Klíčové takeaways

• Výběry z 529 plány nejsou zdaněny na federální úrovni—tak dlouho, jak budete chápat a dodržovat všechna pravidla pro kvalifikační výdaje. Budete muset nahlásit své výdaje 529 plánu finančnímu úřadu, takže vedení pečlivých záznamů je důležité.
• rozhodněte se předem, jak budete vybírat finanční prostředky a používat je.,
• budete také chtít plánovat dopředu pro všechny daňové úlevy, které mohou mít nárok na, což by vám mohlo pomoci rozhodnout, kolik je třeba vzít z vašeho účtu 529.
• 529 úsporné plány nejsou jen pro vysokou školu. Můžete utratit až $10,000 z 529 plánu na školné pro základní, střední nebo střední školu.

rok co rok jste vy a vaše dítě šetřili na vysokou školu prostřednictvím spořicího účtu 529. Nyní je vysoká škola blíž a je čas přemýšlet o utrácení peněz, které jste odložili., Budete mít pod kontrolou, kolik je staženo a jak to bude použité, ale existuje několik věcí, které potřebujete vědět dopředu, aby co nejvíce z vašich úspor.

nejprve připomenutí-můžete ušetřit až $15,000 na rodiče na účtu 529, nebo $30,000 za pár. Prarodiče mohou také přispět až do výše $15,000 na osobu a rok. Přispívání více než $15,000 na osobu by muselo být nahlášeno finančnímu úřadu jako dárek. Účet 529 však může být“ superfunded “ s příspěvky ve výši $75,000 na osobu nebo $150,000 na pár—který využívá váš federální dar-vyloučení z daní po dobu 5 let.,

Na co můžete tyto peníze použít? Které výdaje vyvolávají daně a sankce? Pokud uděláte věci správně, žádné sankce nebo federální daň z příjmu—a, v mnoha státech, žádná státní daň z příjmu-bude splatná na vaše výběry. Ale učení pokusem a omylem může být nákladné v daňové době, a co je důležitější, vaše dítě by mohlo přijít o finanční pomoc, pokud si nejste opatrní. Takže se předem Naučte vstupy a výstupy.

zde je 9-krokový průvodce, který vám pomůže dosáhnout vašich úspor 529 co nejdále.,

Plán pro daňové-zdarma výběry

Kvalifikované výběry jsou federální daň z příjmu-zdarma tak dlouho, jak celkové výběry za rok nepřekročí vaše dítě je upravena kvalifikovaných vysokoškolských výdaje (QHEEs), popisované v #3 níže.

pro jejich výpočet sečtěte školné a poplatky, pokoj a stravování, knihy a zásoby, jakékoli speciální služby související se školou a náklady na počítač a poté odečtěte veškeré náklady, které již byly hrazeny bezcelní vzdělávací pomocí., Příklady zahrnují Pell granty, bezcelní stipendia a stipendia, školné slevy, vzdělávací asistenční Program veterána, a bez daně zaměstnavatel vzdělávací asistenční programy.

ale ještě jste neskončili. Budete také muset odečíst náklady použité k nároku na americkou příležitost daňový kredit nebo celoživotní učení úvěr. Základní pravidlo: nemůžete zdvojnásobit daňové výhody za stejné výdaje na vysokou školu, diskutované v #5 níže.

vědět, které výdaje se kvalifikují

když platíte náklady na kvalifikované vzdělávání z účtu 529, vaše výběry jsou bez daně a penále., Od roku 2019 zahrnují kvalifikované výdaje školné pro základní, střední a střední školy (soukromé, veřejné nebo náboženské). Ačkoli peníze mohou pocházet z více 529 účty, pouze $ 10,000 celkem může být vynaloženo každý rok na příjemce na základní, střední, nebo středoškolské školné.

peníze uložené v plánu 529 lze také použít k úhradě kvalifikovaných výdajů spojených s vysokou školou nebo jinými institucemi postsekundárního vzdělávání., Způsobilé školy zahrnují všechny vysoké školy, univerzity, odborné školy, nebo jiné postsekundární vzdělávací instituce oprávněné k účasti v programu pomoci student spravuje Ministerstvo Školství.

zatímco prostředky z účtu 529 lze použít k úhradě výdajů potřebných pro vysokou školu, ne všechny výdaje se kvalifikují., nutné výdaje a jsou povolena, ale když přijde na ubytování a stravu, náklady nesmí přesáhnout vyšší z následujících 2 částky:

