den nya skattelagen, som började 2018, gjorde det mycket svårare för människor att dra av välgörenhetsdonationer till sina favorit välgörenhetsorganisationer. Lagen ökade standardavdraget, så att färre amerikaner kommer att specificera avdrag. Det ökade dock också den procentandel av inkomsten som människor som gjorde itemize kunde ge till välgörenhet från 50% till 60%.
hur CARES Act ändrar reglerna för välgörenhetsavdrag.,
på grund av 2020 COVID-19 pandemin och de ödesdigra resultaten på många ideella organisationer inkluderade kongressen ändringar av välgörenhetsavdrag i sin mars 2020 CARES Act. För det första tillåter lagen skattebetalare som specificerar att göra avdragsgilla välgörenhetsbidrag upp till 100% av deras justerade bruttoinkomst snarare än de tidigare 60%. För det andra, för skattebetalare som inte specificerar avdrag, tillåter lagen upp till $300 i välgörenhetsdonationsavdrag. Donationer måste vara kontanter eller motsvarande och ges till en kvalificerad välgörenhet (501c3). Dessa ändringar gäller endast beskattningsåret 2020.,
men har någon av dessa nya regler ändrat hur välgörenhetsorganisationer erkänner donationer eller hur donatorer visar att de gjorde ett välgörande bidrag?
Nej. Donatorer måste fortsätta att underbygga donationer genom samtidiga skriftliga bekräftelser.
välgörenhetsorganisationer (501c3) bör fortsätta att tillhandahålla skriftlig bekräftelse av donationer på $250 eller mer. Donatorer som planerar att dra av välgörenhetsbidrag måste behålla dessa brev i sina skatteregister.
vilka är de bästa metoderna för att tacka en givare?,
det finns två steg för att tacka en givare. Den första har att göra med att upprätta ett bra förhållande med varje givare, och den andra åtgärden har ett mycket rättsligt syfte.
först behöver du ett varmt tackbrev, men du måste också inkludera juridiskt nödvändig information så att donatorer kan dokumentera att de gav en avdragsgill donation till din välgörenhet.
IRS kräver offentliga välgörenhetsorganisationer (även känd som 501(c)(3) organisationer) för att skicka ett formellt bekräftelsebrev för donation av mer än $250., Givaren får använda denna skrivelse som bevis på sitt bidrag och begära skatteavdrag. I praktiken skickar de flesta välgörenhetsorganisationer ett erkännande för alla donationer, även små.
båda målen, tacka givaren och uppfylla de rättsliga kraven, kan uppnås samtidigt eller separat. De flesta välgörenhetsorganisationer lyckas uppnå båda villkoren inom ett brev.
när du ska erkänna en Donation
bekräftelse av donation måste ske senast den 31 januari året efter presenten., Bästa praxis tyder dock på att välgörenhetsorganisationer bör skicka ett erkännande så snart som möjligt efter att gåvan har mottagits.
de flesta välgörenhetsorganisationer skickar också en sammanfattning av en givares bidrag för föregående år i slutet av januari. I en ålder av flerkanaliga fundraising överklaganden och donationer, skicka den slutet av året sammanfattning per post (oavsett om den ursprungliga donation/s kom genom fysisk kontroll eller online), försäkrar att din organisation har på lämpligt sätt meddelat givaren.,
kan du skicka den slutliga sammanfattningen av en givares bidrag för föregående år via e-post? Ja. Det finns inget juridiskt recept för formuläret någon bekräftelse brev måste ta. Det kan till exempel vara ett vykort, ett e-postmeddelande eller ett fysiskt brev.,
vad du måste inkludera
- din organisations namn
- ett uttalande som säger att du är en 501c3 skattebefriad organisation
- det datum då donationen mottogs
- beloppet för kontantbidraget (kontanter betyder kontroller, kreditkort och löneavdrag)
- en beskrivning (men inte värde) av en icke-kontantgåva. Givaren uppskattar värdet av icke-kontanta bidrag när de rapporterar dem till IRS på sin självdeklaration.,
- ett uttalande om att inga varor eller tjänster tillhandahölls av organisationen, om tillämpligt
- en beskrivning och god tro uppskattning av värdet av varor eller tjänster, om någon, att organisationen tillhandahålls i gengäld för bidraget. Ett exempel kan vara en middag där en del av pengarna betalar för måltiden medan resten är en donation.
- ett uttalande om att varor eller tjänster, om sådana finns, att organisationen som tillhandahölls i gengäld för bidraget helt bestod av immateriella förmåner, om tillämpligt., Ett exempel kan vara en liten gåva värderas mindre än $ 75, såsom en mugg eller tygkasse med organisationens logotyp.
vad händer om vi inte skickar en bekräftelse?
IRS anger:
”en givare kan inte göra anspråk på skatteavdrag för ett enda bidrag på $250 eller mer om inte givaren får en samtida, skriftlig bekräftelse på bidraget från den mottagande organisationen., En organisation som inte erkänner ett bidrag ådrar sig inget straff, men utan en skriftlig bekräftelse kan givaren inte göra anspråk på skatteavdraget. Även om det är en givares ansvar att få en skriftlig bekräftelse, kan en organisation hjälpa en givare genom att tillhandahålla ett skriftligt uttalande i rätt tid ….”
IRS har nekat skatteavdrag till givare som inte kan erbjuda korrekt bekräftelse för sina donationer till en välgörenhet.,
”Chronicle of Philanthropy” rapporterade att domen i ett fall berodde på att bekräftelsen inte var tillräckligt aktuell och saknade det önskade språket.
utveckla ditt bekräftelsespråk och få det bedömt av en advokat som specialiserat sig på ideella frågor. Använd sedan samma språk konsekvent.,
några exempel:
det finns ingen anledning till att din organisation inte kan ge ett varmt tack som kommer att uppmuntra dina givare att ge dig igen och uppfylla din skyldighet att tillhandahålla en IRS acceptabel bekräftelse av donationen.
även om mottagningsspråk bör passa varje välgörenhet, här är två exempel på uttalanden som uppfyller alla krav. Den första kom i slutet av ett skriftligt brev som skickades via post; den andra var en del av ett e-postmeddelande Tack.
1., ”Som en 501c3 välgörenhet kräver skattelagar att vi meddelar dig att detta brev är den officiella bekräftelsen av din gåva. Vi är också skyldiga att intyga att du inte fått några varor eller tjänster mot bakgrund av detta bidrag.därför är hela beloppet av din gåva avdragsgill. Tack!”
2. ”Partners in Health, en 501 (c) (3) inte för vinstorganisation, har inte tillhandahållit några varor eller tjänster, helt eller delvis, till dig som ersättning för detta frivilliga kontantbidrag. Om du vill göra anspråk på skatteavdrag för denna gåva i USA,, behåll detta bekräftelsebrev för dina filer. Partner Hälsa är EIN nummer xxxxx.”
Expand
båda dessa exempel fungerar för kontantdonationer. Men vad händer om gåvan inte är kontanter, men egendom eller fysiska varor av något slag? I så fall använder du språk som liknar det här exemplet:
”Tack för ditt bidrag från ett använt kylskåp och en begagnad spis som, en 501(c)(3) inte för vinstorganisation , mottogs på . Inga varor eller tjänster tillhandahölls i utbyte mot ditt bidrag.,”
Expand
det rekommenderas starkt att du läser IRS-publikation 1771 i sin helhet. Det finns många typer av bekräftelser och upplysningar som en välgörenhet kan behöva tillhandahålla. Denna publikation beskriver dem i detalj och ger många exempel.,