Das neue Steuergesetz ab 2018 erschwerte es den Menschen, gemeinnützige Spenden an ihre bevorzugten Wohltätigkeitsorganisationen abzuziehen. Das Gesetz erhöhte den Standardabzug und stellte sicher, dass weniger Amerikaner Abzüge auflisten. Es wurde jedoch auch der Prozentsatz des Einkommens erhöht, den Personen, die Artikel für wohltätige Zwecke erstellt haben, von 50% auf 60% erhöhen konnten.
Wie das CARES Act die Regeln für karitative Abzüge ändert.,
Aufgrund der COVID-19-Pandemie 2020 und der schlimmen Ergebnisse vieler gemeinnütziger Organisationen hat der Kongress Änderungen an gemeinnützigen Abzügen in sein CARES Act vom März 2020 aufgenommen. Erstens ermöglicht das Gesetz Steuerpflichtigen, die sich aufgliedern, steuerlich absetzbare gemeinnützige Beiträge bis zu 100% ihres bereinigten Bruttoeinkommens anstelle der vorherigen 60% zu leisten. Zweitens, für Steuerzahler, die keine Abzüge auflisten, erlaubt das Gesetz bis zu $300 in wohltätigen Spendenabzügen. Spenden müssen bar oder gleichwertig sein und einer qualifizierten Wohltätigkeitsorganisation (501c3) übergeben werden. Diese Änderungen gelten nur für das Steuerjahr 2020.,
Aber hat eine dieser neuen Regeln die Art und Weise geändert, wie Wohltätigkeitsorganisationen Spenden anerkennen oder wie Spender beweisen, dass sie einen gemeinnützigen Beitrag geleistet haben?
Nein. Spender müssen weiterhin Spenden durch gleichzeitige schriftliche Anerkennungen belegen.
Gemeinnützige Organisationen (501c3) sollten weiterhin eine schriftliche Bestätigung von Spenden in Höhe von 250 USD oder mehr vorlegen. Spender, die gemeinnützige Beiträge abziehen möchten, müssen diese Briefe in ihren Steuerunterlagen aufbewahren.
Was sind die besten Praktiken, um einem Spender zu danken?,
Es gibt zwei Schritte, um einem Spender zu danken. Die erste hat mit dem Aufbau einer guten Beziehung zu jedem Spender zu tun, und die andere Aktion hat einen sehr rechtlichen Zweck.
Zunächst benötigen Sie einen herzlichen Dankesbrief, aber Sie müssen auch gesetzlich vorgeschriebene Informationen enthalten, damit Spender dokumentieren können, dass sie Ihrer Wohltätigkeitsorganisation eine steuerlich absetzbare Spende gegeben haben.
Das IRS verlangt von gemeinnützigen Organisationen (auch bekannt als 501(c)(3) Organisationen), ein formelles Bestätigungsschreiben für eine Spende von mehr als 250 US-Dollar zu senden., Der Spender kann dieses Schreiben als Nachweis seines Beitrags verwenden und einen Steuerabzug geltend machen. In der Praxis senden die meisten Wohltätigkeitsorganisationen eine Bestätigung für alle Spenden, auch für kleine.
Beide Ziele, dem Spender zu danken und die gesetzlichen Anforderungen zu erfüllen, können gleichzeitig oder getrennt erreicht werden. Die meisten Wohltätigkeitsorganisationen schaffen es, beide Bedingungen innerhalb eines Briefes zu erreichen.
Wann eine Spende anerkannt werden soll
Die Bestätigung der Spende muss spätestens am 31., Best Practice schlägt jedoch vor, dass Wohltätigkeitsorganisationen so schnell wie möglich nach Erhalt des Geschenks eine Bestätigung senden sollten.
Außerdem senden die meisten Wohltätigkeitsorganisationen bis Ende Januar eine Zusammenfassung der Beiträge eines Spenders für das Vorjahr. In Zeiten von Mehrkanal-Spendenaufrufen und-spenden stellt das Senden dieser Zusammenfassung zum Jahresende per Post (unabhängig davon, ob die ursprüngliche/n Spende / en physisch oder online erfolgte) sicher, dass Ihre Organisation den Spender angemessen benachrichtigt hat.,
Können Sie diese endgültige Zusammenfassung der Beiträge eines Spenders für das Vorjahr per E-Mail senden? Ja. Es gibt kein gesetzliches Rezept für das Formular, das ein Bestätigungsschreiben annehmen muss. Zum Beispiel könnte es eine Postkarte, eine E-Mail oder ein physischer Brief sein.,
Was Sie einschließen müssen
- Name Ihrer Organisation
- Eine Erklärung, dass Sie eine steuerbefreite 501c3-Organisation sind
- Das Datum, an dem die Spende eingegangen ist
- Der Betrag des Bargeldbeitrags (Bargeld bedeutet Schecks, Kreditkarte und Gehaltsabzug)
- Eine Beschreibung (aber kein Wert) eines bargeldlosen Geschenks. Der Spender schätzt den Wert der bargeldlosen Beiträge, wenn er sie dem IRS in seiner Steuererklärung meldet.,
- Eine Erklärung, dass keine Waren oder Dienstleistungen von der Organisation erbracht wurden, falls zutreffend
- Eine Beschreibung und in gutem Glauben Schätzung des Wertes von Waren oder Dienstleistungen, falls vorhanden, dass die Organisation im Gegenzug für den Beitrag zur Verfügung gestellt. Ein Beispiel könnte ein Abendessen sein, bei dem ein Teil des Geldes für das Essen bezahlt wird, während der Rest eine Spende ist.