1. příspěvek Na ubytování a stravování součástí školy je náklady na účast na federální finanční pomoc výpočty
2. skutečná účtovaná částka, pokud student žije v bydlení provozuje vzdělávací instituce

jinými slovy, pokud vaše dítě je v plánu žít mimo areál, v bydlení, které nejsou vlastněné nebo provozované na vysoké škole, nemůžeš tvrdit, výdaje přesahující školní odhady za pokoj a stravu za účast., Takže je důležité předem potvrdit náklady na pokoj a stravu u Úřadu finanční pomoci školy, abyste věděli, co můžete očekávat. Také mějte na paměti, že k tomu, aby se místnost a deska kvalifikovaly, musí být vaše dítě zapsáno poločas nebo více.

učebnice se počítají jako výdaje na vzdělání, ale pouze ty, které jsou součástí požadovaného čtení pro kurz. Pokud si myslíte, že knihy jako vedlejší náklady, budete překvapeni slyšet, že výzkum od College Board zjistil, že studenti strávili v průměru $1,240 na požadované účetní knihy a zásoby pro 2019-2020 školní rok.,*

počítače a související vybavení a služby jsou považovány za kvalifikované výdaje, pokud je příjemce používá především během některého z let, kdy je příjemce zapsán do způsobilé vzdělávací instituce. Počítačový software pro sport, hry nebo koníčky by byl vyloučen, pokud software nemá převážně vzdělávací povahu.

je důležité uchovávat příjmy a ujistit se, že kvalifikované položky jsou zakoupeny odděleně od nekvalifikovaných položek., Dávejte pozor, abyste se vyhnuli výdajům, které se nekvalifikují-například zařízení používané především pro zábavu nebo zábavu se nekvalifikuje. Tyto a další výdaje na životní styl, jako je pojištění, sportovní výdaje, poplatky za zdravotní klub a náklady na cestování a dopravu, budou muset být financovány z jiných zdrojů. Pokud si nejste jisti, zda plán pokrývá konkrétní náklady na vysokou školu, úřad finanční pomoci vysoké školy by měl být schopen pomoci.

obraťte se na školu, abyste zjistili, co přesně je potřeba, abyste se vyhnuli náhodnému rozdělení bez výhrad., Pokud vybíráte peníze za něco, co nesplňuje kvalifikovaná kritéria výdajů, bude jakákoli část distribuce, která se skládá z příjmů z příspěvků, zdaněna jako běžný příjem a může vzniknout 10% federální pokuta. Nicméně, trest může být upuštěno, pokud existují polehčující okolnosti, jako je zdravotní postižení nebo úmrtí příjemce, nebo pokud příjemce obdrží stipendium, veterán vzdělávací pomoc, nebo jiných nezdanitelných vzdělávání platbu, která není dar nebo dědictví.,

Pokud je rozdělení z plánu 529 později vráceno způsobilou vzdělávací institucí, může být do plánu 529 poskytnuta náhrada. Odškodnění musí být provedeno nejdéle 60 dní po datu vrácení peněz. Vrácená částka nesmí překročit částku náhrady.

Udržujte dobré záznamy

Vaše 529 plán úspor správce bude ve většině případů poskytovat roční výkaz, který uvádí vaše příspěvky a výnosy, včetně částky, kterou ustoupil od plánu., Ale jste to vy, ne váš poskytovatel programu, který je zodpovědný za přesné hlášení IRS. Pokud jsou vaše výběry stejné nebo menší než vaše kvalifikované výdaje na vysokoškolské vzdělávání (QHEEs), pak jsou vaše výběry včetně všech vašich příjmů osvobozeny od daně. Pokud jsou vaše výběry vyšší než vaše QHEE, pak budou daně a potenciálně sankce splatné z příjmů, které přesahují vaše kvalifikované výdaje. Pro mnoho lidí je sledování snadné, protože velké účty za školné využívají většinu svých úspor 529., Ale pokud používáte svůj plán 529 pro náklady na pokoj a stravu, je chytré tyto příjmy uchovávat.

Rozhodnout, jak vybrat prostředky

je důležité, že výběry budete mít od svého 529 spořící účet zápasu zaplacení způsobilého výdaje ve stejném daňovém roce. Stejně jako některé rodiny, můžete se rozhodnout zaplatit školu přímo z vašeho účtu 529 pro snadné vedení záznamů a odpovídající distribuce školním výdajům. V této situaci se ujistěte, že jste si vědomi termínů školní platby a času potřebného k převodu finančních prostředků z účtu 529 do školy., Může trvat několik dní, než budou investice vyprodány z vašeho účtu 529 a zaslány do školy a pak týden nebo tak, aby platba proběhla poštou a poté zpracována školou.

nebo se můžete rozhodnout přesunout peníze z vašeho účtu 529 na váš bankovní nebo makléřský účet. Mnoho vysokých škol dává přednost platbám elektronicky prostřednictvím svých webových stránek z bankovního nebo makléřského účtu., Nejprve se můžete rozhodnout zaplatit účty a poté se uhradit z účtu 529, nebo můžete vytáhnout peníze z účtu 529 a poté je použít k zaplacení účtů z vašeho bankovního nebo makléřského účtu. Tato cesta také poskytuje flexibilitu při placení menších účtů, jako jsou účty za knihy nebo mimoškolní místnost a palubu.

