Wenn Sie sind ein Arbeitgeber, eine der Steuern, die Sie zahlen müssen, ist die Arbeitslosigkeit Steuern. Alle Arbeitgeber zahlen Bundesarbeitslosensteuer (FUTA), um das Arbeitslosenkonto der Bundesregierung zu finanzieren, das Arbeitnehmer zahlt, die ein Unternehmen unfreiwillig verlassen. Unternehmen müssen möglicherweise auch staatliche Arbeitslosensteuern zahlen, die mit der Bundesarbeitslosensteuer koordiniert sind.,
Als Arbeitgeber ist Ihr Unternehmen dafür verantwortlich, Arbeitslosensteuern an die IRS zu zahlen und Berichte an die IRS auf Formular 940, Employer ‚ s Annual Federal Unemployment (FUTA) Steuererklärung
Wie Arbeitslosensteuern funktionieren
Kurz gesagt, das Arbeitslosensteuersystem funktioniert wie folgt:
- Arbeitgeber zahlen basierend auf einem Prozentsatz des Gesamtlohns der Arbeitnehmer in das System ein.
- Sie ziehen keine Arbeitslosensteuern von den Löhnen der Arbeitnehmer ab.
- Die meisten Arbeitgeber zahlen sowohl Bundes-als auch Landesarbeitslosensteuern.,
- Arbeitgeber müssen Bundesarbeitslosensteuern zahlen und einen Jahresbericht einreichen.
- Die gezahlte Steuer geht in einen Fonds, der Arbeitslosengeld an entlassene Arbeitnehmer zahlt.
Arbeitslosensteuern auf Landesebene
Sowohl die Bundesregierung als auch die meisten Landesregierungen erheben Arbeitslosensteuern. Die Bundesregierung sammelt Arbeitslosengelder und zahlt in staatliche Fonds-bekannt als State Unemployment Tax (SUTA). Die Bundesmittel ergänzen das, was die Länder sammeln.,
Viele Arbeitgeber zahlen sowohl Bundes-als auch Landesarbeitslosensteuern, je nachdem, in welchem Staat Sie geschäftlich tätig sind. Um herauszufinden, ob Sie als Unternehmer die staatliche Arbeitslosensteuer zahlen müssen, wenden Sie sich an die Arbeitsagentur Ihres Staates. Wenn Ihr Staat diese Steuer erhebt, müssen Sie sich bei Ihrem Staat registrieren.
Alle Unternehmen mit Mitarbeitern müssen eine Bundes-Arbeitgeber-ID-Nummer (EIN) erhalten, die für alle Beschäftigungssteuern verwendet werden soll. Diese ID-Nummer gilt als die Registrierung für Ihr Unternehmen und Bundesarbeitslosenversicherung Zahlungen.,
Das Federal Unemployment Tax Process
Jeder Arbeitgeber muss:
- Berechnen Sie seine FUTA-Steuerschuld für jede Gehaltsabrechnung,
- Legen Sie nach jeder Gehaltsabrechnung einen Betrag fest, der dieser Haftung entspricht,
- Regelmäßige Zahlungen an die IRS auf der Grundlage des geschuldeten Betrags vor und
- Reichen Sie einen jährlichen Bericht über die jährliche Bundesarbeitslosigkeit des Arbeitgebers (Form 940 Employer ‚ s Annual Federal Unemployment FUTA) Steuererklärung.,
Berechnung Ihrer FUTA-Steuerschuld
Sie müssen Arbeitslosensteuern zahlen, wenn:
- Sie haben in jedem Kalenderquartal eines Jahres Löhne von 1.500 USD oder mehr an Mitarbeiter gezahlt, oder
- Sie hatten einen oder mehrere Mitarbeiter für mindestens einen Teil eines Tages in 20 oder mehr verschiedenen Wochen während des Jahres.
Sie müssen alle Mitarbeiter zählen, einschließlich Vollzeit -, Teilzeit – und Leiharbeiter., Zählen Sie keine Partner in einer Partnerschaft und zählen Sie keine Löhne, die an unabhängige Auftragnehmer und andere Nichtangestellte gezahlt werden,
Sie müssen die Bundesarbeitslosensteuer auf der Grundlage der Löhne oder Gehälter der Mitarbeiter zahlen. Die FUTA-Steuer beträgt 6% (0.060) auf die ersten $7,000 des Einkommens für jeden Mitarbeiter. Die meisten Arbeitgeber erhalten eine maximale Gutschrift von bis zu 5.4% (0.054) gegen diese FUTA-Steuer für die zulässige staatliche Arbeitslosensteuer. Folglich sinkt die effektive Rate auf 0,6% (0,006).,
Zahlungen an Mitarbeiter, die von der FUTA-Steuer befreit sind
Einige der Zahlungen, die Sie an Mitarbeiter leisten, sind nicht in der Berechnung der Bundesarbeitslosensteuer enthalten. Diese Zahlungen umfassen:
- Nebenleistungen wie Verpflegung und Unterkunft, Beiträge zu Gesundheitsplänen der Arbeitnehmer und Erstattungen für qualifizierte Umzugskosten,
- Leistungen für die Gruppenlebensversicherung,
- Arbeitgeberbeiträge zu Rentenkonten der Arbeitnehmer (wie 401(k) Konten) und
- Abhängige Pflegezahlungen an Arbeitnehmer.,
Die vollständige Liste der von der FUTA-Steuer befreiten Zahlungen finden Sie in den Anweisungen für Formular 940. Die Art der Zahlungen an Arbeitnehmer, die von der staatlichen Arbeitslosensteuer befreit sind, kann unterschiedlich sein. Erkundigen Sie sich bei der Arbeitsverwaltung Ihres Staates für Details.
