tener la propiedad de la propiedad conjuntamente con sus hijos u otro beneficiario es un método común utilizado para evitar la sucesión. La idea es que heredarán la propiedad de usted automáticamente porque ya «son dueños» de su propiedad. No se convierte en parte de su patrimonio testamentario porque pasa directamente a ellos por operación de la ley cuando ya no está vivo para copropietar la propiedad con ellos. Esta puede ser una opción efectiva Si evitar la legalización de su patrimonio es su objetivo principal.,
Prepare una nueva escritura para evitar sucesiones
idealmente, no solo «agregará» el nombre de su hijo a su escritura existente. Creará una nueva escritura con un grupo de propietarios, tal vez usted, su cónyuge y su hijo. Se convertirán en copropietarios con derechos de supervivencia.
si simplemente agrega el nombre de su hijo a su escritura existente, él no necesariamente tendrá derechos de supervivencia. No heredará automáticamente tu parte de la propiedad cuando mueras., Agregar el nombre solo le da un interés de propiedad en la casa tanto actualmente como en el futuro, mientras que su propio interés de propiedad todavía estaría sujeto a sucesiones.
crear una escritura completamente nueva con derechos de supervivencia evita este problema. «Sobrevivencia» significa que cuando un propietario muere, su parte de la propiedad se transfiere por ley al propietario o propietarios que lo sobreviven.,
considere usar un abogado
puede comprar el software apropiado o un formulario de escritura de cualquier tienda de suministros de oficina o sitio web legal para crear una escritura de arrendamiento conjunta, pero considere trabajar con un abogado local de planificación patrimonial o un abogado de bienes raíces en su lugar.
Una palabra incorrecta o una palabra que falta en su escritura de arrendamiento conjunto puede conducir a la legalización de la propiedad.,
Las leyes estatales pueden ser muy específicas sobre cómo se debe redactar una escritura para crear derechos de supervivencia, y estos formularios y software no siempre son específicos del estado.
Escrituras del Beneficiario
una escritura del beneficiario, también a veces llamada escritura de transferencia a la muerte, podría ser una alternativa a la creación de una escritura con derechos de supervivencia si vive en un estado que reconoce estos instrumentos. Alrededor de la mitad de todos los estados lo hacen, así como el distrito de Columbia. El problema no es necesariamente dónde vives, puede ser una segunda casa o una casa de vacaciones., Las leyes del estado en que se encuentren físicamente los bienes son las que prevalecen.
no está agregando a su hijo como nuevo propietario de la propiedad durante su vida con este tipo de escritura. Más bien, él recibiría su propiedad solo a su muerte. Esto puede evitar muchos problemas potenciales que podrían surgir si compartes la propiedad con él mientras estás vivo.
usted—o su patrimonio-puede deber Un Impuesto sobre donaciones
a partir de 2020, cuando le da a alguien algo que exceda los 1 15,000 en valor, el servicio de Impuestos Internos dice que es un regalo gravable., Esto incluye la creación de una nueva escritura que le da a su hijo un interés actual de propiedad en su casa, suponiendo que no le pague el valor justo de mercado a cambio.
presente una declaración de impuestos sobre donaciones federales en el Formulario 709 del IRS para reportar la donación al IRS si la parte de la propiedad está valorada en más de $15,000.
El saldo de más de $15,000, sería sujetos a impuestos para usted, no para el destinatario del regalo.
este límite de 1 15,000 se conoce como la exclusión anual del impuesto sobre donaciones, y está indexado por inflación para que pueda aumentar anualmente., Pero una exención de impuestos de regalo de por vida también está disponible. Esta exención le permite evitar realmente pagar cualquier impuesto sobre donaciones en la transferencia.
