cuando vende un activo de capital depreciado, es posible que pueda obtener» ganancia realizada » si el precio de venta del activo es mayor que su valor después de los gastos de deducción. Luego podrá recuperar la diferencia entre las dos cifras después de reportarla como ingreso. La recuperación de la depreciación es popular entre los contribuyentes porque les permite ahorrar cuando se trata de impuestos., En lugar de contabilizar el valor total de su activo en la fecha de su compra, puede distribuir su costo a lo largo del tiempo, lo que le permite obtener deducciones fiscales durante su duración. Pero este proceso varía para diferentes tipos de activos. A continuación, exploramos cómo funciona la recuperación de depreciación en sus impuestos. Y si desea orientación práctica cuando se trata de reducir su responsabilidad tributaria en sus inversiones, considere solicitar la ayuda de un asesor financiero de confianza en su área.
¿Qué es la recuperación de depreciación?,
La recuperación de depreciación es un proceso que permite al IRS recaudar impuestos sobre la ganancia financiera que un contribuyente gana de la venta de un activo. Los bienes de Capital pueden incluir propiedades de alquiler, equipo, mobiliario u otros bienes. Una vez que el término de un activo ha terminado, el IRS requiere que los contribuyentes reporten cualquier ganancia de la disposición o venta de ese activo como ingreso ordinario. Las condiciones de amortización de las propiedades y el equipo varían. Un impuesto sobre las ganancias de capital se aplica a la recuperación de depreciación que involucra bienes raíces y propiedades., Sin embargo, la recuperación de la depreciación de los equipos y otros activos no incluye el impuesto sobre las ganancias de capital. Pero usted debe entender exactamente cómo funciona la depreciación antes de profundizar en recaptura. A continuación, echamos un vistazo más de cerca a cómo funciona la depreciación.
depreciación explicada
Las empresas o los contribuyentes a menudo usan la depreciación para cancelar el valor de un activo fijo que han comprado. Esto permite a los contribuyentes beneficiarse gradualmente y obtener ingresos del valor del activo. El valor que el activo pierde representa su gasto de depreciación., Si el valor del activo disminuye lentamente con el tiempo, en lugar de instantáneamente, aún puede obtener ingresos de él. Esto mejora los ingresos netos y hace que su inversión sea más rentable.
pero el IRS determina el programa de depreciación, la tasa de deducción y el plazo de deducción. El cronograma de depreciación representa el marco de tiempo que un contribuyente planea cancelar el valor de un activo. Pero el contribuyente determina el valor de rescate. El valor de rescate indica el valor estimado de un activo una vez que ha terminado su calendario de depreciación.,
algunas compañías estiman que el valor de rescate de un activo es de 0 0 al final de su plazo. Pero las empresas también pueden estimar un valor de rescate más alto. Esto podría ser para llevar registros contables después del período de gasto de depreciación, o porque una empresa quiere vender el valor restante del activo.
recuperación de depreciación para propiedades de alquiler
Una de las mayores diferencias entre la recuperación de depreciación para equipos y propiedades de alquiler es que el valor final de recuperación para propiedades tiene en cuenta el impuesto sobre las ganancias de capital., Esto significa que cualquier ganancia que obtenga de vender su propiedad incurrirá tanto en impuestos sobre las ganancias de capital como en otros impuestos. El IRS grava parte de su ganancia como ganancia de capital, y grava la porción relacionada con la depreciación a una tasa más alta. El IRS se refiere a la ganancia que se relaciona específicamente con la depreciación como «ganancia no capturada de la sección 1250.»
cómo calcular la recuperación de depreciación
para calcular la recuperación de depreciación de equipos u otros activos, primero deberá determinar la base de costo de su activo. La base de costo es el precio original al que compró su activo., También necesitará conocer la base de costo ajustada. Este valor representa la base de costo menos cualquier gasto de deducción a lo largo de la vida útil del activo. A continuación, puede determinar el valor de recuperación de depreciación del activo restando la base de costo ajustada del precio de venta del activo.
si compró equipo por 3 30,000 y el IRS le asignó una tasa de deducción del 15% con un período de deducción de cuatro años, su base de costo es de.30,000. Sus gastos de deducción serían 4 4,500 por año., Para determinar la base de costo ajustada, multiplicaría cuatro por su costo de deducción anual y restaría eso de la base de costo. Por lo tanto, su base de costos ajustada equivaldría a $12,000. Si vendiera el activo por $13,500, también tendría que tener en cuenta otros cargos o comisiones. Si esas tarifas te cuestan 3 300, restarías eso del precio de venta. Este valor sería sus ingresos netos. Luego restaría 1 12,000 de ese valor para obtener una ganancia realizada de $1,500.
sin embargo, si hubiera una pérdida en el momento de la venta del activo depreciado, no sería capaz de recuperar una depreciación., Es importante recordar que las ganancias y pérdidas se basan en la base del costo ajustado y no en el valor de compra original. Cuando presente sus impuestos, el IRS tratará su recaptura como ingreso ordinario. El IRS también comparará la ganancia realizada del activo con su gasto de depreciación. La cifra más pequeña sirve como la recuperación de la depreciación. Esto también se aplica a bienes raíces y propiedades de alquiler.
para las propiedades de alquiler, utilizaría el mismo enfoque para encontrar la base de costo ajustada y los gastos de deducción., La única diferencia es que la tasa de impuestos sobre las ganancias de capital y otros impuestos afectan su ganancia realizada.
Bottom Line
La recuperación de depreciación puede ser un enfoque útil para ahorrar en impuestos cuando se trata de activos de capital. Ya sea que sus activos se clasifiquen como propiedad de alquiler o equipo, podrá generar ganancias realizadas, y posiblemente incluso beneficios fiscales de ganancias de capital, siempre y cuando el precio de venta de su activo exceda su base de costo ajustado., Si está interesado en tomar el enfoque de recuperación de depreciación para ahorrar en impuestos, también debe prestar atención a las pautas de depreciación del IRS, así como a las tasas impositivas actuales.
consejos para calcular sus impuestos
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- cuando se trata de activos, ya sea propiedad o equipo, es importante hacer su investigación sobre las pautas de depreciación que establece el IRS. Esto le dará una mejor idea de su plazo de deducción y tasa, así como sus posibles deducciones de impuestos.
- si no sabe si está mejor con la deducción estándar que con la detallada, es posible que desee leer sobre ella y hacer algunas matemáticas. Es posible que descubra que ahorraría una cantidad significativa de dinero de una manera u otra, por lo que es mejor educarse antes de la fecha límite de la declaración de impuestos.