Executive Summary

casi uno de cada tres CEOs se preocupa de que su CFO no esté preparado para los desafíos futuros., The View from the Top, KPMG/Forbes survey of 549 top executives from six continents

casi uno de cada tres CEOs se preocupa de que su CFO no esté preparado para los desafíos futuros – The View from the Top, KPMG/Forbes Survey of 549 top executives from six continents

hace treinta años, cuando era un graduado recién acuñado que entraba en el mundo corporativo, el papel del CFO era, en esencia, bastante sencillo., El CFO tenía fundamentalmente tres tareas principales: los libros y registros de la compañía, los informes financieros y el cumplimiento de la ley. Los directores financieros tendían a ser calculadores de números que operaban detrás de las escenas y por lo general eran los que decían «no» a las cosas debido a razones presupuestarias. La estrategia y la toma de decisiones se dejaron al resto de la C-Suite, mientras que el CFO se limitó más a un papel de «aprobación» que a cualquier otra cosa.,

pero en los treinta años que he estado operando en esta función—en los que he trabajado en grandes corporaciones multinacionales que van desde 2 250 a 9 900 millones en Facturación, y donde he liderado proyectos de simplificación en equipos financieros geográficamente dispares en países como el Reino Unido, Alemania, Bélgica y Hungría-he visto un cambio significativo en las expectativas puestas en el CFO y el equipo de Finanzas. El CFO de hoy es fundamentalmente diferente del CFO de ayer en formas muy importantes., Mientras que el CFO de ayer era más una función de apoyo, el CFO de hoy y de mañana es de relevancia estratégica para una empresa. Los directores financieros actuales impulsan la dirección y el éxito de las organizaciones en las que trabajan, y con razón, dado el entorno empresarial en constante cambio en el que operamos.

el propósito de este artículo es, por lo tanto, describir las funciones y responsabilidades del CFO moderno. Primero analizaré una visión general del puesto, y luego compartiré algunas de mis propias ideas personales que he desarrollado a lo largo de mis treinta años de carrera.,

El papel del CFO de hoy y de mañana

La gente solía pensar que el CFO estaba allí para decirte que no hay suficiente presupuesto cuando necesitas algo o simplemente para reportar resultados financieros después del hecho. Los Directores Financieros de hoy en día deben romper con el estereotipo de los números y pensar en sí mismos como un jugador más estratégico en la empresa. Los directores financieros de hoy necesitan ser creativos, comprender las mejores prácticas y saber cómo crear más valor para la empresa., Siempre habrá una necesidad de alguien que equilibre los libros, calcule los números y realice tareas rutinarias críticas, pero el papel del director financiero es mucho más dinámico hoy en día. – Bill Tobia, Director General de Finanzas estratégicas de LLR Partners

no hay duda de que las tareas históricas de la función financiera, como libros y registros, informes financieros y cumplimiento de la ley, siguen siendo de fundamental importancia. Estas tareas siguen siendo de misión crítica y caen directamente bajo la responsabilidad del equipo de Finanzas y, en consecuencia, del director financiero que dirige el equipo., Sin embargo, si bien siguen siendo pertinentes, los Directores Generales dan por sentado estas tareas. Esto no significa que sean menos importantes, es solo que ahora se consideran requisitos mínimos para la financiación.

lo que ha cambiado significativamente, Sin embargo, es que el CFO de hoy y del futuro debe ser capaz de tomar datos financieros y usarlos para influir en la toma de decisiones operativas y la estrategia. Los directores financieros deben poseer muchas más habilidades que solo los antecedentes técnicos de contabilidad del pasado. Los Directores Financieros de hoy en día también son efectivamente directores de operaciones, además de su función de Finanzas., Son socios comerciales del CEO, que ayudan a guiar e influir en la toma de decisiones utilizando el contexto financiero como un motor integral de tales decisiones.

habilidades clave para el nuevo CFO

dado el papel cambiante del CFO, ¿cuáles son las habilidades y competencias clave que un CFO debe poseer para cumplir con su deber? El enfoque financiero cotidiano sigue siendo necesario, pero está disminuyendo en proporción a las demandas del liderazgo empresarial., Las habilidades financieras fundamentales siguen siendo primordiales, pero se necesitan otras habilidades para proporcionar el servicio que se espera que proporcione el director financiero de hoy y de mañana. Creo que el conjunto de habilidades requeridas del CFO moderno se basa en los siguientes cuatro pilares fundamentales:

