détenir la propriété d’un bien conjointement avec vos enfants ou un autre bénéficiaire est une méthode courante utilisée pour éviter l’homologation. L’idée est qu’ils hériteront automatiquement de la propriété parce qu’ils sont déjà « propriétaires » de votre propriété. Il ne fait pas partie de votre succession d’homologation, car il leur revient directement de plein droit lorsque vous n’êtes plus en vie de co-posséder la propriété avec eux. Cela peut être une option efficace si éviter d’homologation de votre succession est votre objectif principal.,

préparez un nouvel Acte pour éviter L’homologation

Idéalement, vous ne vous contenterez pas d ‘ « ajouter » le nom de votre enfant à votre acte existant. Vous allez créer un nouvel acte avec un groupe de propriétaires, peut-être vous, votre conjoint et votre enfant. Vous deviendrez copropriétaires avec des droits de survie.

Si vous ajoutez simplement le nom de votre enfant à votre acte existant, il n’aura pas nécessairement le droit de survie. Il n’héritera pas automatiquement de votre part de la propriété lorsque vous mourrez., L’ajout du nom ne lui donne qu’un intérêt de propriété dans la maison à la fois actuellement et à l’avenir, tandis que votre propre intérêt de propriété serait toujours soumis à homologation.

créer un tout nouvel acte avec des droits de survie évite ce problème. « Survie » signifie que lorsqu’un propriétaire décède, sa part de la propriété passe par la loi au propriétaire ou aux propriétaires qui lui survivent.,

envisagez d’utiliser un avocat

Vous pouvez acheter le logiciel APPROPRIÉ ou un formulaire d’acte de n’importe quel magasin de fournitures de bureau ou site web juridique pour créer un acte de location conjoint, mais envisagez de travailler avec un avocat de planification successorale local ou un avocat immobilier à la place.

les lois des États peuvent être très spécifiques sur la façon dont un acte doit être rédigé pour créer des droits de survie, et ces formulaires et logiciels ne sont pas toujours spécifiques à l’état.

actes de bénéficiaire

un acte de bénéficiaire, aussi parfois appelé acte de transfert à la mort, pourrait être une alternative à la création d’un acte avec droit de survie si vous vivez dans un État qui reconnaît ces instruments. Environ la moitié de tous les états, ainsi que le District de Columbia. Le problème n’est pas nécessairement l’endroit où vous vivez—il peut s’agir d’une résidence secondaire ou de vacances., Les lois de l’état où le bien est physiquement situé sont celles qui prévalent.

Vous n’ajoutez pas votre enfant comme nouveau propriétaire de la propriété de votre vivant avec ce type d’acte. Au contraire, il ne recevrait vos biens qu’à votre mort. Cela peut éviter beaucoup de problèmes potentiels qui pourraient surgir si vous partagez la propriété avec lui pendant que vous êtes en vie.

vous—ou votre succession—pourriez devoir une taxe sur les dons

à partir de 2020, lorsque vous donnez à quiconque quelque chose dont la valeur dépasse 15 000$, L’Internal Revenue Service dit qu’il s’agit d’un don imposable., Cela comprend la création d’un nouvel acte qui donne à votre enfant une participation actuelle dans votre maison, en supposant qu’elle ne vous paie pas la juste valeur marchande en échange.

Le solde de plus de 15 000 $serait imposable—pour vous, et non pour le bénéficiaire du don.

cette limite de 15 000 $est connue sous le nom d’exclusion annuelle de l’impôt sur les dons, et elle est indexée en fonction de l’inflation afin qu’elle puisse augmenter chaque année., Mais une exonération d’impôt sur les dons à vie est également disponible. Cette exemption vous permet d’éviter de payer une taxe sur les dons sur le transfert.

