¿qué son los Términos de crédito?

los Términos de crédito son los requisitos de pago indicados en una factura. Es bastante común que los vendedores ofrezcan condiciones de pago temprano a sus clientes para acelerar el flujo de efectivo entrante. Esto es especialmente común para las empresas con problemas de efectivo, o aquellos que no tienen una línea de crédito de respaldo para absorber cualquier déficit de efectivo a corto plazo., Las condiciones de crédito ofrecidas a los clientes para el pago anticipado deben ser lo suficientemente lucrativas para que quieran pagar temprano, pero no tan lucrativas como para que el vendedor esté pagando efectivamente una tasa de interés excesivamente alta por el uso del dinero que está recibiendo temprano.

la estructura de términos utilizada para los Términos de crédito es indicar primero el número de días que está dando a los clientes a partir de la fecha de factura para aprovechar los Términos de crédito de pago anticipado., Por ejemplo, si se supone que un cliente debe pagar dentro de 10 días sin ningún descuento, los términos son «net 10 days», mientras que si el cliente debe pagar dentro de 10 días para calificar para un descuento del 2%, los términos son»2/10″. Para ampliar el último ejemplo, si el cliente debe pagar dentro de 10 días para obtener un descuento del 2%, o puede hacer un pago normal en 30 días, entonces los Términos se indican como «2/10 net 30».

la siguiente tabla muestra algunos de los Términos de crédito más comunes, explica lo que significan y también señala la tasa de interés efectiva que se ofrece a los clientes con cada uno.,

el concepto de términos de crédito puede ampliarse para incluir todo el Acuerdo bajo el cual se realizan los pagos, en lugar de solo los términos asociados con los pagos anticipados., Si es así, se incluyen los siguientes temas dentro de los términos de crédito:

• El monto del crédito otorgado al cliente

• El período de tiempo dentro del cual los pagos deben ser hechos por el cliente

• pronto pago descuento

• La pena de ser acusados de si los pagos están atrasados

¿Cuál es el Costo del Crédito?,

debe conocer la fórmula para determinar la tasa de interés efectiva que está ofreciendo a los clientes mediante el uso de términos de descuento por pago anticipado. Los pasos de la fórmula son:

1. calcule la diferencia entre la fecha de pago para aquellos que toman el descuento por pago anticipado y la fecha en que normalmente vence el pago, y divídalo en 360 días. Por ejemplo, bajo 2/10 términos netos de 30, dividiría 20 días en 360, para llegar a 18. Utiliza este número para anualizar la tasa de interés calculada en el siguiente paso.,

2. reste el porcentaje de descuento del 100% y divida el resultado en el porcentaje de descuento. Por ejemplo, bajo 2/10 términos netos de 30, dividirías 2% por 98% para llegar a 0.0204. Esta es la tasa de interés que se ofrece a través de las condiciones de crédito.

3. multiplique el resultado de ambos cálculos para obtener la tasa de interés anualizada. Para concluir el ejemplo, multiplicaría 18 por 0.0204 para llegar a una tasa de interés anualizada efectiva del 36.72%.,% De descuento) x (360/(días de pago permitidos completos – días de descuento))

   contabilidad de los Términos de crédito

   cuando un cliente toma un descuento de pago anticipado para pagar una factura, la contabilidad de la transacción es:

   débito en efectivo por la cantidad de efectivo recibido
   descuento por pago anticipado
   cuentas de crédito por cobrar por el monto total de la factura

   esta entrada elimina efectivamente la factura del informe de cuentas por cobrar antiguas, ya que ahora se ha pagado en su totalidad.,

   tabla de condiciones de crédito

   la siguiente tabla contiene una serie de condiciones de pago estándar, lo que significan y la tasa de interés anual efectiva que se ofrece bajo estas Condiciones de crédito (si las hay).