los reembolsos de impuestos estatales a veces pueden ser ingresos imponibles, según el IRS. Debe reportarlos en la línea 1 del Anexo 1 del Formulario 1040 de 2020—la declaración que presentaría en 2021—si reclamó una deducción por impuestos estatales y locales el año anterior.
El IRS básicamente está evitando la doble inmersión. No puede reclamar una deducción por los impuestos sobre la renta de su estado, y luego recibir un reembolso libre de impuestos de ese mismo dinero también., Debe ajustar efectivamente el monto de su reembolso para tener en cuenta la deducción que reclamó anteriormente.
¿cuándo es un reembolso Estatal imponible?
tendría que reportar el reembolso de impuestos estatales que recibió el año pasado en su declaración de impuestos federales si detalló sus deducciones en su declaración federal el año pasado y si reclamó una deducción por impuestos estatales y locales.,
no es posible que haya detallado y reclamado una deducción de impuestos estatales y locales si reclamó la deducción estándar en su declaración federal, por lo que su reembolso no está sujeto a impuestos si tomó la deducción estándar.
la deducción de impuestos estatales y locales (SALT)
también podría estar seguro de reclamar su reembolso de impuestos estatales como ingreso Si detalló pero no tomó una deducción detallada de impuestos estatales y locales.
Este podría ser el caso si eligió deducir los impuestos sobre las ventas estatales y locales en su lugar., Usted tiene esa opción: puede deducir los impuestos sobre la renta o los impuestos sobre las ventas, pero no ambos. Su reembolso solo está sujeto a impuestos si tomó una deducción por impuestos estatales y locales sobre la renta.
Los Recortes de Impuestos y la Ley de Empleos (TCJA) poner un límite a cuánto usted puede reclamar impuestos estatales y locales. Ese límite sigue siendo de 1 10,000 a partir de 2020.
¿Cómo Saber Si Detallada
Mira a tu 2019 volver a ver si se incluye un Calendario A., Este es el formulario utilizado para calcular sus deducciones detalladas, por lo que detalló si completó el Anexo A y se incluye con su declaración. Reclamaste la deducción estándar si no presentaste la lista A, así que estás libre.
usted también debería ser capaz de saber si detalló al marcar la línea 9 de su Formulario 1040 del 2019. Es casi seguro reclamado la deducción estándar si usted entró a $12,200, $18,350, o $24,400 en este espacio. Estos fueron los montos de deducción estándar para los contribuyentes solteros, cabeza de familia y casados que presentaron declaraciones conjuntas en ese año., Es casi seguro que detalló si aparece algún otro número allí.
si dedujo impuestos sobre las ventas en su lugar
ahora debe determinar si dedujo impuestos sobre las ventas o impuestos sobre la renta. Recuerde, los reembolsos estatales no están sujetos a impuestos, incluso si detalló si optó por deducir el impuesto estatal y local sobre las ventas en lugar del impuesto estatal sobre la renta.
Buscar en línea 5a de su 2019 Calendario A. el reembolso no sujetos a impuestos si la casilla no está marcada., El IRS quiere que indique al marcar la casilla en la línea 5a si está deduciendo impuestos sobre las ventas en lugar de impuestos sobre la renta, y no hay correlación entre tomar una deducción de impuestos sobre las ventas y su reembolso de impuestos estatales.
reportando el ingreso
usted debe calcular la porción imponible de su reembolso estatal para que pueda reportarlo. Puede hacer esto usando la hoja de trabajo detallada deducciones / programar una que se incluye en las instrucciones para el Formulario 1040 proporcionadas por el IRS. Debe presentar esta hoja de trabajo junto con su declaración de impuestos.,
algunas personas podrían tener que usar la hoja de trabajo 2, «recuperaciones de deducciones detalladas», que se encuentra en la Publicación 525 proporcionada por el IRS. Esta hoja de trabajo se usa cuando un contribuyente fue afectado por el impuesto mínimo alternativo en el año anterior y bajo algunas otras circunstancias. También se usa si recibió reembolsos por cualquier otra deducción detallada que tomó en años anteriores.,
los reembolsos estatales se reportan en la línea 1 del Anexo 1 del Formulario 1040 de 2020 después de calcular la base imponible, luego el total de la línea 9 del Anexo 1 se transfiere a la línea 8 del Formulario 1040 de 2020.
Su programa de software de impuestos podría «recordar» esta información e incluso ser capaz de calcular la cantidad correcta de su reembolso imponible si está utilizando el mismo programa que utilizó el año pasado.,
documentos que puede necesitar
necesitará cierta información para completar con precisión la hoja de cálculo de reembolso estatal si debe informar y pagar impuestos sobre su reembolso., Esta información se puede encontrar en algunos documentos:
- Formulario 1099-G del estado o estados que le enviaron reembolsos
- La declaración de impuestos estatal de su año anterior, que muestra la cantidad del reembolso que recibió si no recibió un Formulario 1099-G
- El formulario federal 1040 y el Anexo A de su año anterior, que enumera sus deducciones detalladas
¿su reembolso de impuestos estatales está sujeto a impuestos? Responda estas 3 preguntas
- ¿Su declaración de impuestos incluye un anexo a?, Esto significa que usted detalló, por lo que es posible que tenga que reportar su reembolso de impuestos estatales como ingreso.
- ¿La Línea 9 de su Formulario 1040 de 2019 dice 1 12,200, 1 18,350 o?24,400? Probablemente reclamó la deducción estándar en lugar de detallar, por lo que lo más probable es que su reembolso de impuestos estatales no esté sujeto a impuestos. El número que aparece aquí también aparecerá en el horario A si detalló, así que verifique para estar seguro.
- ¿Hay una casilla de verificación 5a de su horario A de 2019? Esto significa que dedujo los impuestos sobre las ventas, no los impuestos estatales sobre la renta, por lo que no tiene que declarar su reembolso como ingreso.,