ärva en livränta kan ge en oväntad ekonomisk oväntade, men det finns vissa skattekonsekvenser att överväga. Oavsett om du är skyldig skatter, hur mycket och när du är skyldig att betala dem beror på hur livräntan är strukturerad och hur du väljer att få förmåner. Här är vad du behöver veta om att ärva en livränta och minimera skatter som följer med den.

Vad är en ärftlig livränta?,

När någon köper ett livräntakontrakt kan de ha möjlighet att namnge en eller flera mottagare. Dessa stödmottagare är då berättigade att ta emot betalningar från livräntan om den ursprungliga livräntan går bort.

det finns några anledningar till varför någon kan välja att namnge en annuitetsmottagare. För det första, om en stödmottagare inte heter eller om det inte är en gemensam och efterlevande livränta, som skulle fortsätta att betala förmåner till en efterlevande make, skulle eventuella återstående pengar i livräntan gå förlorade., Finansinstitutet livräntan köpte livränta från skulle få behålla eventuella återstående fördelar.

För det andra är namngivning av mottagare till en livränta ett sätt att skapa ett ekonomiskt arv för nära och kära. Om du har vuxna barn, till exempel, kanske du vill namnge dem som mottagare till en gemensam och efterlevande livränta så att de kan få eventuella återstående förmåner när du och din make dör. En livränta kan användas för att komplettera andra ekonomiska resurser, såsom livförsäkring eller ett förtroende, inom en fastighetsplan.

vissa livräntor kan inte ärvas., Om du köper ett enda liv eller liv bara livränta, till exempel, livränta skulle bara betala förmåner till dig under din livstid. Det skulle inte finnas någon dödsförmån att vidarebefordra till en förmånstagare.

hur ärvda livräntor beskattas

förstå hur ärvda livräntor beskattas börjar med att veta skillnaden mellan kvalificerade och icke-kvalificerade livräntor.

en kvalificerad livränta är en livränta som köps med hjälp av dollar före skatt via ett skattefördelat konto, till exempel en 401(k) plan eller ett individuellt pensionskonto., Alla utdelningar som betalas till livräntan från en kvalificerad livränta behandlas som beskattningsbar inkomst under det år de mottas. Uttag som görs före ålder 59 1/2 är föremål för en 10% tidig återkallelse straff. Kvalificerade livräntor måste också följa reglerna för minsta distribution (RMD).

en icke-kvalificerad livränta, å andra sidan, finansieras med hjälp av efter skatt dollar. Det låter som ett Roth-konto, men det finns en hake. Bidragen till en icke-kvalificerad livränta är inte beskattningsbara, men någon tillväxt eller vinst på din initiala investering är uppskjuten skatt., Med andra ord måste du betala vanlig inkomstskatt på inkomstdelen av dina utdelningar. Men det finns ingen 10% tidig återkallelse straff att oroa sig för och du behöver inte heller hantera RMDs.

skatteregler för ärvda livräntor

hur man undviker att betala skatt på en ärvd livränta dikteras vanligtvis av din status som mottagare och hur du bestämmer dig för att ta emot utbetalningar från livräntan. Om du är make till den ursprungliga annuitant, då kan du välja att fortsätta ta emot betalningar enligt annuitet schema., I det fallet, eventuella skatter på utdelningar skulle skjutas upp tills du får dem.

reglerna fungerar annorlunda, men om du ärver en livränta och du inte är annuitantens make. När du måste betala skatt beror på hur du bestämmer dig för att ta emot distributioner från livräntan. Det finns fyra sätt att ta pengar från en ärvd livränta:

• klumpsumma: du kan välja att ta några pengar kvar i en ärvd livränta i en klumpsumma. Du måste betala alla skatter på förmånerna när du får dem.,
• femårsregel: femårsregeln låter dig sprida ut betalningar från en ärvd livränta över fem år och betala skatt på distributioner när du går. Det enda förbehållet är att hela livräntefördelen måste fördelas senast det femte året.
• Nonqualified stretch: du tar resten av kontraktet och sträcker livränta betalningar ut under resten av ditt liv. Din förväntade livslängd sätter grunden för ditt faktiska betalningsbelopp och schema.,
• periodisk eller årlig metod: du får betalningar för resten av ditt liv, men betalningsbeloppet baseras inte på din förväntade livslängd.

av dessa fyra alternativ skulle valet av icke-kvalifierade sträckan eller periodiska betalningsalternativ tillåta dig att sprida ut skatteskulden för ärvda livränta betalningar. Men du kommer att vänta längre för att få alla resterande pengar i livräntan. Att välja klumpsummevägen eller följa femårsregeln skulle lägga pengarna i dina händer snabbare men du skulle ta en större skatt på kort sikt.,

hur man undviker att betala skatt på en ärvd livränta

tyvärr kan du inte helt undvika att betala skatt när du ärver en livränta. Men det finns saker du kan göra för att skjuta upp betalningen på vad du ärver.

till exempel, att utöva din möjlighet att fortsätta att ta emot betalningar som vanligt om du är en efterlevande make är ett sätt att behålla den skatteuppskjutna statusen för en ärftlig livränta., På samma sätt kan du sänka din skatteexponering genom att välja nonqualified stretch betalningar baserat på din förväntade livslängd eller periodiska betalningar om du ärver en livränta som en icke-make.

det finns ett par andra metoder som du kan prova som kräver mer avancerad skatteplanering. Till exempel kan du överväga en 1035 utbyte, där du byter livränta du ärver för en annan livränta. Fångsten är att utbytet måste vara liknande i naturen. Med andra ord kan du inte byta en kvalificerad för en icke -kvalificerad annuitet eller vice versa för att försöka undkomma beskattning., Den främsta anledningen till att överväga en 1035 utbyte av en ärftlig livränta skulle vara att byta till en livränta med mer gynnsamma villkor eller fördelar.

ett annat alternativ rullar en ärvd livränta till en IRA. Detta är dock bara ett alternativ om du också ärvt den avlidne annuitans IRA. Om du ärver din fars livränta, till exempel, men han inte hade en IRA eller han kallade ditt syskon som förmånstagare, skulle du inte kunna rulla livräntan över till en personlig IRA i ditt namn. Om du antar att du kan rulla en ärvd livränta över, skulle du då bli föremål för ärftliga IRA-skatteregler.,

den nedersta raden

medan du inte kan undvika att betala skatt på en ärftlig livränta, finns det saker du kan göra för att minimera dem. Om du vet att du ärver en livränta eller om du äger en livränta som du planerar att lämna till någon annan, är det bra att förstå de potentiella skattekonsekvenserna i förväg. Medan ärva en livränta kan ge en ekonomisk fördel, kan det också leda till skattehuvudvärk om du är oförberedd.,

Tips

• Om du är på den mottagande änden av en ärvd livränta, överväg att prata med en finansiell rådgivare om hur du hanterar din skatteskuld. Att hitta rätt finansiell rådgivare som passar dina behov behöver inte vara svårt. Smartassets gratis verktyg matchar dig med finansiella rådgivare i ditt område i fem minuter. Om du är redo att matchas med lokala rådgivare som hjälper dig att uppnå dina ekonomiska mål, kom igång nu.
• Om du funderar på att köpa en livränta, lära dig hur olika livränta alternativ fungerar., Fråga om du kan namnge en mottagare och hur betalningarna kommer att fortsätta om du köper en gemensam och överlevande livränta. Också, forskning de olika kostnaderna för inköp och äga en livränta.