Minister, Pastoren und andere Geistliche müssen Einkommensteuern zahlen, die gleiche wie andere Arbeitnehmer. Aber es gibt ein paar wichtige Überlegungen, wenn es darum geht, Ihre Steuern vorzubereiten, wenn Sie in diesem Beruf sind. Finden Sie heraus, ob Ihr Vergütungspaket eingerichtet ist, um Ihre Steuerschuld zu minimieren.
Reisegeld
Einige Kirchen gewähren ihren Pastoren jeden Monat ein Reisegeld., Wenn der dem Pastor gegebene Betrag seinem gehört, unabhängig davon, ob er für Reisekosten verwendet wird oder nicht, würde dieser Betrag in das zu versteuernde Einkommen eines Pastors einbezogen. Der Pastor könnte dann (vor Änderungen des Steuergesetzes 2019) seine Reisekosten als Abzug für verschiedene Posten einbeziehen und so sein zu versteuerndes Einkommen reduzieren. In den meisten Fällen werden jedoch Reisekostenzuschüsse als Erstattung der Reisekosten verwendet., Da Aufwandsentschädigungen die im normalen Geschäftsgang anfallenden Kosten einfach ausgleichen, bieten sie dem Pastor (oder anderen Angestellten) keinen wirtschaftlichen Nutzen, was sie nicht steuerpflichtig macht.
Verschiedene Abzüge—die auf den Teil beschränkt gewesen wären, der 2% Ihres bereinigten Bruttoeinkommens übersteigt—sind jedoch nicht mehr zulässig., Möglicherweise ist es insgesamt besser, den Standardabzug für Ihren Anmeldestatus in Anspruch zu nehmen, der 12.400 USD für alleinstehende und verheiratete Paare beträgt, die separat einreichen, 18.650 USD für Haushaltsvorstände und 24.800 USD für Ehepaare, die gemeinsam für 2020-Rücksendungen einreichen.
Darüber hinaus würde ein Einzelabzug nur die Höhe Ihres Einkommens reduzieren, das der Einkommensteuer unterliegt. Auf den Erstattungsbetrag müsste ein Minister noch eine Selbstanzeige zahlen., Infolgedessen ist es für die Kirche oder religiöse Organisation, die in der Regel als gemeinnützig organisiert ist, steuerlich vorteilhafter, das Reisegeld als Erstattung der Reisekosten zu behandeln und so die individuellen Steuerersparnisse des Pastors zu maximieren.
Rechenschaftspflichtiger Erstattungsplan
Wenn das Reisegeld jedoch stattdessen als rechenschaftspflichtiger Erstattungsplan eingerichtet wurde, könnte das Geld auch für andere Dinge als Reisen ausgegeben werden und es würde nicht besteuert.,
Mit einem rechenschaftspflichtigen Erstattungsplan müsste der Minister der Gemeinde Quittungen und andere Unterlagen vorlegen, um die Ausgaben aus eigener Tasche zu berücksichtigen. Die Ausgaben müssen geschäftsbezogen sein und der Überschuss muss zurückgegeben werden, wenn er nicht ausgegeben wird. Wenn die Kosten Ihrer Erstattung entsprechen, gibt es keinen Abzug.
Die Zulage wird nicht zu Ihrem Lohn oder Gehalt hinzugefügt und unterliegt weder der Einkommensteuer noch der selbständigen Steuer.
Der Vorteil ist, dass der Minister für Ausgaben außerhalb der Tasche vollständig erstattet wird., Die Gemeinde kann immer noch ein Limit basierend auf ihrem Budget festlegen, aber die monatliche Zulage wird viel weiter gehen, wenn Steuern nicht im Weg sind.
Wohngeld
Ministerien werden oft durch ein Wohngeld ausgeglichen, das zwar der selbständigen Steuer unterliegt, aber bis zu seinem fairen Mietwert von der Einkommensteuer ausgeschlossen werden kann.
Es gibt Regeln und Grenzen für das Wohngeld. Es ist auf 100% Ihres Gehalts begrenzt; es muss vernünftig sein; es kann nicht mehr als der tatsächlich für Wohnraum ausgegebene Betrag sein; und es kann nicht mehr als der faire Mietmarktwert sein., Darüber hinausgehende Zulagen müssen im Bruttoeinkommen enthalten sein.
