heredar una anualidad puede proporcionar una ganancia financiera inesperada, pero hay ciertas implicaciones fiscales a considerar. Si debe impuestos, cuánto y cuándo debe pagarlos depende de cómo está estructurada la anualidad y cómo elige recibir los beneficios. Esto es lo que necesita saber sobre heredar una anualidad y minimizar los impuestos que vienen con ella.

¿Qué es una anualidad heredada?,

cuando alguien compra un contrato de anualidad, puede tener la opción de nombrar a uno o más beneficiarios. Esos beneficiarios son elegibles para recibir pagos de la anualidad si el beneficiario original fallece.

hay algunas razones por las que alguien podría elegir nombrar a un beneficiario de anualidad. Primero, si un beneficiario no es nombrado o si no es una anualidad conjunta y de sobreviviente, que continuaría pagando beneficios a un cónyuge sobreviviente, cualquier dinero restante en la anualidad se perdería., La institución financiera de la que el beneficiario compró la anualidad se quedaría con los beneficios restantes.

en segundo lugar, nombrar a los beneficiarios de una anualidad es una forma de crear un legado financiero para sus seres queridos. Si tiene hijos adultos, por ejemplo, es posible que desee nombrarlos como beneficiarios de una anualidad conjunta y de sobreviviente para que puedan recibir los beneficios restantes una vez que usted y su cónyuge fallezcan. Una anualidad se puede usar para complementar otros recursos financieros, como un seguro de vida o un fideicomiso, dentro de un plan patrimonial.

algunas anualidades no se pueden heredar., Por ejemplo, si compra una anualidad de vida única o de vida única, la anualidad solo le pagará beneficios durante su vida. No habría beneficio de muerte para pasar a un beneficiario.

cómo se gravan las anualidades heredadas

comprender cómo se gravan las anualidades heredadas comienza conociendo la diferencia entre anualidades calificadas y no calificadas.

una anualidad calificada es una anualidad que se compra utilizando dólares antes de impuestos a través de una cuenta con ventajas fiscales, como un plan 401(k) o una cuenta de jubilación individual., Cualquier distribución pagada al beneficiario de una anualidad calificada se trata como ingreso imponible en el año en que se recibe. Los retiros realizados antes de los 59 años 1/2 están sujetos a una penalización por retiro anticipado del 10%. Las anualidades calificadas también deben seguir las reglas de distribución mínima requerida (RMD).

una anualidad no calificada, por otro lado, se financia con dólares después de impuestos. Eso suena como una cuenta Roth pero hay una trampa. Las contribuciones hechas a una anualidad no calificada no son imponibles, pero cualquier crecimiento o ganancias en su inversión inicial son impuestos diferidos., En otras palabras, usted tiene que pagar el impuesto sobre la renta ordinaria en la parte de las ganancias de sus distribuciones. Pero, no hay una penalización por retiro anticipado del 10% de la que preocuparse y tampoco tiene que lidiar con RMD.

reglas de impuestos para anualidades heredadas

cómo evitar pagar impuestos sobre una anualidad heredada generalmente está dictada por su estado como beneficiario y cómo decide recibir pagos de la anualidad. Si usted es el cónyuge del pensionista original, entonces puede optar por continuar recibiendo pagos de acuerdo con el calendario de anualidades., En ese caso, cualquier impuesto adeudado sobre las distribuciones se diferiría hasta que usted los reciba.

las reglas funcionan de manera diferente, sin embargo, si usted hereda una anualidad y no es el cónyuge del Beneficiario. Cuando usted tiene que pagar impuestos depende de cómo usted decide recibir distribuciones de la anualidad. Hay cuatro maneras de tomar dinero de una anualidad heredada:

• suma global: puede optar por tomar cualquier dinero restante en una anualidad heredada en una suma global. Tendría que pagar los impuestos adeudados por los beneficios en el momento en que los reciba.,
• regla de cinco años: la regla de cinco años le permite distribuir los pagos de una anualidad heredada durante cinco años, pagando impuestos sobre las distribuciones a medida que avanza. La única advertencia es que el beneficio de anualidad completa tiene que ser distribuido por el quinto año.
• stretch no calificado: usted toma el resto del contrato y extiende los pagos de anualidad durante el resto de su vida. Su expectativa de vida Establece la base para su monto y calendario de pago real.,
• Método periódico o anuidado: usted recibe pagos por el resto de su vida, pero el monto del pago no se basa en su expectativa de vida.

de estas cuatro opciones, elegir el tramo no calificado o las opciones de pago periódico le permitiría distribuir la responsabilidad tributaria por los pagos de anualidades heredados. Pero usted estará esperando más tiempo para recibir todo el dinero restante en la anualidad. Elegir la ruta de la suma global o seguir la regla de los cinco años pondría el dinero en sus manos más rápido, pero sufriría un mayor impacto fiscal en el corto plazo.,

cómo evitar el pago de impuestos sobre una anualidad heredada

Desafortunadamente, no puede evitar completamente el pago de impuestos cuando hereda una anualidad. Pero hay cosas que puede hacer para diferir el pago de lo que hereda.

por ejemplo, ejercer su opción de continuar recibiendo pagos como de costumbre si usted es un cónyuge sobreviviente es una manera de mantener el estado de impuestos diferidos de una anualidad heredada., Del mismo modo, puede reducir su exposición a los impuestos al optar por pagos estirados no calificados basados en su expectativa de vida o pagos periódicos si hereda una anualidad como no cónyuge.

hay un par de otros métodos que puede probar que requieren una planificación fiscal más avanzada. Por ejemplo, puede considerar un intercambio 1035, en el que intercambia la anualidad que hereda por otra anualidad. El problema es que el intercambio tiene que ser de naturaleza similar. En otras palabras, no se puede intercambiar una anualidad calificada por una no calificada o viceversa para tratar de escapar de los impuestos., La razón principal para considerar un intercambio 1035 de una anualidad heredada sería cambiar a una anualidad con Términos o beneficios más favorables.

otra opción es transferir una anualidad heredada a una cuenta IRA. Sin embargo, esta es solo una opción si también heredó la IRA del pensionista fallecido. Si usted hereda la anualidad de su padre, por ejemplo, pero él no tenía una IRA o nombró a su hermano como beneficiario, no podrá transferir la anualidad a una IRA personal a su nombre. Suponiendo que pueda transferir una anualidad heredada, estaría sujeto a las reglas de impuestos de IRA heredadas.,

the Bottom Line

si bien no puede evitar pagar impuestos sobre una anualidad heredada, hay cosas que puede hacer para minimizarlos. Si sabes que heredarás una anualidad o si tienes una anualidad que planeas dejar a otra persona, es útil entender las posibles implicaciones fiscales de antemano. Si bien heredar una anualidad puede proporcionar un beneficio financiero, también puede resultar en dolores de cabeza tributarios si no está preparado.,

Tips

• si está en el extremo receptor de una anualidad heredada, considere hablar con un asesor financiero sobre cómo administrar su obligación tributaria. Encontrar el asesor financiero adecuado que se adapte a sus necesidades no tiene que ser difícil. La herramienta gratuita de SmartAsset lo conecta con asesores financieros en su área en cinco minutos. Si está listo para ser emparejado con asesores locales que lo ayudarán a lograr sus objetivos financieros, comience ahora.
• si está considerando comprar una anualidad, aprenda cómo funcionan las diferentes opciones de anualidades., Pregunte si puede nombrar a un beneficiario y cómo continuarán los pagos si está comprando una anualidad conjunta y de sobreviviente. Además, investigue los diversos costos involucrados en la compra y posesión de una anualidad.