1. liderazgo: para ser un socio comercial efectivo, el CFO de hoy debe tener las habilidades de liderazgo y comunicación necesarias. Deben dar consejos y consejos, así como dar voz a la razón., A menudo se les pide que lideren programas de transformación en todo el grupo y deben ser capaces de traducir información detallada en mensajes claros, concisos y accesibles. No hace falta decir que la creación de un canal de talento superior para garantizar que las personas adecuadas y las habilidades de liderazgo estén en su lugar dentro de la función de Finanzas también es fundamental.,
2. operaciones – deben poseer una sólida comprensión del modelo de negocio y la industria de la compañía y ser capaces de utilizar este conocimiento para proporcionar una perspectiva independiente y desafiar constructivamente a los equipos comerciales y de operaciones, asegurando que las decisiones comerciales se basen en criterios financieros sólidos. Deben navegar por datos complejos y proporcionar análisis y escenarios predictivos que impulsen la acción y la toma de decisiones., El CFO también debe identificar oportunidades para el crecimiento de la línea superior e impulsar la mejora de los beneficios, no solo a través de los métodos tradicionales de control de costos, sino a través de ejemplos como el análisis de la rentabilidad de la línea de productos/regional y la comparación con los pares de la industria.
3. controles-en un entorno cada vez más global y volátil con cargas regulatorias adicionales, a menudo recae en el CFO garantizar la evaluación y mitigación adecuadas del riesgo, y el cumplimiento de los requisitos regulatorios u otros requisitos legales aplicables. Deben entender el riesgo a través de una lente comercial y financiera., Por lo tanto, necesitan gestionar el riesgo a medida que la empresa ejecuta sus estrategias e iniciativas, así como mantener un entorno de controles internos sólidos y procesos de presentación de informes financieros.
4. estrategia-apoyar el desarrollo de la estrategia y ayudar a permitir su ejecución. El CFO también desempeña un papel en la priorización y garantía de que la estrategia pueda ser financiada. El conjunto de habilidades financieras es muy aplicable a la construcción de modelos predictivos, el análisis de tendencias macroeconómicas y la incorporación de información no financiera., Esto también incluye la comunicación de la estrategia y los avances en su aplicación a las partes interesadas y los inversores externos.

mi experiencia Personal sobre lo que hace un CFO moderno exitoso

con lo anterior en mente, me gustaría agregar mi perspectiva personal y consejos sobre lo que diferencia a los mejores CFO del resto.

se debe ganar un asiento en la mesa

las competencias conductuales son clave para el rol de asociación comercial: se debe ganar un «asiento en la mesa»., Un CFO necesita ser un líder visible en el negocio, un excelente comunicador y un influencer. La curiosidad es un atributo que a menudo se destaca como una habilidad requerida: Un anterior jefe de CFO mío asistía a reuniones a las que no había sido invitado, solo para saber más sobre lo que estaba sucediendo en el negocio y el desafío donde sentía que se estaban tomando decisiones sin la aportación financiera necesaria.,

las finanzas deben estar integradas en toda la empresa

Las finanzas deben estar integradas en todo el negocio, proporcionando soporte de decisión para funciones clave como comercial, operaciones, fabricación. Los equipos de Finanzas más eficaces en los que he trabajado tenían análisis y apoyo financieros dedicados a las funciones más importantes del negocio. Esto abre el diálogo entre finanzas y operaciones y fomenta un mejor flujo de datos entre áreas del negocio., Esto hace que las funciones sean más responsables de sus métricas financieras y también permite que el equipo de Finanzas proporcione comentarios más profundos a través de una mejor comprensión del negocio. Otro jefe anterior de CFO me dio uno de los mejores comentarios que he recibido:»no seas un buzón de correos», lo que significa que no es suficiente para las finanzas solo producir instantáneas estáticas de la salud financiera de la compañía. El CFO debe pintar el panorama para el negocio y traducir los datos financieros en comentarios significativos, tendencias y acciones.,

la automatización y la tecnología son fundamentales

El acceso a datos precisos y oportunos es un factor clave para financiar la productividad y el apoyo a la toma de decisiones. Los informes y análisis automatizados permiten dedicar más tiempo a la previsión y el análisis predictivo. La tecnología desempeñará un papel cada vez más importante para el director financiero, pero su eficacia depende de la precisión, la disponibilidad y la coherencia de los datos, así como de una infraestructura tecnológica sólida e integrada. Muchas empresas todavía están luchando para poner estas bases en su lugar., Para tener éxito, los Directores Financieros tendrán que ser campeones y administradores de la tecnología digital. Los directores financieros deben adaptarse a las nuevas tecnologías y estar a la vanguardia de las implementaciones de ERP y las soluciones basadas en la nube. Un error común que he observado en las implementaciones de ERP a gran escala es que el proyecto no recibe recursos con las habilidades adecuadas. A menudo, un proyecto de ERP se ve como una oportunidad para «estacionar» el talento financiero de bajo rendimiento cuando debería ocurrir lo contrario: el mejor y más brillante talento financiero debe colocarse en los equipos de implementación del proyecto de ERP para garantizar el éxito.,

centrarse en los resultados, no en la eficiencia

los CEOs quieren «más por menos» de su función financiera. La función financiera se evalúa cada vez más en función de su eficacia (su capacidad para cumplir lo que la empresa necesita) en lugar de centrarse más en su eficiencia (su costo de servir a la empresa).