Wenn Sie das Haus besitzen, können Sie den beizulegenden Zeitwert von Ihrem Bruttoeinkommen ausschließen. Hypothekenzahlungen und Grundsteuer können auch als Einzelabzüge nach Zeitplan A Ihrer 1040 oder 1040SR geltend gemacht werden, selbst wenn Sie diese mit Ihrem Wohngeld bezahlt haben.
Selbständige Steuer
Minister nehmen eine ziemlich einzigartige Position in der Abgabenordnung ein, wenn es um die selbständige Steuer geht, die Ihren Anteil an Sozialversicherungs-und Medicare-Steuern darstellt., Normalerweise würde ein Arbeitnehmer die Hälfte dieser Steuern zahlen und sein Arbeitgeber die andere Hälfte. Aber wenn ein Minister ordiniert, lizenziert oder beauftragt wird, gelten sie als selbständig für Zwecke der sozialen Sicherheit, obwohl sie als Angestellter für Einkommensteuerzwecke gelten.
Dieser duale Status zum Teil als Angestellter und zum Teil als Selbständiger hat erhebliche steuerliche Folgen. Die Minister müssen den Zeitplan für die Berechnung ihrer selbständigen Steuer nutzen.,
Der Klerus kann jedoch im Allgemeinen keinen Zeitplan C verwenden, um Geschäftsausgaben zu beanspruchen, mit Ausnahme bestimmter Einnahmen aus der Durchführung religiöser Heirat, Beerdigung und anderer zeremonieller Dienstleistungen.
Befreiung von der Sozialversicherung
Minister können sich jedoch von der selbständigen Steuer abmelden. Die Befreiung gilt für Löhne für Ministerdienste, jedoch nicht für andere selbständige Einkommen.,
Ein Wort der Vorsicht: Minister können sich von der Sozialversicherung und Medicare abmelden, weil sie Einwände gegen den Erhalt einer öffentlichen Versicherung in Bezug auf Ministereinkommen haben. Es reicht nicht aus, nur die Zahlung einer selbständigen Steuer oder eines anderen wirtschaftlichen Grundes zu vermeiden.
Ihr Ministereinkommen zählt nicht für zukünftige Sozialversicherungs—und Medicare-Leistungen, wenn Sie sich abmelden-und sobald die Befreiung besteht, kann sie nicht rückgängig gemacht werden.,
Minister erhalten daher möglicherweise weniger Rentenleistungen oder Invaliditätsleistungen aus der Sozialversicherung, da ihre Ministerlöhne steuerfrei sind und sie möglicherweise nicht einmal durch andere Arbeiten genügend Sozialversicherungsgutschriften verdienen im Laufe ihrer Karriere, um überhaupt Anspruch auf diese Leistungen zu haben.
Planung für den Ruhestand
Wenn Sie einen Nebenjob bekommen—z. B. an einem College unterrichten oder in Teilzeit arbeiten-entsteht ein Lohneinkommen, das Sozialversicherungs—und Medicare-Steuern unterliegt, auch wenn Sie diese Steuern für Ihr Ministereinkommen abgelehnt haben., Dies hilft dem Minister, jährliche Sozialversicherungskredite für den zukünftigen Ruhestand und für Leistungen bei Invalidität zu sammeln.
Etwas Geld auf ein individuelles Alterskonto (IRA) oder eine andere Altersvorsorge zu legen, ist auch eine grundlegende Finanzplanungstaktik, insbesondere für Minister, die sich für die soziale Sicherheit entschieden haben. Sie können Rentendollar durch steuerlich absetzbare traditionelle IRAs oder eine Roth IRA nach Steuern sparen. Wenn Sie zusätzliches Einkommen nach Zeitplan C haben, haben Sie möglicherweise Anspruch auf eine SEP-IRA, bei der es sich um einen Ruhestandsplan für Selbständige handelt.,
Minister können auch über den Kauf eines Hauses als Teil ihrer Altersvorsorge Ziele denken. Wenn der Pfarrer in einem Pfarrhaus lebt, das von seiner Kirche zur Verfügung gestellt wird, möchten sie möglicherweise einige Wohnungspläne machen, wenn sie in Rente gehen und dieses Haus nicht mehr haben.,