hériter d’une rente peut fournir une manne financière inattendue, mais il y a certaines implications fiscales à considérer. La question de savoir si vous devrez payer des impôts, combien et quand vous devrez les payer dépend de la structure de la rente et de la façon dont vous choisissez de recevoir des prestations. Voici ce que vous devez savoir sur l’héritage d’une rente et la minimisation des impôts qui l’accompagnent.

Qu’est-ce qu’une rente héritée?,

lorsqu’une personne achète un contrat de rente, elle peut avoir la possibilité de nommer un ou plusieurs bénéficiaires. Ces bénéficiaires sont alors admissibles à recevoir des paiements de la rente si le rentier décède.

Il y a quelques raisons pour lesquelles quelqu’un pourrait choisir de nommer un bénéficiaire de rente. Premièrement, si un bénéficiaire n’est pas nommé ou s’il ne s’agit pas d’une rente conjointe et de survivant, qui continuerait de verser des prestations à un conjoint survivant, tout l’argent restant dans la rente serait perdu., L’institution financière auprès de laquelle le rentier a acheté la rente conserverait les prestations restantes.

Deuxièmement, nommer des bénéficiaires à une rente est une façon de créer un héritage financier pour les proches. Si vous avez des enfants adultes, par exemple, vous voudrez peut-être les nommer bénéficiaires d’une rente de conjoint et de survivant afin qu’ils puissent recevoir les prestations restantes une fois que vous et votre conjoint décédez. Une rente peut être utilisée pour compléter d’autres ressources financières, comme une assurance-vie ou une fiducie, à l’intérieur d’un régime successoral.

certaines rentes ne peuvent pas être héritées., Si vous achetez une rente viagère unique ou une rente viagère unique, par exemple, la rente ne vous versera des prestations que de votre vivant. Il n’y aurait pas de prestation de décès à transmettre à un bénéficiaire.

comment les rentes héritées sont imposées

Pour comprendre comment les rentes héritées sont imposées, il faut d’abord connaître la différence entre les rentes admissibles et les rentes non admissibles.

une rente admissible est une rente achetée en dollars avant impôt par l’entremise d’un compte fiscalement avantageux, comme un régime 401(k) ou un compte de retraite individuel., Les distributions versées au rentier à partir d’une rente admissible sont considérées comme un revenu imposable dans l’année où elles sont reçues. Les retraits effectués avant l’âge de 59 ans 1/2 sont soumis à une pénalité de retrait anticipé de 10%. Les rentes admissibles doivent également suivre les règles de distribution minimale requise (RMD).

une rente non admissible, quant à elle, est financée en dollars après impôt. Cela ressemble à un compte Roth, mais il y a un hic. Les cotisations versées à une rente non admissible ne sont pas imposables, mais toute croissance ou bénéfice sur votre investissement initial est différé d’impôt., En d’autres termes, vous devez payer l’impôt sur le revenu ordinaire sur la partie des gains de vos distributions. Mais, il n’y a pas de pénalité de retrait anticipé de 10% à craindre et vous n’avez pas non plus à faire face aux RMD.

règles fiscales pour les rentes héritées

Comment éviter de payer des impôts sur une rente héritée est généralement dictée par votre statut de bénéficiaire et la façon dont vous décidez de recevoir des paiements de la rente. Si vous êtes le conjoint du rentier initial, vous pouvez choisir de continuer à recevoir des paiements selon le calendrier de la rente., Dans ce cas, les impôts dus sur les distributions seraient reportés jusqu’à ce que vous les receviez.

