• El tipo de estructura comercial que configuraste para tu empresa (empresa unipersonal, sociedad, corporación S o corporación C) rige qué declaración de impuestos necesitarás usar para presentar tus impuestos y cuánto debes.
• Los propietarios de pequeñas empresas a menudo tienen que pagar el impuesto sobre la renta y el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
• mantenga registros de gastos detallados para que pueda aprovechar las deducciones de impuestos.

preparar su declaración de impuestos es un proceso complicado y frustrante., Sin embargo, es importante hacerlo bien: podría enfrentar fuertes sanciones por presentar una declaración inexacta.

el punto de partida para preparar su declaración de impuestos depende de la estructura de su negocio. Ya sea que usted sea un propietario único (como la mayoría de las pequeñas empresas), una sociedad o una corporación C O S, su entidad comercial definirá qué formulario debe usar para presentar su declaración de negocios y cuánto debe al IRS.

¿tiene que pagar impuestos sobre una pequeña empresa?,

En resumen, sí, puede ser responsable de pagar impuestos como el impuesto sobre la renta, el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, el impuesto sobre la nómina de los empleados y el impuesto a la propiedad local. La cantidad que debe depende de factores como su tipo de negocio, si obtuvo una ganancia y las deducciones aplicables.

Steven J. Weil, presidente de RMS Accounting, dijo que la definición de un negocio es una actividad que se realiza con la intención de obtener un beneficio.

«Si no tiene la intención de obtener ganancias, entonces tiene un pasatiempo, no un negocio», dijo Weil business.com., «Si usted obtiene una ganancia, esa ganancia está sujeta al impuesto federal sobre la renta y también puede estar sujeta al impuesto estatal sobre la renta dependiendo del estado en el que esté haciendo negocios. De hecho, algunos estados, como California, gravan a las empresas incluso cuando no obtienen ganancias. Cómo se grava su negocio depende de cómo se configura.»

¿cómo se gravan las pequeñas empresas?

Cuando establece su negocio, elige una estructura legal específica para su empresa: empresa unipersonal, sociedad, corporación S o corporación C., Hay estipulaciones y requisitos dentro de cada estructura legal, así como ciertas ventajas fiscales.

si necesita tiempo adicional para presentar sus declaraciones de impuestos de negocios, puede recibir una extensión presentando el Formulario 7004, la solicitud de extensión automática del tiempo para presentar ciertos impuestos de negocios, Información y otras declaraciones. Esto extiende la fecha límite para presentar su declaración de impuestos, pero aún debe pagar cualquier impuesto estimado adeudado en o antes de la fecha límite de declaración de impuestos para su empresa. (Para la mayoría de las empresas, esta fecha límite es el 15 de marzo.,)

empresa unipersonal

a menos que su LLC de un solo miembro elija ser tratada como una corporación, el IRS la considera una «entidad ignorada», lo que significa que usted no tiene que presentar impuestos comerciales como una entidad separada. En su lugar, reportará las ganancias o pérdidas en su propia declaración de impuestos sobre la renta personal, y se le cobrará impuestos en función de la categoría específica del impuesto sobre la renta federal y estatal en la que se encuentre. También estará sujeto al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (Medicare y Seguro Social).

Partnership

la tributación de las sociedades de Responsabilidad Limitada o sociedades de Responsabilidad Limitada es similar a la de las empresas unipersonales., En lugar de presentar una declaración de impuestos de negocios, cada socio informa su parte (de acuerdo con su porcentaje de propiedad en el negocio) de las ganancias o pérdidas de la empresa en su declaración de impuestos sobre la renta personal.

s corporation

con una S corporation, los ingresos pasan a través de la entidad a los propietarios (o accionistas) de la empresa, que luego pagan impuestos basados en su porcentaje de propiedad a sus tasas impositivas. Sin embargo, si eres un accionista y un empleado, se espera que te pagues un «salario razonable».,»En otras palabras, el salario que cobra un accionista-empleado debe tener en cuenta los deberes que realiza para la empresa, su experiencia, salario comparable en la industria y el tamaño de la empresa.

C corporation

c corporations are subject to what is commonly known as » double taxation.»Si elige el estatus de C-corp, su negocio será gravado a la tasa de impuesto corporativo del 21%. Además, los accionistas están sujetos a impuestos sobre los fondos que sacan del negocio (por ejemplo, salario y/o dividendos).,

dado que la estructura legal de un negocio afecta en gran medida lo que deben sus propietarios, se recomienda que hable con un CPA o asesor fiscal para determinar la mejor opción para su negocio.

