Ein 529 College-sparplan ist ein tax-advantaged investment-Konto, das ermöglicht es den Eltern, Großeltern, Verwandte und Freunde einen Beitrag zu einer individuellen Zukunft Studiengebühren und die damit verbundenen Kosten. Da das Konto frei von Bundessteuern ist und viele Staaten auch einen Abzug anbieten, ist es zu Ihrem Vorteil, so viel Geld wie möglich auf das Konto zu legen.

Staatliche Grenzen für maximale Beiträge zu 529 College-Plänen

Jeder Staat verwaltet seinen eigenen 529 College-Sparplan und legt Richtlinien für maximale Beiträge fest., Da der Zweck des 529-Plans darin besteht, die College-Ausgaben zu decken, legt der Staat ein angemessenes Maximum fest, das alle möglichen Bildungsausgaben einschließlich der folgenden umfassen würde:

• Grundschulunterricht und Gebühren

• Bücher

• Computer und andere erforderliche Geräte

• Graduate tuition

Raum und board kann qualifizierte Ausgaben in einigen Fällen sein. Personal-und Reisekosten sind keine förderfähigen Ausgaben., Da die Finanzierung Studiengebühren und damit verbundene Kosten umfasst, 529 Plan maximale Beiträge reichen von $ 300,000- $ 500,000 für jeden Begünstigten.

Zum Beispiel beträgt der maximale Beitragsbetrag Kaliforniens $ 475,000 pro Begünstigter. Michigans maximaler Beitrag für einen 529-Sparplan beträgt 500,000 US-Dollar. Staaten erhöhen in der Regel ihren maximalen Beitrag, um den Anstieg der Studiengebühren widerzuspiegeln.,

Faktoren, die 529 Beiträge beeinflussen

Während es attraktiv sein kann, das Maximum zu Ihrem 529-Sparplan beizutragen, sind andere Faktoren zu berücksichtigen, einschließlich steuerlicher Konsequenzen für den Kontoinhaber und andere Spender. Im Folgenden sind einige Dinge zu beachten, bevor Sie einen beträchtlichen Beitrag zu einem 529-Sparplan leisten.

Ergebnisrückstellung

Sobald der Kontostand den maximalen Beitragsbetrag erreicht hat, können Sie dem Konto keine zusätzlichen Mittel mehr hinzufügen. Aufgelaufene Einnahmen zählen auch zum maximalen Beitrag des Kontos., Michigan hat eine maximale Beitragsgrenze von 500.000 US-Dollar. Wenn Sie 450.000 US-Dollar zum Plan beitragen und das Konto 50.000 US-Dollar an Einnahmen erzielt, wird das Kontomaximum von 500.000 US-Dollar erreicht.

Die Schenkungssteuer

Spenden, die das Bundesgeschenklimit überschreiten, unterliegen der Schenkungssteuer. Dies umfasst 529-sparplan Beiträge. Im Jahr 2018 kann eine Person einer Person ein jährliches Geschenk von bis zu 15,000 US-Dollar geben, ohne Steuern zu zahlen. Wenn das Geschenk 15,000 US-Dollar überschreitet, muss der Spender (nicht der Geschenkempfänger) möglicherweise Steuern auf den Geschenkbetrag zahlen. Für ein Ehepaar verdoppelt sich dieser Betrag., Zum Beispiel können ein Ehemann und eine Ehefrau der gleichen Person jeweils $15,000 (für insgesamt $30,000) steuerfrei schenken.

Es gibt auch eine Fünf-Jahres-Geschenkoption, bei der Sie ein Pauschalgeschenk über fünf Jahre steuerfrei spenden können. In diesem Fall kann eine Person $75.000 steuerfrei zu einem 529 Sparplan beitragen, oder ein Paar kann $150.000 spenden. Wenn Großeltern beispielsweise zum 529 College-Sparplan ihres Enkelkindes beitragen möchten, kann jeder Großelternteil 75,000 US-Dollar für insgesamt 150,000 US-Dollar steuerfrei beitragen.,

Es ist wichtig, sich daran zu erinnern, dass Sie, wenn Sie einen Pauschalbeitrag leisten, dieser Person in den nächsten fünf Jahren kein zusätzliches Geld für 529 Pläne oder andere Zwecke ohne steuerliche Konsequenzen schenken können. Für pauschale Fünfjahresgeschenke ist es notwendig, das IRS-Formular 709 auszufüllen und die Fünfjahresgeschenkoption zu wählen.

