Un régime D’épargne-études 529 est un compte de placement fiscalement avantageux qui permet aux parents, grands-parents, parents et amis de contribuer aux frais de scolarité futurs d’une personne et aux coûts connexes. Parce que le compte est exempt d’impôt fédéral et que de nombreux États offrent également une déduction, il est à votre avantage de mettre autant d’argent que possible sur le compte.

Limites de L’État sur les Contributions maximales aux Plans 529 College

chaque État gère son propre Plan D’épargne 529 College et fixe des lignes directrices pour les contributions maximales., Étant donné que l’Objectif du plan 529 est de couvrir les dépenses de collège, l’état fixe un maximum raisonnable qui inclurait toutes les dépenses d’éducation possibles, y compris les suivantes:

• frais de scolarité et frais de premier cycle

• livres

• Ordinateurs et autres équipements requis

• frais de scolarité dépenses dans certains cas. Les dépenses personnelles et de voyage ne sont pas admissibles., Étant donné que le financement comprend les frais de scolarité des diplômés et les coûts connexes, les cotisations maximales du régime 529 varient de 300 000 $à 500 000 each pour chaque bénéficiaire.

  Par exemple, le montant maximum de la contribution de la Californie est de 475 000 per par bénéficiaire. La contribution maximale du Michigan pour un Plan d’épargne 529 est de 500 000$. Les États augmentent généralement leur contribution maximale pour refléter les hausses des frais de scolarité.,

  facteurs affectant 529 Contributions

  bien qu’il puisse être intéressant de contribuer le maximum à votre Plan d’épargne 529, Il y a d’autres facteurs à considérer, y compris les conséquences fiscales pour le titulaire du compte et les autres donateurs. Voici quelques éléments à considérer avant de faire une contribution importante à un Plan d’épargne 529.

  accumulation des gains

  Une fois que le solde du compte atteint le montant maximal de cotisation, vous ne pouvez pas ajouter de fonds supplémentaires au compte. Les gains accumulés sont également pris en compte dans la cotisation maximale du compte., Le Michigan a une limite de cotisation maximale de 500 000$. Si vous cotisez 450 000 $au régime et que le compte accumule des gains de 50 000$, le maximum du compte de 500 000 is est atteint.

  La taxe sur les dons

  Les dons dépassant la limite fédérale des dons sont assujettis à la taxe sur les dons. Cela comprend 529 cotisations au régime d’épargne. En 2018, un particulier peut faire un don annuel allant jusqu’à 15 000 $à une personne sans payer d’impôts. Si le don dépasse 15 000$, le donateur (et non le bénéficiaire du don) peut être tenu de payer des impôts sur le montant du don. Pour un couple marié, ce montant double., Par exemple, un mari et sa femme peuvent donner 15 000 each chacun (pour un total de 30 000$) en franchise d’impôt à la même personne.

  Il existe également une option de cadeau de cinq ans, dans laquelle vous pouvez faire un don forfaitaire étalé sur cinq ans en franchise d’impôt. Dans ce cas, une personne peut verser 75 000 free en franchise d’impôt à un régime D’épargne 529, ou un couple peut faire un don de 150 000.. Par exemple, si les grands-parents veulent cotiser au régime D’épargne-études 529 de leur petit-enfant, chaque grand-parent peut cotiser 75 000 $pour un total de 150 000 free en franchise d’impôt.,

  Il est essentiel de se rappeler que si vous donnez une cotisation forfaitaire, vous ne pouvez pas donner d’argent supplémentaire à cette personne au cours des cinq prochaines années, pour 529 régimes ou à d’autres fins, sans conséquences fiscales. Pour les cadeaux forfaitaires de cinq ans, il est nécessaire de remplir le formulaire IRS 709 et d’élire l’option de cadeau de cinq ans.

  somme forfaitaire

  en raison de l’option fiscale de cinq ans, le don d’une somme forfaitaire peut être attrayant pour plusieurs raisons. Le versement d’une somme forfaitaire permet au compte d’accumuler des gains plus élevés., Cependant, il est important de vous assurer que vous êtes satisfait du portefeuille de placement que vous choisissez dans le cadre du régime D’épargne 529. Lorsque vous cotisez des montants élevés, il se peut qu’il ne soit pas possible de modifier votre portefeuille de Placements une fois la contribution effectuée.

  dépasser les dépenses de collège

  économiser trop pour les dépenses de collège en utilisant le plan D’épargne 529 College peut vous faire du mal. Voici un exemple: un parent en Californie économise le maximum de 475 000 for pour les coûts futurs du collège., Leur enfant fréquente une école publique et utilise 100 000 for pour les dépenses de premier cycle et 200 000 for pour les dépenses de deuxième cycle, totalisant 300 000$. Les 175 000 remaining restants peuvent être soumis à des pénalités fiscales fédérales et étatiques, en plus de l’impôt fédéral sur le revenu sur les revenus du compte s’ils ne sont pas utilisés pour le collège.

  dans le cas ci-dessus, changer de bénéficiaire est une alternative au retrait de fonds du régime 529 et au paiement d’impôts. Bénéficiaires admissibles comprennent généralement des proches., Le propriétaire du compte peut changer le bénéficiaire en un autre enfant de la famille, ou même un parent peut changer le bénéficiaire en lui-même pour l’utiliser pour les dépenses éducatives. Tout en économisant pour un plan 529 College est une bonne idée, il est sage de ne Sauvegarder que ce que vous êtes sûr d’utiliser.

  Alternatives à 529 cotisations au régime D’épargne-études

  Si vous avez dépassé la limite de dons ou si vous ne voulez pas verser la cotisation maximale, il existe d’autres façons que les parents et les proches peuvent contribuer aux études de leur enfant en franchise d’impôt. Les grands-parents peuvent payer les frais de scolarité directement au collège., Les frais de scolarité ne sont pas considérés comme un don imposable, mais peuvent affecter l’aide financière, il est donc préférable de le faire en dernière année de collège, lorsque l’aide financière peut ne plus être une considération.

  Plan D’épargne Multiple 529

  certains parents financent plusieurs Plans D’épargne universitaire 529 dans le même état ou dans différents états pour plusieurs enfants à la fois. Certains régimes d’état peuvent prendre en compte les cotisations du Plan D’épargne 529 dans d’autres États, donc peu importe où se trouve votre plan 529, Il est essentiel de discuter des cotisations avec votre administrateur de régime lorsque vous approchez des maximums du plan.,

  consultez un fiscaliste

  avant de faire une contribution importante à un régime D’épargne-études 529, que vous soyez le titulaire du compte, un parent ou un ami, il est important de discuter des conséquences fiscales avec votre fiscaliste. Votre situation fiscale déterminera en fin de compte l’impôt que vous pourriez devoir en raison de la contribution, le cas échéant.