Gemeinsam mit Ihren Kindern oder einem anderen Begünstigten Eigentum an Eigentum zu halten, ist eine gängige Methode, um Nachlass zu vermeiden. Die Idee ist, dass sie die Eigenschaft automatisch von Ihnen erben, da sie Ihre Eigenschaft bereits „besitzen“. Es wird nicht Teil Ihres Nachlasses, weil es gesetzlich direkt an sie übergeht, wenn Sie nicht mehr am Leben sind, um das Eigentum mit ihnen zu besitzen. Dies kann eine effektive Option sein, wenn das Nachlass Ihres Nachlasses Ihr primäres Ziel ist.,
Bereiten Sie eine neue Tat vor, um Nachlass zu vermeiden
Im Idealfall „fügen“ Sie nicht nur den Namen Ihres Kindes zu Ihrer vorhandenen Tat hinzu. Sie werden eine neue Tat mit einer Gruppe von Eigentümern erstellen, vielleicht Sie, Ihr Ehepartner, und Ihr Kind. Sie werden Mitmieter mit Überlebensrecht.
Wenn Sie einfach den Namen Ihres Kindes zu Ihrer bestehenden Tat hinzufügen, hat es nicht unbedingt Überlebensrechte. Er wird nicht automatisch Ihren Anteil an der Immobilie erben, wenn Sie sterben., Das Hinzufügen des Namens gibt ihm nur ein Eigentumsinteresse an dem Haus sowohl derzeit als auch in Zukunft, während Ihr eigenes Eigentumsinteresse immer noch nachlasspflichtig wäre.
Das Erstellen einer ganz neuen Tat mit Überlebensrechten löst dieses Problem. „Survivorship“ bedeutet, dass, wenn ein Eigentümer stirbt, ihr Anteil an der Immobilie verschiebt sich per Gesetz an den Eigentümer oder Eigentümer, die sie überleben.,
Erwägen Sie die Verwendung eines Anwalts
Sie können die entsprechende Software oder ein Urkundenformular von jedem Büroversorgungsgeschäft oder einer legalen Website kaufen, um eine gemeinsame Mieturkunde zu erstellen.
Ein falsches Wort oder ein fehlendes Wort in Ihrer gemeinsamen Mieturkunde kann zur Bewährung der Immobilie führen.,
Staatliche Gesetze können sehr spezifisch sein, wie eine Tat formuliert werden muss, um Überlebensrechte zu schaffen, und diese Formen und Software sind nicht immer staatsspezifisch.
Begünstigte Taten
Eine begünstigte Tat, manchmal auch Transfer-on-Death-Tat genannt, könnte eine Alternative zur Schaffung einer Tat mit Überlebensrechten sein, wenn Sie in einem Staat leben, der diese Instrumente anerkennt. Etwa die Hälfte aller Staaten sowie der District of Columbia. Das Problem ist nicht unbedingt, wo Sie leben—es könnte ein zweites oder Ferienhaus sein., Die Gesetze des Staates, in dem sich das Eigentum physisch befindet, sind diejenigen, die vorherrschen.
Sie fügen Ihr Kind nicht als neuen Eigentümer der Immobilie während Ihres Lebens mit dieser Art von Tat hinzu. Vielmehr würde er Ihr Eigentum nur bei Ihrem Tod erhalten. Dies kann viele potenzielle Probleme vermeiden, die auftreten können, wenn Sie das Eigentum mit ihm teilen, während Sie leben.
Sie—oder Ihr Nachlass-schulden möglicherweise ab 2020 eine Geschenksteuer
Wenn Sie jemandem etwas geben, dessen Wert 15,000 US-Dollar übersteigt, sagt der Internal Revenue Service Es ist ein steuerpflichtiges Geschenk., Dazu gehört die Schaffung einer neuen Tat, die Ihrem Kind ein aktuelles Eigentumsinteresse an Ihrem Haus gibt, vorausgesetzt, es zahlt Ihnen keinen fairen Marktwert im Austausch.
Reichen Sie eine Bundesgeschenksteuererklärung auf dem IRS-Formular 709 ein, um das Geschenk dem IRS zu melden, wenn der Anteil der Immobilie mehr als $15,000 beträgt.
Der Restbetrag über $ 15,000 wäre steuerpflichtig-für Sie, nicht für den Empfänger des Geschenks.
Dieses Limit von $ 15,000 wird als jährlicher Ausschluss der Geschenksteuer bezeichnet und ist für die Inflation indiziert, sodass es jährlich steigen kann., Aber eine lebenslange Geschenksteuerbefreiung ist auch verfügbar. Mit dieser Befreiung können Sie vermeiden, tatsächlich eine Schenkungssteuer auf die Überweisung zu zahlen.
Die einheitliche Steuergutschrift
Die Schenkungssteuer und die Erbschaftssteuer teilen sich die gleiche lebenslange Befreiung—sie sind “ vereinheitlicht.“Wenn Sie zu Lebzeiten viel teures Eigentum verschenken, verschiebt die Einreichung des Formulars 709 jedes Mal effektiv den Saldo über den jährlichen Befreiungsbetrag auf Ihre lebenslange Befreiung.,
Letztendlich hinterlässt dieser Ansatz weniger eine Nachlasssteuerbefreiung, um Ihr verbleibendes Vermögen vor Nachlasssteuern zu schützen, wenn Sie sterben, aber weil derselbe Kredit sowohl das Geschenk als auch Ihren Nachlass schützt, das ist etwas strittig.