«tener el profesional de impuestos adecuado que entienda no solo las leyes tributarias, sino también cómo opera su negocio puede ayudarlo a asegurarse de pagar el impuesto más bajo posible sin pasar por alto ningún impuesto u otros requisitos de presentación de informes», dijo Weil. «Uno también necesita entender otros impuestos, tanto estatales como federales, a los que su negocio puede estar sujeto., Estos otros impuestos incluyen el impuesto sobre las ventas, el impuesto sobre el uso, el impuesto de franquicia y el impuesto al consumo, por nombrar solo algunos. No saber sobre un impuesto no elimina la responsabilidad de la empresa de pagarlo.»

tipos de pequeñas empresas y tasas impositivas

además de los impuestos generales, según el tipo de pequeña empresa que pueda tener, usted es responsable de una variedad de otros impuestos, de acuerdo con USA.gov.

impuestos sobre la renta

La mayoría de las pequeñas empresas deben pagar impuestos sobre todos los ingresos que obtuvieron a lo largo del año. Las sociedades deben presentar una declaración anual de información en lugar de impuestos sobre la renta., Sin embargo, se requiere que cada socio informe su parte de las pérdidas o ganancias de la sociedad obtenidas durante el año.

impuestos laborales

Si tiene empleados que está pagando para trabajar para su empresa, tendrá que pagar impuestos laborales. Estos son impuestos federales que consisten en lo siguiente:

• impuestos del Seguro Social: según Intuit, la tasa del impuesto del Seguro Social para las pequeñas empresas es actualmente del 15.3%. Sin embargo, esto se divide entre el empleado y la empresa, cada uno espera pagar el 7,65%.
• impuestos de Medicare: las pequeñas empresas también están obligadas a pagar 1.,45% para Medicare.
• retención de impuestos federales: las pequeñas empresas deben pagar una tasa impositiva FICA del 15.3%.
• impuestos federales de desempleo (FUTA): según Investopedia, las pequeñas empresas deben pagar una tasa del 6% de los primeros 7 7,000 pagados a cada empleado anualmente.

Impuestos Especiales

de acuerdo con el IRS, los impuestos especiales se pagan cuando se compran ciertos bienes imponibles. Estos impuestos suelen estar incluidos en el precio del producto y, por lo tanto, a menudo son pagados directamente por el cliente. Estas tasas de impuestos varían según el estado en el que se encuentre., Algunos ejemplos de estos elementos imponibles son el combustible y el carbón.

impuestos a la propiedad

según USA.gov, todas las pequeñas empresas están obligadas a pagar impuestos sobre la propiedad donde hacen negocios. En particular, algunos estados recaudan impuestos sobre las propiedades en lugares de bienes raíces comerciales. Algunos estados también recaudan impuestos sobre los vehículos, el equipo informático y otros activos comerciales. De cualquier manera, la tasa se calcula tomando el valor total de la propiedad o un porcentaje del valor de la propiedad. La cantidad que pagará depende del estado en el que viva.,

impuesto sobre las ventas y el uso

Las pequeñas empresas también están obligadas a pagar el impuesto sobre las ventas y el uso, que también varía según el estado. Mientras que algunos estados requieren impuestos sobre diversos bienes y Servicios, otros no requieren estos impuestos en absoluto. De cualquier manera, la tarifa que pagará depende de dónde se encuentre. Las exclusiones comunes incluyen alimentos, ropa, servicios públicos y periódicos., Sin embargo, los estados también pueden gravar a las empresas sobre bienes y servicios cuando no se ha recaudado el impuesto sobre las ventas; esto se aplica normalmente a situaciones en que los bienes o servicios se adquirieron fuera del estado en el que se llevó a cabo la empresa.

Impuesto Estimado

Las pequeñas empresas pueden estar obligadas a pagar impuestos federales sobre los ingresos que no están sujetos a retención. Alternativamente, en el caso de que la cantidad de su impuesto federal sobre la renta retenida no sea suficiente para cubrir los impuestos que debe, entonces se le pedirá que pague un impuesto estimado., En particular, los propietarios únicos, socios, socios y corporaciones S están obligados a hacer pagos estimados si esperan adeudar $1,000 o más cuando se presenta la declaración.

¿Cuál es la tasa impositiva para pequeñas empresas?

según la Small Business Administration, la tasa impositiva promedio para una pequeña empresa es de aproximadamente 19.8%. Además, según FreshBooks, dependiendo del tipo de negocio que tenga, es probable que esté sujeto a estas tasas impositivas:

• Se espera que las empresas individuales paguen una tasa impositiva del 13.3%.,
• Las pequeñas sociedades están obligadas a pagar una tasa impositiva del 23,6%.
• Las pequeñas empresas S están obligadas a pagar tasas impositivas del 26,9%.
• Las pequeñas empresas están obligadas a pagar un impuesto a tanto alzado del 15,3%.

La tasa a la que el IRS grava su pequeña empresa depende de la entidad comercial que haya establecido. Las empresas que se presentan como C-corp están sujetas a impuestos del 21% sobre sus ingresos netos imponibles., Las empresas unipersonales, sociedades y s-corps se consideran entidades de Transferencia; los propietarios o accionistas reportan los ingresos comerciales en sus declaraciones de impuestos personales y pagan de acuerdo con la tasa de impuesto sobre la renta específica en la que caen. Bret Scholl, CPA y CGMA en Scholl & Company LLP, dijo que estas tasas de impuestos oscilan entre el 10% y el 37% para los impuestos federales en 2020.

