Staatliche Einkommensteuererstattungen können laut IRS manchmal steuerpflichtiges Einkommen sein. Sie müssen sie in Zeile 1 des Zeitplans 1 des Formulars 1040 für 2020—der Rückgabe, die Sie 2021 einreichen würden—melden, wenn Sie im Jahr zuvor einen Abzug für staatliche und lokale Steuern beantragt haben.

Der IRS verhindert grundsätzlich ein doppeltes Eintauchen. Sie können keinen Abzug für Ihre staatlichen Einkommenssteuern geltend machen und erhalten später auch eine steuerfreie Rückerstattung desselben Geldes., Sie müssen den Betrag Ihrer Rückerstattung effektiv anpassen, um den zuvor beanspruchten Abzug zu berücksichtigen.

Wann ist eine staatliche Rückerstattung steuerpflichtig?

Sie würde haben zu Bericht der staatlichen Einkommensteuer-Rückerstattung Sie erhielt im letzten Jahr auf Ihrer Einkommensteuererklärung, wenn Sie einzelnachweisen Ihre Abzüge auf Ihre Bundes-Rückkehr im vergangenen Jahr, und wenn Sie behauptete, einen Abzug für Staatliche und örtliche Steuern.,

Der Abzug der staatlichen und lokalen Steuern (SALT)

Sie können auch sicher sein, dass Sie Ihre staatliche Steuerrückerstattung als Einkommen geltend machen, wenn Sie dies getan haben aufgeschlüsselt, aber Sie haben keinen aufgeschlüsselten Abzug für staatliche und lokale Einkommensteuern vorgenommen.

Dies könnte der Fall sein, wenn Sie stattdessen staatliche und lokale Umsatzsteuern abziehen., Sie haben die Wahl—Sie können entweder Einkommenssteuern oder Umsatzsteuern abziehen, aber nicht beide. Ihre Rückerstattung ist nur steuerpflichtig, wenn Sie einen Abzug für staatliche und lokale Einkommensteuern vorgenommen haben.

Wie Sie wissen, ob Sie

aufgeführt haben Schauen Sie sich Ihre 2019-Rückkehr an, um zu sehen, ob sie einen Zeitplan A enthält., Dies ist das Formular, mit dem Sie Ihre aufgeschlüsselten Abzüge berechnen können, also haben Sie aufgeschlüsselt, ob Sie Schedule A abgeschlossen haben und es ist in Ihrer Rücksendung enthalten. Sie haben den Standardabzug beansprucht, wenn Sie Schedule A nicht eingereicht haben, also sind Sie im Klaren.

Sie sollten auch feststellen können, ob Sie die Position angegeben haben, indem Sie Zeile 9 Ihres 2019-Formulars 1040 überprüfen. Sie haben mit ziemlicher Sicherheit den Standardabzug beansprucht, wenn Sie $12,200, $18,350 oder $24,400 in diesen Bereich eingegeben haben. Dies waren die Standardabzugsbeträge für die einzelnen, Leiter des Haushalts, und verheiratet Einreichung gemeinsam Steuerzahler in diesem Jahr., Sie haben mit ziemlicher Sicherheit aufgelistet, ob dort eine andere Nummer erscheint.

Wenn Sie stattdessen Umsatzsteuern abgezogen haben

Jetzt müssen Sie feststellen, ob Sie Umsatzsteuern oder Einkommensteuern abgezogen haben. Denken Sie daran, staatliche Rückerstattungen sind nicht steuerpflichtig, auch wenn Sie Artikel angegeben haben, wenn Sie sich für den Abzug der staatlichen und lokalen Umsatzsteuer anstelle der staatlichen Einkommensteuer entschieden haben.

Schauen Sie sich Zeile 5a Ihres 2019-Zeitplans an A. Ihre Rückerstattung ist nicht steuerpflichtig, wenn das Kontrollkästchen aktiviert ist., Die IRS möchte, dass Sie angeben, indem Sie das Kontrollkästchen in Zeile 5a aktivieren, wenn Sie Umsatzsteuern und nicht Einkommensteuern abziehen, und es gibt keinen Zusammenhang zwischen einem Umsatzsteuerabzug und Ihrer staatlichen Steuerrückerstattung.

Das Einkommen melden

Sie müssen den steuerpflichtigen Teil Ihrer staatlichen Rückerstattung herausfinden, damit Sie es melden können. Sie können dies tun, indem Sie die aufgeschlüsselten Abzüge verwenden / Ein Arbeitsblatt planen, das in den Anweisungen für Formular 1040 enthalten ist, die vom IRS bereitgestellt werden. Sie müssen dieses Arbeitsblatt zusammen mit Ihrer Steuererklärung einreichen.,

Einige Benutzer müssen möglicherweise Arbeitsblatt 2, „Wiederherstellung von Einzelabzügen“, verwenden, das in der Veröffentlichung 525 des IRS enthalten ist. Dieses Arbeitsblatt wird verwendet, wenn ein Steuerpflichtiger im Vorjahr und unter einigen anderen Umständen von der alternativen Mindeststeuer betroffen war. Es wird auch verwendet, wenn Sie Erstattungen für andere aufgeschlüsselte Abzüge erhalten haben, die Sie in den Vorjahren getätigt haben.,

Staatliche Rückerstattungen werden in Zeile 1 des Zeitplans 1 des 2020-Formulars 1040 gemeldet, nachdem Sie den steuerpflichtigen Betrag berechnet haben,und der Gesamtbetrag aus Zeile 9 des Zeitplans 1 wird in Zeile 8 des 2020-Formulars 1040 übertragen.

Dokumente, die Sie möglicherweise benötigen

Sie benötigen einige Informationen, um das Arbeitsblatt zur staatlichen Rückerstattung genau auszufüllen, wenn Sie Steuern auf Ihre Rückerstattung melden und zahlen müssen., Diese Informationen können sich in einigen Dokumenten befinden:

• Formular 1099-G des Staates oder der Staaten, die Ihnen Rückerstattungen gesendet haben
• Ihre Steuererklärung des Vorjahres, in der der Betrag der Rückerstattung angezeigt wird, den Sie erhalten haben, wenn Sie kein Formular 1099-G
• Ihr Bundesformular 1040 des Vorjahres erhalten haben, und Zeitplan A, in dem Ihre aufgeschlüsselten Abzüge aufgeführt sind