Eine Holdinggesellschaft ist ein Unternehmen, das keine Geschäftstätigkeit hat, sondern nur in andere Unternehmen investiert. Die meisten Unternehmen sind als Betriebsunternehmen organisiert, dh sie stellen Artikel her oder erbringen Dienstleistungen. Im Wesentlichen investiert eine Holdinggesellschaft in Betreibergesellschaften, die tatsächlich Waren produzieren oder Dienstleistungen anbieten. Wenn ein Unternehmen seinen eigenen Betrieb hat und auch andere Unternehmen besitzt, ist es eher als Muttergesellschaft als als Holdinggesellschaft bekannt., Hier finden Sie eine Übersicht über Holding-und Muttergesellschaften, einschließlich ihrer Ähnlichkeit und ihres Unterschieds.

Holding Company Basics

Die Unternehmen, die sowohl Holding-als auch Muttergesellschaften besitzen, sind als Tochtergesellschaften bekannt. Wenn die Holding oder Muttergesellschaft 100 Prozent der Tochtergesellschaft besitzt, wird sie als hundertprozentige Tochtergesellschaft bezeichnet.

Eine Holding oder Muttergesellschaft kann eine kleinere Beteiligung besitzen, darunter weniger als 50 Prozent, solange sie den Managern der Tochtergesellschaft die tägliche Kontrolle gibt., Um eine Holding oder Muttergesellschaft zu sein, muss sie jedoch die Gesamtkontrolle über die Tochtergesellschaft haben, Führungskräfte einstellen und entlassen und eine Strategie festlegen können. Die Mehrheitsbeteiligung ist eine Sache, die Holdinggesellschaften von Investmentfonds und Hedgefonds unterscheidet, die Minderheitsbeteiligungen an Unternehmen haben.

Für Holdinggesellschaften, die mehr als 80 Prozent der Aktien einer Gesellschaft besitzen, fallen bestimmte Steuervorteile an.

Tochtergesellschaften von Muttergesellschaften werden oft nicht durch den Erwerb von Aktien erworben, so wie Holdinggesellschaften ihre Tochtergesellschaften in der Regel erhalten., Stattdessen gründen Muttergesellschaften häufig Tochtergesellschaften, indem sie operative Einheiten abspalten.

Im Gegensatz zu Investmentfonds und Hedgefonds sind Holding-und Muttergesellschaften auch langfristige Eigentümer und nicht kurzfristige Händler, die nur Eigentumsanteile kaufen und verkaufen.

Holdinggesellschaften und Muttergesellschaften: Beispiele

Eine der bekanntesten Holdinggesellschaften ist Berkshire Hathaway. Warren Buffetts Unternehmen besitzt unter anderem GEICO, Dairy Queen und Fruit of the Loom., Eine weitere bekannte Holdinggesellschaft ist Alphabet, dem Google, YouTube, Nest und andere Unternehmen gehören.

Diese Holdinggesellschaften sind Konglomerate, die eine Reihe von ansonsten nicht verbundenen Unternehmen besitzen. Andere Holdinggesellschaften sind Dachgesellschaften, die als Tochtergesellschaften verschiedene operative Einheiten derselben Gesellschaft besitzen. Dies wird oft in Finanzdienstleistungen gesehen, wo Beispiele JP Morgan Chase und Bank of America sind.

Facebook ist eine Muttergesellschaft. Es verfügt über eigene Niederlassungen und Tochtergesellschaften wie WhatsApp und Instagram., Amazon, eine weitere Muttergesellschaft, besitzt Tochtergesellschaften wie Zappos und Whole Foods.

Holdinggesellschaften und Muttergesellschaften: Vorteile

Die Organisation eines Unternehmens als Holdinggesellschaft bietet zahlreiche Vorteile. Eines der größten ist das Risikomanagement. Wenn eine Tochtergesellschaft verklagt wird und beispielsweise viel Geld schuldet, haftet die Holding oder Muttergesellschaft nicht. Eine Tochtergesellschaft kann Insolvenzschutz beantragen und die Holding oder Muttergesellschaft muss ihre Schulden nicht begleichen.,

Eine Tochtergesellschaft kann geringere Kreditkosten in Anspruch nehmen, wenn die Holding oder die Muttergesellschaft sich durch die Bürgschaft für die Schulden der Tochtergesellschaft potenziell haftbar macht.

