votre entreprise dispose d’un FUTA d’Impôt sur le tout un quart de l’année de plus de 500$, vous devez effectuer un dépôt par le dernier jour du mois qui suit la fin du trimestre., Les dates de paiement sont les suivantes:
- pour le 1er trimestre se terminant le 31 mars, le paiement est dû le 30 avril
- pour le 2e trimestre se terminant le 30 juin, le paiement est dû le 31 juillet
- pour le 3e trimestre se terminant le 30 septembre, le paiement est div>
par exemple, si votre passif au 1er trimestre (se terminant le 31 mars) est de 350$, vous n’avez pas besoin de faire de dépôt., Si votre passif au trimestre 2 (se terminant le 30 juin) est de 200$, votre passif accumulé est de 550 $(Il est supérieur à 500$), et vous devez faire un dépôt avant le 31 juillet. Puisque vous avez fait un dépôt pour les trimestres 1 et 2, si votre impôt à payer pour le trimestre 3 (se terminant le 30 septembre) est inférieur à 500$, vous n’avez pas besoin de faire un dépôt pour le 3e trimestre.
Si votre impôt de chômage à payer à la fin de l’année est supérieur à 500$, vous devez faire un dépôt au plus tard le 31 janvier de l’année suivante ou avec votre rapport annuel D’impôt de chômage sur le formulaire 940.,
Formulaire de Dépôt 940 avec l’IRS
le Formulaire IRS 940 est due le 31 janvier de l’année suivant l’année du rapport d’information. Par exemple, le 940 pour 2020 est dû le 31 janvier 2021. La meilleure façon de déposer par IRS e-file.
Les calculs pour la taxe FUTA sont compliqués. Un service de traitement de la paie peut vous aider à déterminer combien payer et quand.,