le crédit D’impôt unifié

l’impôt sur les donations et l’impôt sur les successions partagent la même exonération à vie—ils sont « unifiés. »Si vous donnez beaucoup de biens coûteux au cours de votre vie, le formulaire de dépôt 709 chaque fois déplace efficacement le solde sur le montant de l’exemption annuelle chaque année à votre exemption à vie.,

en fin de Compte, cette approche laisse moins d’une exemption d’impôt successoral pour protéger vos actifs restants de l’impôt successoral lorsque vous décédez, mais parce que le même crédit abrite à la fois le Don et votre succession, c’est un peu discutable.

cela dit, voici un peu de bonnes nouvelles:

cela fait beaucoup de bien., Si vous êtes en mesure d’utiliser un acte de bénéficiaire, l’impôt successoral impliqué dans le transfert de la propriété de cette façon serait couvert par la même exemption à vie. Gardez à l’esprit que les actifs qui échappent à l’homologation contribuent toujours à votre succession imposable aux fins de l’impôt sur les successions.

questions D’impôt sur les Gains en Capital

Votre enfant recevra une augmentation de l’assiette fiscale de la maison si elle lui passe à votre décès, soit par homologation ou par acte de bénéficiaire. Ceci, à son tour, minimisera tout impôt sur les gains en capital qu’ils auraient probablement à payer s’ils décident finalement de vendre la propriété.,

l’impôt sur les gains en Capital est établi sur la différence entre le prix d’achat initial ou la valeur d’une propriété et le prix de vente de la propriété. Le « step up » déplace la valeur de la maison jusqu’à ce qu’elle valait à la date de votre décès, pas lorsque vous l’avez acquise pour la première fois.

Si vous êtes propriétaire de la propriété depuis un certain temps, la base renforcée est probablement beaucoup plus élevée que ce que vous avez payé pour cela, ce qui est une bonne chose. Cela signifie qu’il y aura moins de différence entre cette valeur et le prix de vente, et cela signifie moins payé en impôt sur les gains en capital.,

la maison ne recevra pas d’augmentation de capital après votre décès si vous créez une location conjointe avec votre enfant en faisant un nouvel acte de votre vivant. Ils devraient hériter de la maison à la place. Sinon, votre enfant devrait l’impôt sur les gains en capital en fonction de la valeur de la propriété lorsque vous l’avez initialement acheté.

autres problèmes potentiels avec la location conjointe

Vous ne pourrez pas vendre la propriété, refinancer l’hypothèque ou contracter une nouvelle hypothèque sans le consentement de votre enfant si vous lui donnez la propriété partielle dans un acte de location conjointe., Ces actions nécessitent le consentement de tous les propriétaires.

pire, votre enfant pourrait légalement vendre son intérêt dans la propriété à un tiers, peut-être à un étranger, sans votre consentement si vous ne dites pas l’acte correctement.

Si votre enfant se retrouve avec un privilège fiscal, des problèmes de créancier ou devant un tribunal de divorce, le gouvernement, le créancier ou son ex-conjoint peuvent réclamer votre maison ou au moins la part de propriété de votre enfant dans une situation de location conjointe. Dans cette situation, l’entité peut placer un privilège sur votre propriété et tenter de forcer sa vente pour recouvrer sa dette.,

vous effectuerez également un transfert d’un actif qui retardera L’admissibilité à Medicaid si vous demandez une assistance dans les cinq ans suivant la création d’un acte de location conjoint. Vous avez effectivement donné une partie de votre propriété, ce qui peut affecter le moment de l’admissibilité.

Que Devez-Vous Faire?

bien que beaucoup de ces problèmes potentiels puissent être évités en utilisant un acte bénéficiaire à la place, cette option pourrait ne pas être disponible là où vous vivez., Créer un acte de location conjointe avec votre enfant peut plutôt être une affaire délicate, vous voudrez peut-être consulter un avocat expérimenté pour peser les avantages et les inconvénients uniques impliqués dans votre situation particulière.

N’oubliez pas de déposer l’acte

quelle que soit l’option que vous utilisez, il ne s’agit pas seulement de rédiger un nouvel acte, de le signer et de le coller dans votre tiroir de bureau ou votre coffre-fort. Vous voudrez également le déposer auprès de votre enregistreur des actes de comté pour vous assurer qu’il s’agit d’un dossier public.,