«si usted es propietario de un negocio no incorporado, también tendrá que incluir el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia», dijo Scholl. «Para 2020, la tasa de impuesto al trabajo por cuenta propia es del 15.3% sobre los primeros income 137,700 en ingresos netos, más 2.,9% en ingresos netos de más de 1 137,700. Esta es la contribución del Seguro Social y Medicare para el propietario de un negocio no incorporado.»

¿cuántos ingresos puede generar una pequeña empresa sin tener que pagar impuestos?

Las empresas no tienen que pagar impuestos federales sobre la renta si sus gastos exceden sus ingresos brutos, en otras palabras, si la empresa generó una pérdida en lugar de una ganancia. Sin embargo, incluso si este es su caso, es posible que aún deba presentar una declaración de impuestos y pagar otros impuestos, como los impuestos sobre la nómina de los empleados y los impuestos locales a la propiedad.,

«Si tiene ingresos de pequeñas empresas, debe presentar una declaración de impuestos incluso si no debe impuestos», dijo Scholl. «Un punto común de confusión para esta pregunta es que los impuestos de trabajo por cuenta propia solo se deben si el ingreso neto de una pequeña empresa es superior a $400. A menudo escucho y Leo que si no gana más de 4 400, no necesita pagar impuestos, lo cual no es exacto.»

¿cómo pueden las pequeñas empresas maximizar las deducciones fiscales?

aunque es posible que no tenga mucho control sobre la tasa a la que se grava su negocio, puede ahorrar dinero reclamando deducciones fiscales relevantes.,

en 2018, La Ley de recortes de impuestos y empleos entró en vigor, otorgando a las entidades de transferencia (empresas unipersonales, asociaciones y S-corps) la capacidad de deducir el 20% de sus ingresos comerciales calificados. Scholl identificó algunas otras maneras en que la reforma tributaria de TCJA puede ayudar a los propietarios de pequeñas empresas a ahorrar dinero.

«con una depreciación adicional del 100% y un aumento de los gastos de la Sección 179 en 2019, puede realizar compras significativas de equipos, maquinaria y muebles y cancelar el 100% del valor», dijo Scholl., «Más empresas pueden usar el método de contabilidad basado en efectivo; el límite anterior era ingresos brutos de hasta 5 5 millones y ahora hasta receipts 25 millones de ingresos brutos anuales promedio.»

para calificar como una deducción, un gasto comercial debe ser tanto ordinario como necesario. El IRS establece que el gasto corriente es la que es común y aceptado en el comercio o negocio, y un gasto necesario es uno que es útil y apropiado para su comercio o negocio.

Hay varias deducciones que muchos propietarios de negocios pasan por alto., Scholl enumeró las siguientes deducciones como posibles desgravaciones fiscales que los propietarios de negocios pueden aprovechar:

• reembolsos de vehículos: puede cubrir una parte de los gastos en los que usted o un cónyuge o miembro de la familia incurra al hacer recados para su negocio (por ejemplo, hacer un depósito o recoger suministros).deducciones de oficina en el hogar: si tiene una oficina en el hogar, puede calificar para una deducción por el uso comercial de su hogar (por ejemplo, interés hipotecario, reparaciones, seguro, mantenimiento, etc.).).,
• deducciones salariales por hijos: el propietario de un negocio no incorporado puede contratar a sus hijos (menores de 18 años) y reducir su obligación tributaria. Por ejemplo, un propietario único que gana annually 125,000 anualmente y le paga a su hija de 16 años 1 10,000 podría ahorrar taxes 4,000 o más en impuestos federales.contribuciones de jubilación calificadas :como propietario de una pequeña empresa, puede deducir las contribuciones a su cuenta IRA de pensión simplificada para empleados (Sep). Se aplican ciertas reglas y condiciones. Se recomienda que trabaje con un CPA si esta es una deducción que desea aprovechar.,
• Gastos Médicos :en casos limitados, puede deducir los gastos médicos de los ingresos de su negocio. Si usted es propietario único y compra su propio seguro de salud, puede deducir la cantidad de dinero que gastó en primas.
• gastos de viaje: es posible que pueda deducir los gastos de viaje si, de acuerdo con el IRS, «sus deberes requieren que esté fuera del área general de su casa de impuestos por un período sustancialmente más largo que el trabajo de un día ordinario, y necesita dormir o descansar para satisfacer las demandas de su trabajo mientras está fuera.,»La ley dice que si puede probar que mantenerse alejado en lugar de regresar a casa de inmediato le ahorra dinero, entonces lo más probable es que califique para una deducción. (Los fines de semana, los días festivos y los días de espera pueden calificar para una deducción, si se planifican correctamente.)

Hay reglas y excepciones para todas estas deducciones. Un asesor financiero puede ayudarlo a determinar para qué califica.,

para ahorrar la mayor cantidad de dinero en impuestos comerciales, debe comprender las implicaciones fiscales de la estructura legal de su negocio, mantener registros precisos de sus gastos y deducciones, y asociarse con un experto en impuestos que entienda su negocio e industria.