Executive Summary

Fast jeder dritte CEOs befürchtet, dass sein CFO nicht auf die bevorstehenden Herausforderungen vorbereitet ist., Die Ansicht von oben, KPMG/Forbes – Umfrage unter 549 Top-Führungskräften aus sechs Kontinenten

Fast jeder dritte CEOs befürchtet, dass sein CFO nicht auf die bevorstehenden Herausforderungen vorbereitet ist-Die Ansicht von oben, KPMG/Forbes-Umfrage unter 549 Top-Führungskräften aus sechs Kontinenten

Dreißig vor Jahren, als ich ein frisch geprägter Absolvent war, der in die Unternehmenswelt eintrat, war die Rolle des CFO im Wesentlichen ziemlich einfach., Der CFO hatte grundsätzlich drei Hauptaufgaben: die Bücher und Aufzeichnungen des Unternehmens, die Finanzberichterstattung und die gesetzliche Einhaltung. CFOs neigten dazu, Zahlenräuber zu sein, die hinter den Kulissen operierten und in der Regel diejenigen waren, die aus Haushaltsgründen „Nein“ zu den Dingen sagten. Strategie und Entscheidungsfindung wurden dem Rest der C-Suite überlassen, während der CFO eher auf eine „Abmelderolle“ als auf irgendetwas anderes beschränkt war.,

Aber in den dreißig Jahren, in denen ich in dieser Funktion tätig bin—in denen ich in großen multinationalen Unternehmen zwischen 250 und 900 Millionen US-Dollar Umsatz gearbeitet habe und in denen ich Vereinfachungsprojekte in geografisch unterschiedlichen Finanzteams in Ländern wie Großbritannien, Deutschland, Belgien und Ungarn geleitet habe—habe ich eine signifikante Verschiebung der Erwartungen an den Finanzvorstand und das Finanzteam gesehen. Der heutige CFO unterscheidet sich in sehr wichtiger Weise grundlegend vom CFO von gestern., Während der CFO von gestern eher eine Unterstützungsfunktion war, ist der CFO von heute und von morgen für ein Unternehmen von strategischer Bedeutung. Die heutigen CFOs bestimmen die Richtung und den Erfolg der Organisationen, in denen sie arbeiten, und das zu Recht angesichts des sich ständig ändernden Geschäftsumfelds, in dem wir tätig sind.

Der Zweck dieses Artikels besteht daher darin, die Rollen und Verantwortlichkeiten des modernen CFO zu skizzieren. Ich werde zuerst einen Überblick über die Rolle geben und dann einige meiner persönlichen Erkenntnisse teilen, die ich in meiner dreißigjährigen Karriere entwickelt habe.,

Die Rolle des CFO von heute und morgen

Früher dachten die Leute, der CFO sei da, um Ihnen zu sagen, dass es nicht genug Budget gibt, wenn Sie etwas brauchen oder einfach finanzielle Ergebnisse nach der Tat melden. Die heutigen CFOs müssen sich vom Zahlenknirscherstereotyp lösen und sich eher als strategischer Akteur im Unternehmen betrachten. CFOs müssen heute kreativ sein, Best Practices verstehen und wissen, wie sie mehr Wert für das Unternehmen schaffen können., Es wird immer jemanden brauchen, der die Bücher ausbalanciert, die Zahlen knirscht und kritische Routineaufgaben ausführt, aber die CFO-Rolle ist heute viel dynamischer. – Bill Tobia, Managing Director Strategic Finance von LLR Partners

Es besteht kein Zweifel, dass die historischen Aufgaben der Finanzfunktion wie Bücher und Aufzeichnungen, Finanzberichterstattung und gesetzliche Compliance immer noch von grundlegender Bedeutung sind. Diese Aufgaben sind weiterhin missionskritisch und fallen direkt in die Verantwortung des Finanzteams und folglich des CFO, der das Team leitet., Aber während sie weiterhin relevant sind, werden diese Aufgaben jetzt von CEOs als selbstverständlich angesehen. Dies bedeutet nicht, dass sie weniger wichtig sind, sondern nur, dass sie jetzt als Mindestanforderungen für die Finanzierung angesehen werden.

