Si votre employeur offre un régime 401 (k), il peut s’agir de l’un des moyens les plus faciles et les plus efficaces d’épargner pour votre retraite. Mais alors qu’un avantage majeur de 401(k) plans est qu’ils vous permettent de mettre une partie de votre salaire automatiquement dans votre compte, il y a des limites sur le montant que vous pouvez contribuer.,
chaque année, généralement en octobre ou en novembre, L’Internal Revenue Service (IRS) examine et ajuste parfois les limites de cotisation maximales pour les régimes 401(k), les comptes de retraite individuels (Ira) et autres véhicules d’épargne-retraite. Sur Oct. 26, 2020, L’IRS a fait des mises à jour pour 2021.
principaux points à retenir
- Les employés peuvent cotiser jusqu’à 19 500 $à leur régime 401(k) pour 2020 et 2021.
- toute personne âgée de 50 ans ou plus est admissible à une contribution de rattrapage supplémentaire de 6 500 $en 2020 et 2021.,
- Le plafond général des cotisations totales de l’employeur et des employés pour 2020 est de 57 000 $(rattrapage à 63 500$) en 2020; en 2021, ce montant passe à 58 000 $(ou 64 500 with avec la contribution de rattrapage).
limites de base
la limite de base des cotisations des employés pour 2020 est de 19 500$, et cette limite comprend tous les reports de salaire électifs des employés, ainsi que toutes les cotisations après impôt versées à un compte Roth désigné dans votre régime 401(k) ou un régime spécial Roth 401(k).,
les mêmes plafonds de cotisation s’appliquent aux régimes 403(b) et à la plupart des régimes 457, ainsi qu’au régime D’épargne du gouvernement fédéral. Toutes les limites de base restent les mêmes en 2021.
Si vous avez plusieurs comptes 401(k), vos contributions totales à tous—à la fois traditionnels et Roth—ne peuvent pas dépasser cette limite de 19 500$. Toutes les contributions que vous faites à d’autres types de comptes de retraite, tels que les ira, n’affectent pas votre plafond de cotisation 401(k).,
pour encourager les travailleurs qui approchent de la retraite à accélérer leur épargne, l’IRS permet aux participants 401(k) âgés de 50 ans et plus de verser des cotisations supplémentaires au-delà de la limite de cotisation standard.
Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez verser une contribution de rattrapage supplémentaire de 6 500 $en 2020 pour un total de 26 000$. Ce montant reste le même en 2021.
cotisations de L’employeur
Un autre grand avantage de participer à un régime 401(k) est que votre employeur peut également y contribuer., De nombreux employeurs égalent les cotisations des employés en ajoutant, par exemple, 50 cents ou 1 $pour chaque dollar versé par l’employé.
Les employeurs peuvent également verser des cotisations facultatives, peu ou pas du tout, jusqu’à certaines limites. Le plafond général des cotisations totales de l’employeur et des employés pour 2020 est de 57 000$, ou 100% de la rémunération des employés (sous réserve d’un maximum de 285 000$), selon le montant le plus bas. Pour les travailleurs âgés de 50 ans et plus, la limite de base est de 63 500 $(57 000 plus plus la cotisation de rattrapage de 6 500$).,
en 2021, le plafond général des cotisations totales de l’employeur et des employés est de 58 000 $et si vous avez 50 ans et plus, le plafond de base est de 64 500$, ce qui comprend le montant de rattrapage de 6 500$.
limites pour les employés hautement rémunérés
Si vous gagnez un salaire très élevé, vous pouvez être considéré comme un employé hautement rémunéré (HCE), sous réserve de plafonds de cotisation plus stricts., Pour empêcher les employés plus riches de bénéficier injustement des avantages fiscaux des régimes 401(k), L’IRS utilise le critère du pourcentage de report réel (ADP) pour s’assurer que les employés de tous les niveaux de rémunération participent proportionnellement aux régimes de leur entreprise. Si les employés non hautement rémunérés (NHCEs) ne participent pas au régime de l’entreprise, le montant que les HCEs peuvent cotiser peut être limité.,
Contributions dépassant les limites de 2020
L’évaluation de vos contributions estimatives pour l’année à venir et l’analyse de vos contributions à la fin d’une année civile peuvent être très importantes. Si vous constatez que vous avez des cotisations supérieures aux limites de 2020, l’IRS exige un avis d’ici le 1er mars 2021, et les reports excédentaires doivent vous être retournés d’ici le 15 avril 2021.,
comparaison des limites de 2020 et de 2021
le tableau ci-dessous de la Society for Human Resource Management et de l’information de L’IRS fournit une ventilation de la façon dont les règles et les limites des régimes à cotisations déterminées (401(k), 403(b) et la plupart des régimes 457 changent pour,sur limite pour le calcul des cotisations
*Les captures-jusqu’plafond de cotisation pour les participants âgés de 50 ans ou plus s’applique depuis le début de l’année à ceux que l’âge de 50 à tout moment au cours de l’année., (Si vous êtes né le soir du Nouvel An, vous pouvez toujours le prendre.)