ministrar, pastorer och andra präster medlemmar måste betala inkomstskatt, samma som andra arbetstagare. Men det finns några viktiga överväganden när det gäller att förbereda dina skatter när du är i detta yrke. Ta reda på om ditt kompensationspaket är inställt för att minimera ditt skatteansvar.
reseersättning
vissa kyrkor ger sina pastorer en reseersättning varje månad., Om det belopp som ges till pastorn är deras om de använder det för resekostnader, då detta belopp skulle ingå i en pastor beskattningsbar inkomst. Pastorn kunde då (före 2019 skattelagändringar) ha inkluderat sina resekostnader som ett Diverse specificerat avdrag, vilket minskar deras beskattningsbara inkomst. I de flesta fall används resebidrag som ersättning för resekostnader., Eftersom kostnadsersättningar helt enkelt kompenserar för kostnader som uppkommit under den normala verksamheten, ger de inte pastorns ekonomiska fördel (eller andra anställdstyper), vilket gör dem icke beskattningsbara.
diverse avdrag—som skulle ha begränsats till den del som överstiger 2% av din justerade bruttoinkomst—är dock inte längre tillåtna., Du kan vara bättre att totalt hävda standardavdraget för din arkiveringsstatus, vilket är $12,400 för enskilda filers och gifta par som lämnar in separat, $18,650 för hushållens huvuden och $24,800 för gifta par som lämnar in gemensamt för 2020-avkastningen.
dessutom skulle ett specificerat avdrag endast minska mängden av din inkomst som är föremål för inkomstskatt. En minister skulle fortfarande behöva betala skatt på egenföretagande på ersättningsbeloppet., Som ett resultat är det mer skattemässigt fördelaktigt för kyrkan eller den religiösa organisationen, som i allmänhet är organiserad som en ideell, att behandla resebidraget som ersättning för resekostnader, vilket maximerar pastorns individuella skattebesparingar.
ansvarig återbetalningsplan
om resebidraget istället upprättades som en ansvarig återbetalningsplan kunde pengarna också spenderas på annat än resor, plus att det inte skulle beskattas.,
med en ansvarig ersättningsplan skulle ministern behöva ge kvitton och annan dokumentation till församlingen för att redovisa utgifter utanför fickan. Kostnaderna måste vara affärsrelaterade, och överskottet måste ges tillbaka om det inte spenderas. Om kostnaderna motsvarar din ersättning, finns det inget avdrag.
ersättningen läggs inte till din lön, och den är inte föremål för inkomstskatt eller egenföretagare.
förmånen är att ministern ersätts i sin helhet för utgifter utanför fickan., Församlingen kan fortfarande sätta en gräns baserat på sin budget, men den månatliga ersättningen kommer att gå mycket längre om skatter inte är i vägen.
bostadsbidrag
ministrarna kompenseras ofta genom bostadsbidrag, som är föremål för egenföretagare men kan uteslutas från inkomstskatt upp till dess verkliga hyresvärde.
det finns regler och gränser för bostadsbidrag. Det är begränsat till 100% av din lön; det måste vara rimligt; det kan inte vara mer än det belopp som faktiskt spenderas på bostäder; och det kan inte vara mer än rättvist hyresmarknadsvärde., Tillägg utöver detta måste ingå i bruttoinkomsten.
om du äger hemmet kan du utesluta det verkliga hyresvärdet från din bruttoinkomst. Också, inteckning betalningar och fastighetsskatt kan begäras som specificerade avdrag på Schema A av din 1040 eller 1040SR, även om du betalat för dem med din bostadsbidrag.
egenföretagare skatt
ministrar intar en ganska unik position i skattelagstiftningen när det gäller egenföretagare skatt, som representerar din andel av Social trygghet och Medicare skatter., Normalt skulle en anställd betala hälften av dessa skatter och deras arbetsgivare skulle betala den andra hälften. Men om en minister är ordinerad, licensierad eller beställd, anses de vara egenföretagare för social trygghet, även om de anses vara anställd för inkomstskatteändamål.
denna dubbla status delvis som anställd och delvis som egenföretagare har betydande skattekonsekvenser. Ministrarna måste använda Schema SE för att beräkna sin egenföretagare skatt.,
prästerskapet kan dock i allmänhet inte använda Schema C för att göra anspråk på affärskostnader utom för särskilda intäkter från att utföra religiösa äktenskap, begravning och andra ceremoniella tjänster.
undantag från socialförsäkringssystemet
ministrarna kan dock välja bort skatten för egenföretagande. Undantaget gäller löner för ministertjänster, men inte andra inkomster från egenföretagande.,
ett varningens ord: ministrar kan välja bort Social trygghet och Medicare på grund av en invändning mot att få allmän försäkring i förhållande till ministerinkomster. Att bara vilja undvika att betala skatt på egenföretagande, eller något annat ekonomiskt skäl, är inte tillräckligt.
dina ministerinkomster kommer inte att räknas mot framtida socialförsäkrings—och Medicare-förmåner om du väljer bort-och när undantaget är på plats kan det inte ångras.,
ministrarna kan därför få mindre i form av pensionsförmåner eller invaliditetsförmåner från Social trygghet eftersom deras ministerlöner är undantagna, och de kanske inte ens tjänar tillräckligt med socialförsäkringskrediter genom annat arbete under sin karriär för att vara berättigade till dessa förmåner alls.
planering för pensionering
att få ett sidojobb—till exempel undervisning på college eller deltidsarbete-ger löneinkomster som är föremål för Social trygghet och Medicare—skatter, även om du har valt ut dessa skatter för dina ministerinkomster., Detta hjälper ministern samla årliga socialförsäkringskrediter mot framtida pension och mot funktionshinder.
att lägga lite pengar på ett individuellt pensionskonto (IRA) eller annan pensionsplan är också en grundläggande finansiell planeringstaktik, särskilt för ministrar som har valt ut Social trygghet. Du kan spara pension dollar genom avdragsgilla Traditionella IRAs eller en efter skatt Roth IRA. Om du har tilläggsinkomst enligt Schema C kan du vara berättigad till en SEP-IRA, som är en pensionsplan för egenföretagare.,
ministrarna kan också tänka på att köpa ett hus som en del av sina pensionsmål. Om ministern bor i en prästgård som tillhandahålls av deras kyrka, kanske de vill göra några bostadsplaner för när de går i pension och inte har det hemmet längre.,