en 529 College sparplan är ett skattefördelat investeringskonto som gör det möjligt för föräldrar, morföräldrar, släktingar och vänner att bidra till en persons framtida college undervisning och relaterade kostnader. Eftersom kontot är fritt från federal skatt, och många stater erbjuder också avdrag, är det till din fördel att lägga så mycket pengar på kontot som möjligt.

statliga gränser för maximala bidrag till 529 College planer

varje stat förvaltar sin egen 529 College sparplan och fastställer riktlinjer för maximala bidrag., Eftersom syftet med 529-planen är att täcka collegekostnader, sätter staten ett rimligt maximum som skulle omfatta alla möjliga utbildningskostnader inklusive följande:

• grundutbildning undervisning och avgifter

• böcker

• datorer och annan nödvändig utrustning

• Graduate undervisning

rum och styrelse kan vara kvalificerade utgifter i vissa fall. Personliga kostnader och resekostnader är inte stödberättigande kostnader., Eftersom finansieringen inkluderar forskarutbildning och relaterade kostnader, sträcker sig 529 plan maximala bidrag från $ 300,000 – $ 500,000 för varje mottagare.

till exempel är Kaliforniens maximala bidragsbelopp $475,000 per mottagare. Michigans maximala bidrag för en 529 sparplan är $ 500,000. Staterna ökar vanligtvis sitt maximala bidrag för att återspegla höjningar i högskoleundervisning.,

faktorer som påverkar 529 bidrag

Även om det kan vara tilltalande att bidra maximalt till din 529 sparplan, finns det andra faktorer att överväga, inklusive skattekonsekvenser för kontoinnehavaren och andra givare. Följande är några saker att tänka på innan du gör ett betydande bidrag till en 529 sparplan.

intäkter upplupna

när kontosaldot når det maximala bidragsbeloppet kan du inte lägga till ytterligare medel till kontot. Upplupna intäkter räknas också mot kontots maximala bidrag., Michigan har en $ 500,000 maximal bidragsgräns. Om du bidrar med $450,000 till planen och kontot uppbär $50,000 i intäkter, uppnås kontot maximalt $500,000.

gåva skatt

donationer som överstiger den federala gåva gränsen är föremål för gåva skatt. Detta inkluderar 529 besparingar Plan bidrag. I 2018 kan en individ ge en årlig gåva på upp till $15,000 till en person utan att betala skatt. Om gåvan överstiger $ 15,000, kan givaren (inte presentmottagaren) vara skyldig att betala skatt på presentbeloppet. För ett gift par fördubblas detta belopp., Till exempel kan en man och hustru gåva $15,000 vardera (för totalt $30,000) skattefritt till samma person.

det finns också en femårig gåva alternativ, där du kan donera en klumpsumma gåva spridda över fem år skattefritt. I det här fallet kan en individ bidra $ 75,000 skattefritt till en 529 sparplan, eller ett par kan donera $150,000. Till exempel, om morföräldrar vill bidra till deras barnbarn 529 College besparingar Plan, varje morförälder kan bidra $75,000 för totalt $150,000 skattefria.,

det är viktigt att komma ihåg att om du ger ett engångsbidrag kan du inte ge några extra pengar till den här personen under de närmaste fem åren, för 529 planer eller andra ändamål, utan skattekonsekvenser. För klumpsumma femåriga gåvor är det nödvändigt att fylla i IRS-formulär 709 och välja det femåriga presentalternativet.

klumpsumma

på grund av den femåriga skattealternativet kan donering av en klumpsumma vara attraktiv av flera skäl. Att bidra med en klumpsumma gör att kontot kan samla högre intäkter., Det är dock viktigt att vara säker på att du är nöjd med investeringsportföljen som du väljer under 529-Sparplanen. När du bidrar med höga belopp kan det inte vara möjligt att ändra din investeringsportfölj när bidraget har gjorts.

överstiger College kostnader

Spara för mycket för college kostnader med hjälp av 529 College besparingar Planen kan skada dig. Här är ett exempel: en förälder i Kalifornien sparar maximalt $ 475,000 för framtida college kostnader., Deras barn deltar i en statlig skola och använder $100,000 för grundutgifter och $200,000 för doktorandutgifter, totalt $300,000. De återstående $ 175,000 kan bli föremål för federala och statliga skattepålagor, förutom federal inkomstskatt på kontointäkterna om de inte används för college.

i ovanstående fall är byte av stödmottagare ett alternativ till att ta ut medel från 529-planen och på grund av skatter. Bidragsberättigade stödmottagare omfattar vanligtvis nära släktingar., Kontoägaren kan ändra mottagaren till ett annat barn i familjen, eller till och med en förälder kan ändra mottagaren till sig själv att använda för utbildningskostnader. Samtidigt spara för en 529 College Plan är en bra idé, det är klokt att bara spara vad du är säker på att du kommer att använda.

alternativ till 529 College besparingar Plan bidrag

om du har överskridit gåva gränsen eller inte vill göra det maximala bidraget, Det finns andra sätt att föräldrar och släktingar kan bidra till deras barns utbildning skattefritt. Morföräldrar kan göra undervisning betalningar till högskolan direkt., College undervisning betalningar anses inte vara en beskattningsbar gåva, men kan påverka ekonomiskt stöd, så det är bäst att göra detta i det sista året av college, när ekonomiskt stöd inte längre kan vara en ersättning.

flera 529 besparingar Plan

vissa föräldrar finansiera flera 529 College besparingar planer i samma stat eller olika stater för flera barn på en gång. Vissa statliga planer kan faktor 529 besparingar Plan bidrag i andra stater, så oavsett var din 529 planen ligger, det är viktigt att diskutera bidrag med din plan administratör när du närmar dig plan maximums.,

rådfråga en skatteprofessionell

innan du gör ett betydande bidrag till en 529 College sparplan, oavsett om du är kontoinnehavaren eller en släkting eller vän, är det viktigt att diskutera skattekonsekvenserna med din skatteprofessional. Dina skatteförhållanden kommer i slutändan avgöra vad, om någon, skatt som du kan vara skyldig som ett resultat av bidraget.