- Eine Erklärung, dass Waren oder Dienstleistungen, falls vorhanden, dass die Organisation im Gegenzug für den Beitrag vollständig aus immateriellen Vorteilen bestand, falls zutreffend., Ein Beispiel könnte ein kleines Geschenk im Wert von weniger als 75 US-Dollar sein, z. B. ein Becher oder eine Einkaufstasche mit dem Logo der Organisation.
Was ist, wenn wir keine Bestätigung senden?
Der IRS erklärt:
„Ein Spender kann keinen Steuerabzug für einen einzelnen Beitrag von 250 USD oder mehr geltend machen, es sei denn, der Spender erhält eine gleichzeitige schriftliche Bestätigung des Beitrags von der Empfängerorganisation., Eine Organisation, die einen Beitrag nicht anerkennt, erleidet keine Strafe; aber ohne eine schriftliche Bestätigung kann der Spender den Steuerabzug nicht geltend machen. Obwohl es in der Verantwortung eines Spenders liegt, eine schriftliche Bestätigung zu erhalten, kann eine Organisation einen Spender unterstützen, indem sie eine rechtzeitige schriftliche Erklärung abgibt ….“
Die IRS hat Steuerabzüge an Spender verweigert, die keine angemessene Anerkennung für ihre Spenden an eine Wohltätigkeitsorganisation anbieten können.,
Die „Chronik der Philanthropie“ berichtete, dass in einem Fall das Urteil davon abhing, dass die Anerkennung nicht rechtzeitig genug war und die erforderliche Sprache fehlte.
Entwickeln Sie Ihre Anerkennungssprache und lassen Sie sie von einem Anwalt bewerten, der sich auf gemeinnützige Angelegenheiten spezialisiert hat. Verwenden Sie dann dieselbe Sprache konsistent.,
Einige Beispiele:
Es gibt keinen Grund, warum Ihre Organisation kein herzliches Dankeschön aussprechen kann, das Ihre Spender ermutigen wird, Ihnen erneut zu spenden und Ihre Verpflichtung zur Bereitstellung einer IRS-akzeptablen Bestätigung der Spende zu erfüllen.
Obwohl die Bestätigungssprache für jeden Benutzer geeignet sein sollte, finden Sie hier zwei Beispiele für Anweisungen, die alle Anforderungen erfüllen. Der erste kam am Ende eines schriftlichen Briefes per Post; der zweite war Teil einer E-Mail danke.
1., „Als 501c3-Wohltätigkeitsorganisation müssen wir Sie nach den Steuergesetzen darüber informieren, dass dieser Brief die offizielle Bestätigung Ihres Geschenks ist. Außerdem müssen wir bestätigen, dass Sie keine Waren oder Dienstleistungen in Anbetracht dieses Beitrags erhalten haben; Daher ist der volle Betrag Ihres Geschenks steuerlich absetzbar. Danke!“
2. „Partners In Health, a 501 (c) (3) keine gemeinnützige Organisation, hat Ihnen keine Waren oder Dienstleistungen ganz oder teilweise als Gegenleistung für diesen freiwilligen Bargeldbeitrag zur Verfügung gestellt. Wenn Sie möchten, zu behaupten, die steuerliche Abzugsfähigkeit von dieser Gabe in den USA,, bitte bewahren Sie dieses Bestätigungsschreiben für Ihre Dateien auf. Partner In Health ‚ s Telefonnummer ist xxxxx.“
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Beide Beispiele funktionieren für Geldspenden. Aber was ist, wenn das Geschenk nicht Bargeld ist, sondern Eigentum oder physische Güter? Verwenden Sie in diesem Fall eine ähnliche Sprache wie in diesem Beispiel:
“ Vielen Dank für Ihren Beitrag eines gebrauchten Kühlschranks und eines verwendeten Ofens , die a 501(c)(3) nicht gewinnorientierte Organisation, erhalten auf . Im Austausch für Ihren Beitrag wurden keine Waren oder Dienstleistungen erbracht.,“
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Es wird dringend empfohlen, die IRS-Publikation 1771 vollständig zu lesen. Es gibt viele Arten von Anerkennungen und Offenlegungen, die eine Wohltätigkeitsorganisation möglicherweise bereitstellen muss. Diese Veröffentlichung beschreibt sie ausführlich und liefert zahlreiche Beispiele.,