Wesentlich verändert hat sich jedoch, dass der Finanzvorstand von heute und der Zukunft in der Lage sein muss, Finanzdaten zu erfassen und daraus Einfluss auf die operative Entscheidungsfindung und Strategie zu nehmen. CFOs müssen viel mehr Fähigkeiten besitzen als nur den technischen Rechnungslegungshintergrund der Vergangenheit. Die heutigen CFOs sind neben ihrer Finanzfunktion auch effektiv Chief Operating Officers., Sie sind Geschäftspartner des CEO, die die Entscheidungsfindung anhand des finanziellen Kontexts als integraler Treiber solcher Entscheidungen leiten und beeinflussen.

Schlüsselfertigkeiten für den neuen CFO

Welche Schlüsselfertigkeiten und Kompetenzen muss ein CFO besitzen, um seine Pflicht zu erfüllen? Die tägliche finanzielle Ausrichtung ist weiterhin notwendig, nimmt jedoch proportional zu den Anforderungen der Unternehmensführung ab., Grundlegende Finanzkenntnisse sind immer noch von größter Bedeutung, aber andere Fähigkeiten sind notwendig, um die Dienstleistung zu erbringen, die der Finanzvorstand von heute und morgen erbringen wird. Ich glaube, dass die erforderliche Kompetenz des modernen CFO auf den folgenden vier Grundpfeilern beruht:

1. Führung – Um ein effektiver Geschäftspartner zu sein, muss der heutige CFO über die erforderlichen Führungs-und Kommunikationsfähigkeiten verfügen. Sie müssen Rat und Rat geben sowie eine Stimme der Vernunft geben., Sie werden häufig gebeten, gruppenweite Transformationsprogramme zu leiten, und müssen in der Lage sein, detaillierte Informationen in klare, prägnante und zugängliche Nachrichten zu übersetzen. Es ist selbstverständlich, dass die Schaffung einer Top-Talent-Pipeline, um sicherzustellen, dass die richtigen Mitarbeiter und Führungsfähigkeiten innerhalb der Finanzfunktion vorhanden sind, ebenfalls kritisch ist.,
2. Operationen-Sie sollten ein starkes Verständnis des Geschäftsmodells und der Branche des Unternehmens besitzen und in der Lage sein, dieses Wissen zu nutzen, um eine unabhängige Perspektive zu bieten und die Handels-und Betriebsteams konstruktiv herauszufordern, um sicherzustellen, dass Geschäftsentscheidungen auf soliden finanziellen Kriterien beruhen. Sie müssen komplexe Daten navigieren und Analysen und Vorhersageszenarien bereitstellen, die Maßnahmen und Entscheidungen vorantreiben., Der CFO sollte auch Möglichkeiten für ein Top-Line-Wachstum identifizieren und die Gewinnverbesserung vorantreiben, nicht nur durch die traditionellen Methoden der Kostenkontrolle, sondern auch durch Beispiele wie Produktlinie/regionale Rentabilitätsanalyse und Benchmarking gegen Branchengenossen.
3. Kontrollen – In einem zunehmend globalen und volatilen Umfeld mit zusätzlichen regulatorischen Belastungen fällt es häufig an den Finanzvorstand, eine angemessene Bewertung und Risikominderung sowie die Einhaltung der geltenden gesetzlichen oder sonstigen gesetzlichen Anforderungen sicherzustellen. Sie müssen Risiken sowohl durch eine kommerzielle als auch durch eine finanzielle Linse verstehen., Daher müssen sie Risiken verwalten, während das Unternehmen seine Strategien und Initiativen ausführt, sowie ein starkes internes Kontrollumfeld und Finanzberichtsprozesse aufrechterhalten.
4. Strategie-Unterstützung der Strategieentwicklung und Unterstützung der Umsetzung. Der CFO spielt auch eine Rolle bei der Priorisierung und Sicherstellung der Finanzierung der Strategie. Die Finanzkompetenz ist sehr gut auf den Aufbau von Vorhersagemodellen, die Analyse makroökonomischer Trends und die Einbeziehung nichtfinanzieller Informationen anwendbar., Dazu gehört auch die Kommunikation der Strategie und der Fortschritte gegenüber externen Stakeholdern und Investoren.

Meine persönliche Erfahrung mit dem, was einen erfolgreichen modernen CFO ausmacht

Mit Blick auf das Obige möchte ich meine persönliche Perspektive und Beratung hinzufügen, was die besten CFOs von den anderen unterscheidet.