mějte na paměti, že musíte předložit svou žádost o hotovost ve stejném kalendářním roce—ne ve stejném akademickém roce—při platbě. Pokud je načasování vypnuto, riskujete dlužení daně, protože se považuje za nekvalifikovaný výběr.,

Pokud jste zapsáni do plánu prostřednictvím finančního poradce, kontaktujte je, když jste připraveni vybrat finanční prostředky. Pokud máte přímý plán 529, obraťte se na správce plánu pro výběry. Nezapomeňte stavět včas na zpracování.

Další možnost výběru: můžete nechat peníze distribuovat z účtu 529 vašemu dítěti. Pokud se část peněz použije na nekvalifikované výdaje, jako je nákup automobilu, mohou existovat oznamované příjmy—které půjdou do daňového přiznání vašeho dítěte. Veškeré příjmy jsou zdaněny nižší daňovou sazbou vašeho dítěte – pokud neplatí tzv., Děťátko daň vyžaduje určité děti stejně staré jako 23 zaplatit daň na nezasloužené příjmy na své rodiče a jejich mezní daňové sazby. Poraďte se se svým daňovým poradcem, zda to platí.

Další důvod, proč mít distribuční poslal, aby vaše dítě je, že to může být možné, aby otřete jakékoli výsledné daně s Americkým Možnost Daňového odpočtu nebo Celoživotní Učení, Úvěr, jak je vysvětleno níže. Z důvodu omezení příjmů, nemusíte mít nárok na tyto úvěry na vlastní návratnosti. Nezapomeňte však, pokud jsou platby použity pro kvalifikované vysokoškolské výdaje, žádné federální daně dluží.,

požádejte poskytovatele plánu o pokyny, pokud máte zájem o distribuci peněz přímo příjemci.

Plánovat dopředu—529 finanční prostředky účtu může být v rozporu s ostatními daňové pobídky

federální vláda nabízí dodatečné daňové pobídky, aby pomohli zmírnit zátěž některých výdajů na vysoké škole, ale bohužel, nebudete moci používat 529 účtu k pokrytí týchž nákladů. Pokud tak učiníte, bude IRS zvažte to dvakrát namáčení, takže budete chtít, aby faktorem v tom, zda budete prohlašovat, že tento daňový úvěr při rozhodování o tom, kolik odstoupit od účtu 529., Tyto daňové úlevy mohou také ovlivnit způsobilost vašeho dítěte k finanční pomoci.

Níže jsou uvedeny 2 nejčastější daňové úlevy. Nezapomeňte, že úvěr jde přímo proti vaší daňové povinnosti, která se liší od odpočtu. Pro studenta lze každý rok uplatnit pouze jeden kredit.

• American Opportunity Tax Credit umožňuje rodinám vysokoškoláků odečíst první $ 2,000 vynaložené na výdaje na kvalifikované vzdělávání a 25% z příštích $2,000., Nárok na plný úvěr v 2019, osamělí rodiče musí mít upravený upravený hrubý příjem $ 80,000 nebo méně, nebo $ 160,000 nebo méně, pokud ženatý a podání společně. Celkový kredit nesmí překročit $ 2,500 za daňový rok a úvěr lze uplatnit pouze na 4 roky.
• celoživotní učení kredit poskytuje až $ 2,000 daňový kredit na první $ 10,000 nákladů na vysokou školu, pokud váš upravený upravený hrubý příjem je $68,000 nebo méně v 2019 pro jeden filer, nebo $ 136,000, pokud se oženil a podání společně. Neexistuje žádný limit na počet let, které lze tento úvěr uplatnit.,

Priority, které 529 účty strávit od první

Pokud vaše dítě má více než jeden 529 spořící účet, například další účet prostřednictvím prarodiče, vědět, který účet chcete použít jako první nebo jak využít z nich současně by mohl pomoci. Nenechávejte rozhodnutí na poslední chvíli—místo, sednout si s celou plánu vlastníků a rozhodnout o odnětí strategii ještě čas, aby se ujistěte se, že kvalifikační vysoké náklady jsou rozděleni v nejvíce prospěšný způsob, jak.,