Das heißt, hier ist eine gute Nachricht:
Die lebenslange Schenkungssteuer/Erbschaftssteuerbefreiung beträgt 11,58 Millionen US-Dollar pro Spender ab 2020.
Das ist eine Menge von Eigentum., Wenn Sie in der Lage sind, eine begünstigte Urkunde zu verwenden, würde die Grundsteuer, die mit der Übertragung der Immobilie auf diese Weise verbunden ist, durch die gleiche lebenslange Befreiung abgedeckt. Denken Sie daran, dass Vermögenswerte, die einem Nachlass entgehen, immer noch zu Ihrem steuerpflichtigen Nachlass für Nachlasssteuerzwecke beitragen.
Kapitalertragsteuerprobleme
Ihr Kind erhält eine Erhöhung der Steuerbemessungsgrundlage des Eigenheims, wenn es nach seinem Tod entweder durch Nachlass oder durch eine Begünstigungsurkunde an sie übergeht. Dies wiederum minimiert die Kapitalertragssteuer, die sie wahrscheinlich zahlen müssten, wenn sie sich letztendlich für den Verkauf der Immobilie entscheiden.,
Die Kapitalertragssteuer wird anhand der Differenz zwischen dem ursprünglichen Kaufpreis oder Wert einer Immobilie und dem Verkaufspreis der Immobilie bewertet. Der „Step up“ bewegt den Wert des Hauses auf das, was es am Tag Ihres Todes wert war, nicht als Sie es zum ersten Mal erworben haben.
Wenn Sie die Immobilie schon lange besitzen, ist die verstärkte Basis wahrscheinlich deutlich mehr als das, was Sie dafür bezahlt haben, was eine gute Sache ist. Es bedeutet, dass es weniger einen Unterschied zwischen diesem Wert und dem Verkaufspreis geben wird, und das bedeutet weniger in der Kapitalertragssteuer bezahlt.,
Das Heim erhält nach Ihrem Tod keine Aufstockung der Basis, wenn Sie mit Ihrem Kind einen gemeinsamen Mietvertrag abschließen, indem Sie zu Lebzeiten eine neue Tat vollziehen. Sie müssten stattdessen das Haus erben. Andernfalls würde Ihr Kind eine Kapitalertragssteuer schulden, die darauf basiert, was die Immobilie wert war, als Sie sie ursprünglich gekauft haben.
Andere mögliche Probleme mit gemeinsamen Mietverhältnissen
Sie können die Immobilie nicht ohne Zustimmung Ihres Kindes verkaufen, die Hypothek refinanzieren oder eine neue Hypothek aufnehmen, wenn Sie ihm das Teileigentum an einer gemeinsamen Mieturkunde geben., Diese Maßnahmen bedürfen der Zustimmung aller Eigentümer.
Schlimmer noch, Ihr Kind könnte sein Interesse an der Immobilie ohne Ihre Zustimmung legal an Dritte verkaufen, möglicherweise an einen Fremden, wenn Sie die Tat nicht richtig formulieren.
Wenn Ihr Kind ein Pfandrecht, Gläubigerprobleme oder ein Scheidungsgericht hat, kann die Regierung, der Gläubiger oder sein Ex-Ehepartner Ihr Haus oder zumindest den Eigentumsanteil Ihres Kindes in einer gemeinsamen Mietsituation beanspruchen. In dieser Situation kann das Unternehmen ein Pfandrecht auf Ihre Immobilie legen und versuchen, seinen Verkauf zu zwingen, seine Schulden einzuziehen.,
Sie werden auch einen Vermögenswert übertragen, der die Berechtigung von Medicaid verzögert, wenn Sie innerhalb von fünf Jahren nach der Erstellung einer gemeinsamen Mieturkunde Unterstützung beantragen. Sie haben effektiv einen Teil Ihrer Immobilie weggegeben, was sich auf den Zeitpunkt der Berechtigung auswirken kann.
Was Sollten Sie Tun?
Obwohl viele dieser potenziellen Probleme vermieden werden können, indem stattdessen eine begünstigte Urkunde verwendet wird, ist diese Option möglicherweise nicht dort verfügbar, wo Sie leben., Das Erstellen einer gemeinsamen Mieturkunde mit Ihrem Kind kann stattdessen ein schwieriges Geschäft sein, Daher sollten Sie sich an einen erfahrenen Anwalt wenden, um die einzigartigen Vor-und Nachteile abzuwägen, die mit Ihrer besonderen Situation verbunden sind.
Vergessen Sie nicht, die Urkunde einzureichen
Egal welche Option Sie verwenden, es geht nicht nur darum, eine neue Urkunde zu erstellen, zu unterschreiben und in Ihre Schreibtischschublade oder Ihren Safe zu stecken. Sie möchten es auch bei Ihrem County Recorder of Deeds einreichen, um sicherzustellen, dass es sich um öffentliche Aufzeichnungen handelt.,