Vad är kassaflöde från investeringsverksamheten?
kassaflöde från investeringsverksamheten är en av avsnitten i kassaflödesanalysen som rapporterar hur mycket kontanter som har genererats eller spenderats från olika investeringsrelaterade aktiviteter under en viss period. Investeringsverksamheten omfattar inköp av fysiska tillgångar, investeringar i värdepapper eller försäljning av värdepapper eller tillgångar.
negativt kassaflöde är ofta ett tecken på ett företags dåliga resultat., Negativt kassaflöde från investeringsverksamheten kan dock bero på att betydande belopp av kontanter investeras i företagets långsiktiga hälsa, såsom forskning och utveckling.
förstå kassaflödet från investeringsverksamheten
innan man analyserar de olika typerna av positiva och negativa kassaflöden från investeringsverksamheten är det viktigt att se över var ett företags investeringsverksamhet ingår i dess finansiella rapporter. Det finns tre huvudsakliga finansiella rapporter: balansräkningen, resultaträkningen och kassaflödesanalysen.,
balansräkningen ger en översikt över ett företags tillgångar, skulder och ägares eget kapital per ett visst datum. Resultaträkningen ger en översikt över företagets intäkter och kostnader under en period. Kassaflödesanalysen överbryggar klyftan mellan resultaträkningen och balansräkningen genom att visa hur mycket kontanter som genereras eller spenderas på drift, investering och finansieringsverksamhet under en viss period.,
viktiga Takeaways
- kassaflöde från investeringsverksamheten är en del av kassaflödesanalysen som visar de pengar som genereras eller spenderas i samband med investeringsverksamheten.
- investeringsverksamheten omfattar inköp av fysiska tillgångar, investeringar i värdepapper eller försäljning av värdepapper eller tillgångar.
- negativt kassaflöde från investeringsverksamheten kanske inte är ett dåligt tecken om ledningen investerar i företagets långsiktiga hälsa.,
typer av kassaflöde
totalt sett ger kassaflödesanalysen ett konto för de kontanter som används i verksamheten, inklusive rörelsekapital, finansiering och investeringar. Det finns tre avsnitt–märkta aktiviteter–på kassaflödesanalysen.
Kassaflöde från den löpande verksamheten
verksamhetsverksamheten omfattar utgifter eller källor till kontanter som är involverade i ett företags dagliga affärsverksamhet., Alla kontanter som spenderas eller genereras från företagets produkter eller tjänster listas i det här avsnittet, inklusive:
- kontanter som erhållits från försäljning av varor och tjänster
- räntebetalningar
- lön och löner som betalats
- betalningar till leverantörer för lager eller varor som behövs för produktion
- Inkomstskattebetalningar
Kassaflöde från finansiering
kontantgenererat eller spenderas på finansieringsverksamhet visar de nettokassaflöden som är involverade i finansieringen av bolagets verksamhet., Finansieringsverksamheten omfattar:
- utdelningar
- aktieåterköp
- obligationserbjudanden–generera kontanter
Kassaflöde från investeringar
kassaflöden från investeringsverksamheten ger ett konto av kontanter som används vid köp av anläggningstillgångar-eller långsiktiga tillgångar–som kommer att ge värde i framtiden.
investeringsverksamhet är en viktig aspekt av tillväxt och kapital. En förändring av egendom, anläggning och utrustning (PPE), en stor post i balansräkningen, anses vara en investeringsverksamhet., När investerare och analytiker vill veta hur mycket ett företag spenderar på PPE, kan de leta efter källor och användningar av medel i investeringssektionen i kassaflödesanalysen.
kapitalutgifter (CapEx), som också finns i detta avsnitt, är ett populärt mått på kapitalinvesteringar som används vid värderingen av aktier. En ökning av kapitalutgifterna innebär att företaget investerar i framtida verksamheter. Investeringar är dock en minskning av kassaflödet. Vanligtvis är företag med en betydande mängd investeringar i ett tillstånd av tillväxt.,
Nedan följer några exempel på kassaflöden från investeringsverksamheten tillsammans med om posterna genererar negativt eller positivt kassaflöde.,
- köp av anläggningstillgångar–kassaflöde negativt
- köp av investeringar som aktier eller värdepapper–kassaflöde negativt
- utlåning av pengar–kassaflöde negativt
- försäljning av anläggningstillgångar–kassaflöde positivt
- försäljning av värdepapper–kassaflöde positivt
- insamling av lån och försäkringsintäkter–kassaflöde positivt
om ett företag har skillnader i värdet på sina anläggningstillgångar från period till period (i balansräkningen) kan det innebära att det finns investeringsverksamhet i kassaflödesanalysen.,
exempel på kassaflöde från investeringsverksamheten
nedan är kassaflödesanalysen från Apple Inc. (AAPL) enligt bolagets 10-Q-rapport utfärdad den 29 juni 2019.
de tre delarna av Apples kassaflödesanalys är listade med den operativa verksamheten högst upp och finansieringsverksamheten längst ner i uttalandet (markerad i orange). I mitten är investeringsverksamheten (markerad i blått).,
investeringar som var kassaflödesnegativa markeras i rött och inkluderar:
- inköp av omsättbara värdepapper för $21,9 miljarder
- betalningar som förvärvar egendom, anläggning och utrustning för $7,7 miljarder
- betalningar för företagsförvärv och icke omsättbara värdepapper
investeringar som var kassaflödespositiva markeras i grönt och inkluderar:
- intäkter från löptider för omsättbara värdepapper för $26.,7 miljarder
- intäkter från försäljning av omsättningsbara värdepapper för $ 49,5 miljarder
netto kassaflödet från investeringsverksamheten var 46,6 miljarder dollar för perioden som slutade 29 juni 2019. Totalt hade Apple ett positivt kassaflöde från investeringsverksamheten trots att man spenderade nästan 8 miljarder dollar på ny egendom, anläggning och utrustning.
som med alla finansiella rapporter är det bäst att analysera kassaflödesanalysen tillsammans med balans-och resultaträkningen för att få en fullständig bild av företagets finansiella hälsa.