¿estamos listos?

como hemos visto, el papel del CFO se está desarrollando y expandiendo. El CFO del futuro agregará más valor como Socio comercial y estratégico al CEO, siendo comercialmente inteligente y gestionando relaciones externas. Pero, ¿están listos los Directores Financieros?, ¿Tienen las habilidades necesarias para cumplir con los nuevos requisitos del puesto? ¿Qué piensan los CEOs y otras partes interesadas/pares clave?

La respuesta parece ser un cauteloso «sí.»Según el estudio de alto rendimiento de Accenture 2014,» los directores financieros han dado los pasos correctos y las finanzas están avanzando. Vemos evidencia de una función financiera y CFO más fuertes y más capaces, lo que contribuye a su creciente influencia.,»En el mismo informe, Accenture encontró que las empresas de alto rendimiento:

• Son más propensas a reportar altos niveles de satisfacción con su función financiera en la mayoría de las dimensiones.
• tienden a tener CFO que han visto crecer su influencia estratégica en los últimos años. Por ejemplo, los líderes financieros de empresas de alto rendimiento informan de un mayor aumento en la influencia sobre el suministro de análisis perspicaces para el negocio, la ejecución de iniciativas de transformación del negocio para la empresa en general y la influencia en el proceso de planificación estratégica.,
• Es más probable que hayan llevado a cabo la racionalización del modelo operativo y se hayan trasladado a un «modelo de Servicios empresariales globales» (que Accenture define como tener una mayor agilidad y control a través de la propiedad de procesos de extremo a extremo y la entrega de servicios de oficina central y administrativa).
• Tener líderes financieros que estén más comprometidos en evaluar las inversiones en tecnología.

sin embargo, la imagen no siempre es color de rosa., En su encuesta de 2018, The New CFO Mandate, McKinsey encontró que » los Directores Financieros y sus pares tienen puntos de vista divergentes sobre dónde los directores financieros crean más valor; los que no son Directores Financieros suelen notar el valor generado en áreas tradicionales.»

KPMG, en su encuesta «the view from the top», también señaló las principales preocupaciones que tenían los CEOs con respecto al conjunto de habilidades del CFO.,

áreas de enfoque para el CFO del futuro

con el fin de obtener el conjunto de habilidades necesarias para desempeñar el papel, la trayectoria profesional de las finanzas se ve muy diferente de lo que lo hacía anteriormente. Uno debe:

• adquirir una amplia experiencia financiera, especialmente en roles que ofrecen exposición a las funciones comerciales y de operaciones en el negocio. Dependiendo de la naturaleza de la empresa y la industria, puede ser ventajoso asumir funciones fuera de la función financiera.,
• Desarrollar una perspectiva global a través de la exposición internacional, especialmente en los mercados emergentes. Esta experiencia puede ayudar a manejar la volatilidad y la complejidad que a menudo se asocian con estas regiones.
• busque oportunidades de liderazgo y habilidades de creación de equipos a través de iniciativas de transformación y programas de cambio importantes. Esto ayudará a desarrollar las habilidades de comunicación e influencia necesarias para tratar con las partes interesadas tanto internas como externas.

la inversión en tecnología digital será vital para gestionar la complejidad e impulsar la productividad., El CFO debe aumentar su juego en la gestión, el análisis y la presentación de datos de una manera que produzca el mayor valor para el negocio. Según Accenture, » la tecnología desempeñará un papel clave en la transformación del negocio. Ya está transformando el papel y las expectativas de la función financiera. Las tecnologías digitales presentan a los líderes financieros una poderosa oportunidad para mejorar y acelerar la toma de decisiones, pero su efectividad depende de la precisión, disponibilidad y consistencia de los datos, y de una infraestructura tecnológica robusta e integrada., Muchas empresas todavía están luchando para poner estas bases en su lugar. Para tener éxito, los Directores Financieros tendrán que ser campeones y administradores de la tecnología digital.»

finalmente, y quizás el elemento más importante para mí, el aumento de las expectativas en el CFO significa mayores demandas en toda la función financiera. Los mejores directores financieros que observé se rodearon de los mejores talentos que pudieron reclutar e hicieron un gran esfuerzo para retenerlos. Hicieron del coaching, la tutoría y el desarrollo de liderazgo una gran prioridad a través de todos los niveles de la organización financiera., No solo dedicaron tiempo a la planificación de la sucesión individual para funciones clave en la organización, sino también a garantizar el equilibrio adecuado de habilidades técnicas, analíticas y de liderazgo dentro de su equipo. Juzgaron su propia capacidad en la fuerza del equipo que tenían a su alrededor.