Pokud je na obrázku finanční podpora, může být rozdělení z účtu 529 vlastněného prarodičem považováno za příjem dítěti při další žádosti o finanční pomoc, což by mohlo významně ovlivnit podporu. Aby se zabránilo jakékoli problémy, prarodiče mohou vzít distribuce od 529s již na jaře studenta ve druháku—hned po poslední daňový rok na studenta poslední pregraduální Bezplatná Aplikace pro Federální Pomoci studentům (FAFSA), za předpokladu, že student dokončí vysokou školu do 4 let., Počkejte až do následujícího jara, abyste tuto strategii využili, pokud to vypadá, že vaše dítě bude trvat 5 let.

peníze zbyly ve vašem plánu 529? Chytrý tah

při pečlivém plánování, můžete se vyhnout mít peníze, které zbyly na účtu 529, jakmile vaše dítě absolventů. Pokud však finanční prostředky zůstanou, existuje několik možností. Peníze můžete nechat sedět na účtu v očekávání, že vaše dítě bude pokračovat v postgraduální škole nebo v jiné postsekundární instituci., Pokud ano, budete chtít přehodnotit svou investiční strategii v závislosti na tom, jak brzy budou finanční prostředky potřebné, abyste mohli plně využít potenciál růstu v průběhu času.

máte také možnost změnit příjemce, aniž by vznikly daňové důsledky. Zde jsou 2 různé možnosti zachování daňového zvýhodnění a zamezení jakékoli sankce:

1. změňte určeného příjemce na jiného člena rodiny původního příjemce. (IRS publikace 970 má dlouhý seznam s podrobnostmi, které příbuzní počítat jako rodina v tomto případě.,) To lze provést z jakéhokoli důvodu, ale je to možnost, zejména pokud vaše dítě obdrží stipendium nebo se rozhodne nezúčastnit se vysoké školy.
2. převeďte prostředky z účtu 529 na plán 529 jednoho z vašich dalších dětí bez trestu. To je dobrá volba, pokud po ukončení studia zůstanou finanční prostředky.

bez ohledu na to, kterou možnost si vyberete, možná budete chtít přehodnotit svou investiční strategii v závislosti na tom, jak brzy budou finanční prostředky potřebné.,

každý stát má také různá omezení na 529 účtech, proto se poraďte se svým finančním poradcem nebo požádejte poskytovatele plánu o konkrétní požadavky svého plánu.

Co když příjemce dostane stipendium? Budete rádi, když zjistíte, že existuje výjimka stipendia z 10% pokuty. Můžete si vzít nonqualified odstoupení od 529 účtu až do výše stipendium, i když budete platit daně z výdělku, nebudete platit dalších 10% sankci, která je uložena na nonqualified odstoupení od smlouvy. Nezapomeňte požádat o potvrzení o stipendiu pro vaše daňové záznamy.,

Zvažte, jak vysoké úspory ovlivňují studentské podpory a půjčky

Pokud se, stejně jako více než 70% rodin,* budete počítat s finanční podporou doplnit své úspory na vysokou, kterou budete chtít udělat, co můžete pro zlepšení své způsobilosti. Zatímco jednotlivé vysoké školy mohou zacházet s aktivy drženými v plánu 529 jinak, obecně mají tato aktiva relativně malý vliv na způsobilost federální finanční pomoci., Protože 529 aktiv plánu jsou považovány za majetek rodičů, mají tendenci mít malý účinek, když vláda počítá vaše finanční pomoc způsobilosti, vzhledem k tomu, že účty, které jsou považovány za aktiva dítěte, jako je UGMA nebo UTMA účet, mají tendenci mít větší vliv na federální finanční pomoc způsobilosti. (To se netýká 529 účtů, které vlastní prarodič.) Pro více informací si přečtěte o plánování finanční pomoci Fidelity.com.,

Pokud uvažujete o čerpání půjček, které začnou okamžitě úročit, možná budete chtít nejprve utratit 529 prostředků a odložit tyto půjčky až později. Další situace, která by nejprve vyžadovala použití 529 plánových fondů, by byla, pokud existuje šance, že vaše dítě může absolvovat dříve nebo získat nějaké jiné finanční prostředky, například stipendium.

Zabezpečte svůj plán aktiva

v určitém okamžiku budete skutečně muset začít utrácet peníze, které jste odložili. Budete muset přemýšlet o zachování zisků, které jste mohli udělat, aby finanční prostředky tam budou, když budou potřeba., Pokud se váš plán spoléhá na investiční strategii založenou na věku, tento proces je již zaveden a váš mix aktiv se pomalu vyvíjel směrem k konzervativnějším investicím, jako jsou fondy peněžního trhu a krátkodobé dluhopisy.

nyní je čas sednout si se všemi přispívajícími členy rodiny a vaším dítětem a vytvořit plán výběru, který je připraven uvést do pohybu. Je to chytrý nápad utratit z plánu v zavedených krocích, a moudře odstoupit od svých plánů spoření na vysoké škole, takže můžete těžit z daňových výhod a vyhnout se chybám na cestě.,