Pauschalbetrag

Aufgrund der fünfjährigen Steueroption kann die Spende eines Pauschalbetrags aus mehreren Gründen attraktiv sein. Wenn Sie einen Pauschalbetrag beitragen, kann das Konto höhere Einnahmen erzielen., Es ist jedoch wichtig sicherzustellen, dass Sie mit dem Anlageportfolio zufrieden sind, das Sie im Rahmen des 529-Sparplans auswählen. Wenn Sie hohe Beträge beitragen, ist es möglicherweise nicht möglich, Ihr Anlageportfolio zu ändern, sobald der Beitrag geleistet wurde.

Überschreitung der College-Ausgaben

Zu viel sparen für College-Ausgaben mit dem 529 College-Sparplan kann Ihnen weh tun. Hier ist ein Beispiel: Ein Elternteil in Kalifornien spart maximal 475.000 US-Dollar für zukünftige College-Kosten., Ihr Kind besucht eine staatliche Schule und verwendet $100,000 für Bachelor-Ausgaben und $200,000 für Graduate-Ausgaben, insgesamt $300,000. Die restlichen $ 175.000 können Bundes-und Landessteuerstrafen unterliegen, zusätzlich zu Bundeseinkommensteuer auf das Konto Ergebnis, wenn nicht für das College verwendet.

Im obigen Fall ist eine Änderung des Begünstigten eine Alternative zum Abheben von Geldern aus dem 529-Plan und zur Zahlung von Steuern. Berechtigte Begünstigte sind in der Regel nahe Verwandte., Der Kontoinhaber kann den Begünstigten zu einem anderen Kind in der Familie wechseln, oder sogar ein Elternteil kann den Begünstigten zu sich selbst wechseln, um ihn für Bildungskosten zu verwenden. Während das Speichern für einen 529-College-Plan eine gute Idee ist, ist es ratsam, nur das zu speichern, was Sie sicher verwenden werden.

Alternativen zu 529 College-Sparplanbeiträgen

Wenn Sie das Geschenklimit überschritten haben oder den maximalen Beitrag nicht leisten möchten, gibt es andere Möglichkeiten, wie Eltern und Verwandte steuerfrei zur Bildung ihres Kindes beitragen können. Großeltern können direkt Studiengebühren an das College zahlen., College-Studiengebühren gelten nicht als steuerpflichtiges Geschenk, können sich jedoch auf die finanzielle Unterstützung auswirken, Daher ist es am besten, dies im letzten Jahr des Colleges zu tun, wenn finanzielle Hilfe möglicherweise keine Gegenleistung mehr darstellt.

Mehrere 529 Sparplan

Einige Eltern finanzieren mehrere 529 College Sparpläne in dem gleichen Zustand oder verschiedenen Staaten für mehrere Kinder auf einmal. Bestimmte staatliche Pläne können 529 Sparplan Beiträge in anderen Staaten Faktor, so unabhängig davon, wo Ihr 529 Plan befindet, ist es wichtig, Beiträge mit Ihrem Plan Administrator zu diskutieren, wie Sie Planmaxima nähern.,

Konsultieren Sie einen Steuerfachmann

Bevor Sie einen beträchtlichen Beitrag zu einem 529 College-Sparplan leisten, ist es wichtig, die steuerlichen Konsequenzen mit Ihrem Steuerfachmann zu besprechen, unabhängig davon, ob Sie Kontoinhaber oder Verwandter oder Freund sind. Ihre steuerlichen Umstände bestimmen letztendlich, welche Steuer Sie aufgrund des Beitrags schulden können.