Wenn Sie Mitarbeiterumzugskosten und Fahrraddurchgangserstattungen an Mitarbeiter zahlen, müssen Sie den Betrag dieser Zahlungen in die FUTA-Steuerberechnung einbeziehen.,
In einigen Staaten sind Löhne an leitende Angestellte von Unternehmen, bestimmte Zahlungen von Krankengeld durch Gewerkschaften und bestimmte Nebenleistungen ebenfalls von der staatlichen Arbeitslosensteuer ausgeschlossen. Wenn Löhne, die FUTA unterliegen, nicht der staatlichen Arbeitslosensteuer unterliegen, können Sie für die FUTA-Steuer mit einem Höchstsatz von 6% haften.,Die Zahlung von Zahlungen an einen Mitarbeiter in einem Kalenderjahr unterliegt der FUTA-Steuer (nach Abzug, um Ihre FUTA-Steuerschuld für jede Gehaltsabrechnung zu berechnen, folgen Sie diesem Prozess:
Beginnen Sie mit den zu versteuernden FUTA-Löhnen für einen Lohnzeitraum (dh Bruttolohn der Mitarbeiter), plus:
- Die meisten Nebenleistungen, einschließlich Löhne und Gehälter, Provisionen, Gebühren, Prämien, Urlaubsgeld, Krankengeld und der Wert von Waren, Unterkünften, Lebensmitteln und anderen Sachleistungen, und
- Arbeitgeberbeiträge zu Altersplänen der Arbeitnehmer und
- Andere spezifische Zahlungen, wie oben erwähnt.,
Von diesem Betrag abziehen:
- Alle Zahlungen, die von der FUTA-Steuer befreit sind (siehe unten) und
- Alle Beträge für jeden Mitarbeiter über $7,000 für das Jahr.
Für den FUTA-Bericht auf Formular 940 benötigen Sie diese Summe für alle Mitarbeiter.
Nehmen Sie dann den Gesamtbetrag bis zu $ 7,000 für alle Mitarbeiter und multiplizieren Sie ihn mit 0.6% (0.006), um den Betrag der fälligen Arbeitslosensteuer zu erhalten.
Legen Sie diesen Betrag auf einem Schuldkonto beiseite (zu zahlende Arbeitslosensteuern).,
Wenn FUTA-Einlagen fällig werden
Sie müssen eine elektronische Überweisung verwenden, um FUTA-Zahlungen zu tätigen. Der beste Weg, dies zu tun, ist die Verwendung der IRS Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS). Sie müssen ein kostenloses Konto erstellen. Sie können EFT-Einzahlungen auch über Ihren Steuerfachmann, Ihr Finanzinstitut, Ihren Gehaltsabrechnungsdienst oder einen anderen Dritten tätigen.
Zu bestimmten Zeiten müssen Sie FUTA-Steuerzahlungen an den IRS leisten.,
Wenn Ihr Unternehmen in einem Quartal des Jahres eine FUTA-Steuerschuld von mehr als 500 US-Dollar hat, müssen Sie am letzten Tag des Monats eine Einzahlung tätigen folgt dem Ende des Quartals., Die Zahlungstermine sind:
- Für 1.quartal endet März 31, zahlung ist fällig April 30
- Für 2. quartal endet Juni 30, Zahlung ist fällig Juli 31
- Für 3. quartal endet September 30, zahlung ist fällig Oktober 31
- Für 4. quartal endet Dezember 31, zahlung ist fällig Januar 31 (des folgenden Jahres)
Zum Beispiel, wenn ihre haftung in Quartal 1 (Ende 31. März) ist $350, Sie brauchen keine Einzahlung zu machen., Wenn Ihre Haftung in Quartal 2 (Ende Juni 30) $200 beträgt, beträgt Ihre kumulierte Haftung $550 (es ist über $500), und Sie müssen bis Juli 31 eine Einzahlung tätigen. Da Sie eine Einzahlung für die Quartale 1 und 2 getätigt haben, müssen Sie keine Einzahlung für das 3.Quartal tätigen, wenn Ihre Steuerschuld für das 3. Quartal (Ende September 30) unter 500 USD liegt.
Wenn Ihre Steuerschuld für Arbeitslosigkeit am Ende des Jahres über 500 US-Dollar liegt, müssen Sie bis zum 31.,
Die Einreichung des Formulars 940 beim IRS
Das IRS-Formular 940 ist am 31. Zum Beispiel ist der 940 für 2020 fällig Januar 31, 2021. Der beste Weg, um Datei von IRS E-file.
Die Berechnungen für die FUTA-Steuer sind kompliziert. Ein Lohnverarbeitungsservice kann Ihnen helfen, herauszufinden, wie viel und wann zu zahlen ist.,