El Crédito Fiscal Unificado
el impuesto sobre donaciones y el impuesto sobre sucesiones comparten la misma exención de por vida: están «unificados».»Si usted regala una gran cantidad de propiedades costosas durante su vida, presentar el Formulario 709 cada vez cambia efectivamente el saldo sobre el monto de la exención anual cada año a su exención de por vida.,
en última instancia, este enfoque deja menos de una exención del impuesto sobre el patrimonio para proteger sus activos restantes de los impuestos sobre el patrimonio cuando muera, pero debido a que el mismo crédito protege tanto el regalo como su patrimonio, eso es algo discutible.
dicho esto, he aquí un poco de buenas noticias:
La vida útil del impuesto de regalo/exención del impuesto sobre bienes es de $11.58 millones de dólares de los donantes como de 2020.
Eso es un montón de la propiedad., Si puede usar una escritura de beneficiario, el impuesto sobre el patrimonio involucrado con la transferencia de la propiedad de esa manera estaría cubierto por la misma exención de por vida. Tenga en cuenta que los activos que escapan a la sucesión siguen contribuyendo a su patrimonio imponible para fines de impuestos sobre el patrimonio.
cuestiones de impuestos sobre ganancias de Capital
Su hijo recibirá un aumento en la base impositiva de la casa si se le pasa a ella cuando usted muere, ya sea a través de sucesiones o a través de una escritura de beneficiario. Esto, a su vez, minimizará cualquier impuesto sobre las ganancias de capital que probablemente tendrían que pagar si finalmente deciden vender la propiedad.,
el impuesto sobre las ganancias de Capital se calcula sobre la diferencia entre el precio de compra inicial o el valor de una propiedad y el precio de venta de la propiedad. El «aumento» mueve el valor de la casa hasta lo que valía en la fecha de su muerte, no cuando la adquirió por primera vez.
si ha sido propietario de la propiedad durante un tiempo considerable, la base reforzada es probablemente significativamente más de lo que pagó por ella, lo cual es bueno. Significa que habrá menos de una diferencia entre ese valor y el precio de venta, y eso significa menos pagado en el impuesto sobre las ganancias de capital.,
la casa no recibirá un aumento en la base después de su muerte si crea un arrendamiento conjunto con su hijo al hacer una nueva escritura durante su vida. Tendrían que heredar la casa en su lugar. De lo contrario, su hijo adeudaría un impuesto sobre las ganancias de capital basado en el valor de la propiedad cuando la compró inicialmente.
otros problemas potenciales con los arrendamientos conjuntos
usted no podrá vender la propiedad, refinanciar la hipoteca, o tomar una nueva hipoteca sin el consentimiento de su hijo si le da la propiedad parcial en una escritura de arrendamiento conjunto., Estas acciones requieren el consentimiento de todos los propietarios.
peor aún, su hijo podría vender legalmente su interés en la propiedad a un tercero, tal vez a un extraño, sin su consentimiento si no pronuncia la escritura correctamente.
si su hijo termina con un gravamen fiscal, problemas con los acreedores o en un tribunal de divorcio, el gobierno, el acreedor o su ex cónyuge pueden reclamar su casa o al menos la parte de propiedad de su hijo en una situación de arrendamiento conjunto. En esa situación, la entidad puede colocar un gravamen sobre su propiedad e intentar forzar su venta para cobrar su deuda.,
También realizará una transferencia de un activo que retrasará la elegibilidad de Medicaid si solicita asistencia dentro de los cinco años posteriores a la creación de una escritura de arrendamiento conjunta. Efectivamente, ha cedido una parte de su propiedad, lo que puede afectar el momento de elegibilidad.
¿Qué Debe Hacer?
aunque muchos de estos problemas potenciales se pueden evitar mediante el uso de una escritura de beneficiario en su lugar, esta opción podría no estar disponible donde usted vive., Crear una escritura de arrendamiento conjunta con su hijo en su lugar puede ser un negocio complicado, por lo que es posible que desee consultar con un abogado experimentado para sopesar los pros y los contras únicos involucrados en su situación particular.
no olvide presentar la escritura
cualquiera que sea la opción que utilice, no es solo una cuestión de redactar una nueva escritura, firmarla y pegarla en el cajón de su escritorio o caja de seguridad. También querrá archivarlo con el registrador de escrituras de su condado para asegurarse de que sea un asunto de registro público.,