Les règles fonctionnent différemment, cependant, si vous héritez d’une rente et que vous n’êtes pas le conjoint du rentier. Lorsque vous devez payer des impôts dépend de la façon dont vous décidez de recevoir des distributions de la rente. Il y a quatre façons de prendre de l’argent d’une rente héritée:

• somme forfaitaire: vous pouvez choisir de prendre tout l’argent restant dans une rente héritée en une seule somme forfaitaire. Vous devrez payer tous les impôts dus sur les prestations au moment où vous les recevez.,
• règle de cinq ans: la règle de cinq ans vous permet d’étaler les paiements d’une rente héritée sur cinq ans, en payant des impôts sur les distributions au fur et à mesure. Le seul inconvénient est que la totalité de la rente doit être distribués d’ici la cinquième année.
• tronçon non qualifié: vous prenez le reste du contrat et étirez les paiements de rente sur le reste de votre vie. Votre espérance de vie établit la base de votre montant et de votre calendrier de paiement réels.,
• méthode périodique ou annualisée: vous recevez des paiements pour le reste de votre vie, mais le montant du paiement n’est pas basé sur votre espérance de vie.

parmi ces quatre options, le choix des options de paiement non qualifié ou périodique vous permettrait d’étaler l’impôt à payer pour les paiements de rente hérités. Mais vous attendrez plus longtemps pour recevoir tout l’argent restant dans la rente. Choisir la voie du paiement forfaitaire ou suivre la règle des cinq ans mettrait l’argent entre vos mains plus rapidement, mais vous prendriez un coup d’impôt plus important à court terme.,

Comment éviter de payer des impôts sur une rente héritée

malheureusement, vous ne pouvez pas complètement éviter de payer des impôts lorsque vous héritez d’une rente. Mais il y a des choses que vous pouvez faire pour différer le paiement sur ce que vous héritez.

par exemple, exercer votre option de continuer à recevoir des paiements comme d’habitude si vous êtes un conjoint survivant est une façon de maintenir le statut à imposition différée d’une rente héritée., De même, vous pouvez réduire votre exposition fiscale en optant pour des paiements extensibles non qualifiés en fonction de votre espérance de vie ou des paiements périodiques si vous héritez d’une rente en tant que non-conjoint.

Il existe quelques autres méthodes que vous pouvez essayer qui nécessitent une planification fiscale plus avancée. Par exemple, vous pouvez envisager un échange 1035, dans lequel vous échangez la rente dont vous héritez contre une autre rente. Le hic, c’est que l’échange doit être de nature similaire. En d’autres termes, vous ne pouvez pas échanger un qualifié contre une rente non qualifiée ou vice versa pour essayer d’échapper à l’impôt., La principale raison d’envisager un échange de 1035 d’une rente héritée serait de passer à une rente avec des conditions ou des avantages plus favorables.

Une autre option consiste à rouler une rente héritée dans un IRA. Cependant, ce n’est qu’une option si vous avez également hérité de L’IRA du rentier décédé. Si vous héritez de la rente de votre père, par exemple, mais qu’il n’avait pas D’IRA ou qu’il a nommé votre frère comme bénéficiaire, vous ne seriez pas en mesure de transférer la rente à un IRA personnel en votre nom. En supposant que vous êtes en mesure de rouler une rente héritée sur, vous seriez alors soumis aux règles fiscales héritées IRA.,

la ligne de fond

bien que vous ne puissiez pas éviter de payer des impôts sur une rente héritée, il y a des choses que vous pouvez faire pour les minimiser. Si vous savez que vous hériterez d’une rente ou si vous possédez une rente que vous prévoyez laisser à quelqu’un d’autre, il est utile de comprendre les implications fiscales potentielles à l’avance. Bien que l’héritage d’une rente puisse fournir un avantage financier, il peut également entraîner des maux de tête fiscaux si vous n’êtes pas préparé.,

conseils

• Si vous recevez une rente héritée, envisagez de parler à un conseiller financier de la façon de gérer votre impôt à payer. Trouver le bon conseiller financier qui correspond à vos besoins ne doit pas être difficile. L’outil gratuit de SmartAsset vous met en relation avec des conseillers financiers de votre région en cinq minutes. Si vous êtes prêt à être jumelé avec des conseillers locaux qui vous aideront à atteindre vos objectifs financiers, commencez dès maintenant.
• Si vous envisagez d’acheter une rente, découvrez comment fonctionnent les différentes options de rente., Demandez si vous pouvez nommer un bénéficiaire et comment les paiements se poursuivront si vous achetez une rente conjointe avec survivant. En outre, recherchez les divers coûts impliqués dans l’achat et la possession d’une rente.