Ein Platz am Tisch Verdient Werden Muss

Verhaltens-Kompetenzen sind der Schlüssel für die business-Partner-Rolle—ein „Sitz am Tisch“ muss verdient werden., Ein CFO muss ein sichtbarer Führer im Geschäft, ein ausgezeichneter Kommunikator und ein Influencer sein. Neugier ist ein Attribut, das oft als erforderliche Fähigkeit hervorgehoben wird—ein früherer CFO-Chef von mir würde zu Meetings erscheinen, zu denen er nicht eingeladen worden war, nur um mehr darüber zu erfahren, was im Geschäft passierte, und um herauszufinden, wo er das Gefühl hatte Entscheidungen wurden ohne den notwendigen Finanzbeitrag getroffen.,

Finanzen müssen im gesamten Unternehmen eingebettet sein

Finanzen müssen im gesamten Unternehmen eingebettet sein und Schlüsselfunktionen wie Handel, Betrieb und Fertigung unterstützen. Die effektivsten Finanzteams, in denen ich gearbeitet habe, hatten eine dedizierte Finanzanalyse und Unterstützung für die wichtigsten Funktionen im Unternehmen. Dies eröffnet den Dialog zwischen Finanzen und Betrieb und fördert einen besseren Datenfluss zwischen den Geschäftsbereichen., Dies macht die Funktionen für ihre Finanzmetriken rechenschaftspflichtiger und ermöglicht es dem Finanzteam, durch ein besseres Verständnis des Geschäfts aufschlussreichere Kommentare abzugeben. Ein anderer früherer CFO-Chef von mir gab mir eines der besten Rückmeldungen, die ich erhalten habe— „Sei kein Briefkasten“, was bedeutet, dass es für Finanzen nicht ausreicht, nur statische Momentaufnahmen der finanziellen Gesundheit des Unternehmens zu erstellen. Der CFO muss das Bild für das Unternehmen zeichnen und die Finanzdaten in aussagekräftige Kommentare, Trends und Aktionen übersetzen.,

Automatisierung und Technologie sind entscheidend

Der Zugang zu zeitnahen, genauen Daten ist ein Schlüsselfaktor für die Finanzierung von Produktivität und Entscheidungsunterstützung. Automatisierte Berichte und Analysen ermöglichen mehr Zeit für Prognosen und vorausschauende Analysen. Technologie wird für den Finanzvorstand eine immer wichtigere Rolle spielen, aber ihre Wirksamkeit hängt von der Genauigkeit, Verfügbarkeit und Konsistenz der Daten sowie von einer robusten, integrierten Technologieinfrastruktur ab. Viele Unternehmen kämpfen immer noch darum, diese Grundlagen zu schaffen., Um erfolgreich zu sein, müssen CFOs Champions und Stewards der digitalen Technologie sein. CFOs müssen sich an neue Technologien anpassen und bei ERP-Implementierungen und Cloud-basierten Lösungen führend sein. Ein häufiger Fehler, den ich bei großen ERP-Implementierungen beobachtet habe, ist, dass das Projekt nicht mit den richtigen Fähigkeiten ausgestattet wird. Oft wird ein ERP-Projekt als Chance gesehen, Underperforming-Finanztalente zu „parken“, wenn das Gegenteil der Fall sein sollte—das beste und klügste Finanztalent sollte in ERP-Projektumsetzungsteams platziert werden, um den Erfolg sicherzustellen.,

Fokus auf Ergebnisse, nicht auf Effizienz

CEOs wollen „mehr für weniger“ von ihrer Finanzfunktion. Die Finanzfunktion wird jetzt zunehmend in Bezug auf ihre Wirksamkeit (ihre Fähigkeit, das zu liefern, was das Unternehmen benötigt) und nicht in einem engeren Fokus auf ihre Effizienz (ihre Kosten im Dienst des Unternehmens) bewertet.

Sind wir bereit?

Wie wir gesehen haben, entwickelt und erweitert sich die Rolle des CFO. Der CFO der Zukunft wird dem CEO den größten Wert als geschäftlicher und strategischer Partner verleihen, kommerziell versiert sein und externe Beziehungen verwalten. Aber sind CFOs bereit?, Verfügen sie über die erforderlichen Fähigkeiten, um die neuen Anforderungen der Rolle zu erfüllen? Was denken CEOs und andere wichtige Stakeholder/Peers?