Holdinggesellschaften können auch Steuern sparen. Die Holdinggesellschaft kann sich in einem Staat oder Land mit niedrigen Steuersätzen niederlassen. Das kann die Steuern senken, die es auf Geld von Tochtergesellschaften zahlen muss. Wenn eine Holdinggesellschaft mindestens 80 Prozent der Tochtergesellschaft besitzt, kann sie vermeiden, doppelte Bundeseinkommenssteuern auf Dividenden zu zahlen, die die Tochtergesellschaft an ihre Aktionäre zahlt.,

Sowohl Holding-als auch Muttergesellschaften erleichtern die Veräußerung von Unternehmen. Es ist einfacher, eine hundertprozentige Tochtergesellschaft zu verkaufen, die getrennt von anderen Tochtergesellschaften tätig ist, als Vermögenswerte zum Verkauf auszulagern.

Einige wohlhabende Familien bilden Holdinggesellschaften, um Erbschaften teilweise zu vereinfachen. Anstatt Erben, die Teile mehrerer Unternehmen oder anderer Vermögenswerte erhalten, können sie Anteile an der Holdinggesellschaft erhalten.

Holdinggesellschaften können andere Vermögenswerte als Anteile an einer anderen Gesellschaft besitzen., Zum Beispiel können sie geistiges Eigentum wie Marken, Urheberrechte, Patente, Immobilien-und Mineralrechte besitzen. Ein großes Unternehmen kann für jede dieser Tochtergesellschaften eigene Tochtergesellschaften gründen. Andere Tochtergesellschaften können Ausrüstung, Managementdienstleistungen und sogar einzelne Franchise-Unternehmen besitzen.

Weil sie keine 100-prozentige Tochtergesellschaft besitzen müssen, um sie zu kontrollieren, lassen Holdinggesellschaften Anleger ihre Finanzkraft nutzen. Sie können 51 Prozent von zwei Unternehmen kaufen, anstatt 100 Prozent von einem zu kaufen., Und manchmal kann die Kontrolle für viel weniger als 51 Prozent erworben werden, so dass Anleger eine größere Diversifizierung erreichen können, ohne die Kontrolle aufzugeben.

Holdinggesellschaften und Muttergesellschaften:

Holdinggesellschaften verwalten ihre Tochtergesellschaften in der Regel jedoch nicht direkt. Wenn ein Unternehmen von einer Holdinggesellschaft erworben wird, bleibt sein bestehendes Management häufig bestehen. Die Holdinggesellschaft kann die langfristige Strategie lenken und Kapitalressourcen zuweisen. Aber es wird nicht in das tägliche Management einbezogen.,

Die Muttergesellschaften können mehr oder weniger an der Führung ihrer Tochtergesellschaften beteiligt sein. Tochtergesellschaften von Muttergesellschaften können haftbar gemacht werden, wenn die Geschäftstätigkeit der Muttergesellschaft zu einem Rechtsverlust oder Konkurs führt.

Holdinggesellschaften sind in Bezug auf die Art der Unternehmen, die sie besitzen können, mit einigen Einschränkungen konfrontiert. Zum Beispiel können S-Unternehmen nicht anderen Unternehmen gehören. Sie können auch nicht im Besitz von Partnerschaften sein. Dies bedeutet, dass typische Holdinggesellschaften keine Sbs besitzen können. Außerdem können Einzelunternehmen nicht im Besitz von Holdinggesellschaften sein., Sie müssen im Besitz von Einzelpersonen sein.

Das Endergebnis

Holding-und Muttergesellschaften können leistungsstarke Werkzeuge sein, um Gewinne zu generieren und Vermögenswerte zu schützen. Sie können helfen, Risiken zu managen, Steuern zu senken und die Hebelwirkung zu erhöhen. Dies ist jedoch ein komplexer Geschäftsbereich. Viele Unternehmen sind möglicherweise besser dran, an einer weniger komplexen Struktur mit unterschiedlichen Betriebseinheiten festzuhalten.

Business-Tipps

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• Wenn Sie in eine bekannte Marke wie Google investieren möchten, investieren Sie tatsächlich in ein Unternehmen namens Alphabet, der Holdinggesellschaft, der Google gehört., Um mit der Investition in diese Unternehmen zu beginnen, finden Sie hier einige Broker, mit denen Sie feststellen können, welche Holding -, Mutter-und unabhängigen Betreibergesellschaften gut zu Ihrem Portfolio passen.