la idea de la MSA parece haber venido del empresario Stephen Wischweh, que estaba preocupado por el problema del seguro excesivo. Razonó que el exceso de seguro estaba aumentando el costo de los gastos de atención médica. También razonó que si los pacientes (a diferencia de los pagadores externos) pagaban sus propios gastos médicos, entonces el costo de la atención médica disminuiría. Wischweh ideó este novedoso enfoque para la atención médica impulsada por el consumidor mientras dirigía una correduría de atención médica de Illinois a fines de la década de 1980, American Benefit Consultants., A principios y mediados de la década de 1990, Stephen implementó su revolucionario principio de atención médica a través de su compañía de seguros de Florida, Proweh Health Systems Inc (Clearwater, FL). Stephen Wischweh murió en 1998 de cáncer, pero su visión definitiva de las cuentas de gastos flexibles ahora se usa ampliamente en todos los Estados Unidos y más allá.
durante la década de 1990, think tanks como el Centro Nacional de análisis de Políticas y compañías de seguros como Golden Rule Insurance Company comenzaron a promover la aprobación de una ley que permitiría contribuciones libres de impuestos a una cuenta de ahorros médicos., A pesar de que el Congreso de los EE.UU. estaba bajo el control republicano y el concepto de MSA era central en la agenda de atención médica del Partido Republicano, una Ley federal de MSA no se materializó durante la década de 1990. sin embargo, el Congreso aprobó un piloto de MSA como parte de la Ley de portabilidad y responsabilidad de seguros de salud (HIPAA) en 1996. Mientras tanto, algunos estados también aprueban legislación sobre MSA. Missouri fue el primer estado en hacerlo en 1993. Para 1998, 25 estados tenían algún tipo de legislación de MSA que ofrecía una exención fiscal estatal a aquellos que abrieran MSA.,
la MSA para el trabajador por cuenta propia o negocio ahora se llama ‘Archer MSA’ por el servicio de Impuestos Internos (IRS). El término’ Archer MSA ‘ se refiere al patrocinador de la enmienda HIPAA que creó las cuentas en 1996, el congresista Bill Archer de Texas. El Archer MSA es considerado un programa piloto del IRS que debe ser extendido por el Departamento del Tesoro de los Estados Unidos sobre una base periódica.
propósito y ventajaseditar
El Archer MSA está destinado a ser utilizado por personas que trabajan por cuenta propia y pequeñas empresas con menos de 50 empleados., El plan es totalmente autodirigido, incluida su configuración inicial y el cumplimiento de los umbrales del plan.
el plan permite a un participante dual financiar una cuenta exenta de impuestos Para gastos médicos incurridos antes de que un plan de seguro asociado de «deducible alto» comience a cubrir esos gastos. El individuo empareja la MSA con un plan de «seguro catastrófico», que tiene primas más bajas que los planes con deducibles más bajos.
el individuo deposita fondos en el MSA para cubrir gastos médicos; estos depósitos están exentos del impuesto sobre la renta., Cualquier dinero agregado a la cuenta puede transferirse a otro año si no se usa. Los MSA son cuentas de inversión, pueden acumularse sobre el nivel deducible, pueden usarse para inversiones calificadas y crecer libres de impuestos. La cuenta MSA puede ser convertible en un plan de ahorros IRA estándar después de que se alcance un umbral de edad específico. Las cantidades aportadas para ahorros médicos no imponen un límite a las contribuciones estándar de la IRA.,
entre los gastos médicos que se pueden pagar con una cuenta de MSA están las primas para la cobertura de atención a largo plazo, la cobertura de atención médica pagada mientras recibe beneficios de desempleo o cualquier forma de cobertura de continuación de atención médica requerida bajo cualquier ley federal.
el riesgo es que el titular de una cuenta de MSA pueda descubrir que sus gastos médicos superan las contribuciones que puede pagar.
SourcesEdit
la MSA generalmente es una cuenta fiduciaria definida que se configura únicamente como un instrumento financiero exento de impuestos relacionado con el IRS para fines de gastos médicos., Sin embargo, después de que un contribuyente alcanza cierta edad, las disposiciones actuales del IRS permiten que esta cuenta se mantenga como una cuenta de jubilación IRA estándar.
QualificationsEdit
hay calificaciones muy específicas que deben cumplirse antes de hacer cualquier contribución y en parte se realizan utilizando una hoja de trabajo en las instrucciones del formulario 8853 del IRS. Los gastos médicos calificados son esencialmente aquellos que calificarían para la deducción de gastos médicos y dentales. Estos se discuten en la Publicación 502 del IRS., Otras condiciones personales, como un período de no empleo como trabajador por cuenta propia, permiten que los pagos de la póliza de seguro de deducible alto en sí califiquen para ser pagados del plan.
futuro del programa Archer Msaeditar
en 2003, se creó la cuenta de ahorros para la salud. Dado que las HSA son una versión más ampliamente disponible de la MSA, el programa original es obsoleto. La excepción a esto es el estado de California donde las contribuciones a la MSA son deducibles a nivel estatal y las contribuciones a la HSA no lo son.,
dado que el Archer MSA es un programa piloto, debe ser extendido periódicamente por el Departamento del Tesoro de los Estados Unidos. La extensión actual del programa finalizó el 31 de diciembre de 2007. El Tesoro de los Estados Unidos no extendió el programa más allá de este punto, y como resultado no se puede abrir ningún Nuevo Archer MSAs. Las cuentas corrientes pueden dejarse abiertas tal cual o convertirse a una HSA.
en este momento no hay instituciones financieras que abran nuevos MSA. Esto se debe a la creación de la cuenta de Ahorros para la salud (HSA) en 2003., La HSA está disponible para todos los que participan en un plan de salud con deducible alto (HDHP) que califique, no solo para los trabajadores por cuenta propia o las pequeñas corporaciones.