Die Antwort scheint ein vorsichtiges “ Ja.“Laut der Accenture High Performance Study 2014 haben“ CFOs die richtigen Schritte unternommen und die Finanzen schreiten voran. Wir sehen Hinweise auf eine stärkere und fähigere Finanzfunktion und einen CFO, der zu ihrem wachsenden Einfluss beiträgt.,“Im selben Bericht stellte Accenture fest, dass Hochleistungsunternehmen:

• in den meisten Dimensionen eher ein hohes Maß an Zufriedenheit mit ihrer Finanzfunktion melden.
• Tendenziell haben CFOs, deren strategischer Einfluss in den letzten Jahren gewachsen ist. Zum Beispiel berichten Finanzleiter von Hochleistungsunternehmen von einem stärkeren Einfluss auf die Bereitstellung aufschlussreicher Analysen für das Unternehmen, die Durchführung von Geschäftstransformationsinitiativen für das breitere Unternehmen und die Beeinflussung des strategischen Planungsprozesses.,
• Es ist wahrscheinlicher, dass sie die Rationalisierung des Betriebsmodells durchgeführt und zu einem „globalen Geschäftsmodell für Dienstleistungen“ übergegangen sind (das Accenture als Agilität und Kontrolle durch End-to-End-Prozesseigentum und Bereitstellung von Mid-Office-und Back-Office-Diensten definiert).
• Haben Finanzführer, die sich mehr mit der Bewertung von Technologieinvestitionen befassen.

Das Bild ist jedoch nicht immer rosig., In ihrer 2018-Umfrage, dem neuen CFO-Mandat, stellte McKinsey fest, dass „CFOs und ihre Kollegen unterschiedliche Ansichten darüber haben, wo CFOs den größten Wert schaffen.“

KPMG wies in ihrer Umfrage“ The view from the top “ auch auf die größten Bedenken hin, die CEOs in Bezug auf das CFO-Skillset hatten.,

Fokusbereiche für CFO der Zukunft

Um die für die Rolle erforderlichen Fähigkeiten zu erwerben, sieht der finanzielle Karriereweg ganz anders aus als zuvor. Man muss:

• Sammeln Sie eine breite Finanzerfahrung, insbesondere in Rollen, die eine Exposition gegenüber den kommerziellen und operativen Funktionen im Unternehmen bieten. Abhängig von der Art des Geschäfts und der Branche kann es vorteilhaft sein, Rollen außerhalb der Finanzfunktion zu übernehmen.,
• Entwickeln Sie eine globale Perspektive durch internationale Präsenz, insbesondere in Schwellenländern. Diese Erfahrung kann helfen, die Volatilität und Komplexität, die häufig mit diesen Regionen verbunden sind, zu bewältigen.
• Suchen Sie nach Führungsmöglichkeiten und Teambuilding-Fähigkeiten durch Transformationsinitiativen und wichtige Change-Programme. Dies wird dazu beitragen, die Kommunikations-und Einflussfähigkeiten zu entwickeln, die für den Umgang mit internen und externen Stakeholdern erforderlich sind.

Investitionen in digitale Technologien sind entscheidend für das Management von Komplexität und die Steigerung der Produktivität., Der CFO muss sein Spiel bei der Verwaltung, Analyse und Präsentation von Daten auf eine Weise verbessern, die den größten Wert für das Unternehmen bietet. Accenture zufolge “ wird Technologie eine Schlüsselrolle bei der Transformation von Unternehmen spielen. Es verändert bereits die Rolle und die Erwartungen der Finanzfunktion. Digitale Technologien bieten Finanzführern eine starke Möglichkeit, die Entscheidungsfindung zu verbessern und zu beschleunigen, aber ihre Wirksamkeit hängt von der Genauigkeit, Verfügbarkeit und Konsistenz der Daten sowie von einer robusten, integrierten Technologieinfrastruktur ab., Viele Unternehmen kämpfen immer noch darum, diese Grundlagen zu schaffen. Um erfolgreich zu sein, müssen CFOs Champions und Stewards der digitalen Technologie sein.“

Schließlich, und vielleicht das wichtigste Element für mich, bedeuten die gestiegenen Erwartungen an den CFO erhöhte Anforderungen an die gesamte Finanzfunktion. Die besten CFOs, die ich beobachtete, umgaben sich mit dem besten Talent, das sie rekrutieren konnten, und unternahmen große Anstrengungen, um sie zu behalten. Sie machten Coaching, Mentoring und Führungsentwicklung zu einer großen Priorität auf allen Ebenen der Finanzorganisation., Sie verbrachten nicht nur Zeit mit der individuellen Nachfolgeplanung für Schlüsselrollen in der Organisation, sondern auch mit der Sicherstellung des richtigen Gleichgewichts zwischen technischen, analytischen und Führungsfähigkeiten in ihrem Team. Sie beurteilten ihre eigenen Fähigkeiten nach der Stärke des Teams, das sie um sich herum hatten.