När du säljer en avskriven kapitaltillgång kan du kanske tjäna” realiserad vinst ” om tillgångens försäljningspris är högre än dess värde efter avdragskostnader. Du kommer då att kunna återta skillnaden mellan de två siffrorna när du rapporterar det som inkomst. Avskrivningar återta är populär bland skattebetalarna eftersom det tillåter dem att spara när det gäller skatter., I stället för att redovisa din tillgångs hela värde vid inköpsdatumet kan du sprida ut kostnaden över tiden, så att du kan tjäna skatteavdrag under dess varaktighet. Men denna process varierar för olika typer av tillgångar. Nedan utforskar vi hur avskrivningar återta fungerar på dina skatter. Och om du vill ha praktisk vägledning när det gäller att sänka ditt skatteansvar på dina investeringar, överväga att ta hjälp av en betrodd finansiell rådgivare i ditt område.

Vad är avskrivningar återta?,

Depreciation recapture är en process som gör det möjligt för IRS att samla in skatter på den ekonomiska vinsten en skattebetalare tjänar från försäljningen av en tillgång. Kapitaltillgångar kan omfatta hyresfastigheter, utrustning, möbler eller andra tillgångar. När en tillgångs löptid har upphört, IRS kräver skattebetalarna att rapportera eventuella vinster från avyttring eller försäljning av denna tillgång som ordinarie inkomst. Avskrivningsåterställningsförhållandena för egenskaper och utrustning varierar. En skatt på realisationsvinster gäller för avskrivningar som omfattar fastigheter och fastigheter., Avskrivningen för utrustning och andra tillgångar inkluderar dock inte skatt på realisationsvinster. Men du bör förstå exakt hur avskrivningar fungerar innan vi gräva djupare i återta. Nedan tar vi en närmare titt på hur avskrivningar fungerar.

avskrivningar förklaras

företag eller skattebetalare använder ofta avskrivningar för att skriva av värdet på en anläggningstillgång de har köpt. Detta gör det möjligt för skattebetalarna att gradvis dra nytta av och tjäna intäkter från tillgångens värde. Värdet som tillgången förlorar representerar dess avskrivningskostnad., Om tillgångens värde långsamt minskar över tiden, snarare än omedelbart, kan du fortfarande tjäna intäkter från det. Detta ökar nettoresultatet och gör din investering mer lönsam.

men IRS bestämmer avskrivningsschemat, avdragssatsen och avdragsperioden. Avskrivningsplanen representerar den tidsram som en skattebetalare planerar att skriva av en tillgångs värde. Men skattebetalaren bestämmer bärgningsvärdet. Bärgningsvärdet anger det uppskattade värdet av en tillgång när avskrivningsplanen har avslutats.,

vissa företag uppskattar en tillgångs bärgningsvärde till $0 i slutet av sin löptid. Men företag kan också uppskatta ett högre bärgningsvärde. Detta kan antingen vara för bokföring poster efter avskrivningsperioden, eller eftersom ett företag vill sälja tillgångens återstående värde.

avskrivningar för hyresfastigheter

en av de största skillnaderna mellan avskrivningar för utrustning och hyresfastigheter är att det slutliga återkapitalvärdet för fastigheter tar hänsyn till kapitalvinstskatt., Detta innebär att varje vinst du tjänar från att sälja din egendom kommer att medföra både kapitalvinst skatter och andra skatter. IRS beskattar en del av din vinst som kapitalvinst, och det beskattar den avskrivningsrelaterade delen till en högre ränta. IRS hänvisar till den vinst som specifikt avser avskrivningar som ” orecaptured avsnitt 1250 vinst.”

hur man beräknar avskrivningar

för att beräkna avskrivningen för utrustning eller andra tillgångar måste du först bestämma din tillgångs kostnadsbas. Kostnadsbasen är det ursprungliga priset till vilket du köpte din tillgång., Du behöver också veta den justerade kostnadsbasen. Detta värde representerar kostnadsbasen minus eventuella avdragskostnader under tillgångens hela livslängd. Du kan sedan bestämma tillgångens avskrivningsvärde genom att subtrahera den justerade kostnadsbasen från tillgångens försäljningspris.

om du köpte utrustning för $30,000 och IRS tilldelade dig en 15% avdrag med en avdragsperiod på fyra år, din kostnadsbas är $30,000. Dina avdragskostnader skulle vara $ 4,500 per år., För att bestämma den justerade kostnadsbasen skulle du multiplicera fyra med din årliga avdragskostnad och subtrahera det från kostnadsbasen. Din justerade kostnadsbas skulle därför motsvara $ 12,000. Om du sålde tillgången för $ 13,500, skulle du också behöva redogöra för andra avgifter eller provisioner. Om dessa avgifter kostar dig $ 300, skulle du subtrahera det från försäljningspriset. Detta värde skulle vara din nettointäkter. Du skulle sedan subtrahera $ 12,000 från det värdet för att tjäna en realiserad vinst på $ 1,500.

men om det fanns en förlust vid tidpunkten för den avskrivna tillgångens försäljning, skulle du inte kunna återta en avskrivning., Det är viktigt att komma ihåg att vinster och förluster baseras på den justerade kostnadsbasen och inte det ursprungliga inköpsvärdet. När du fil din skatt, IRS kommer att behandla din återta som vanlig inkomst. IRS kommer också att jämföra tillgångens realiserade vinst med dess avskrivningskostnader. Den mindre siffran tjänar som avskrivningsåterställning. Detta gäller även fastigheter och hyresfastigheter.

för hyresfastigheter använder du samma tillvägagångssätt för att hitta den justerade kostnadsbasen och avdragskostnaderna., Den enda skillnaden är att kapitalvinstskatten och andra skatter påverkar din realiserade vinst.

nedre raden

avskrivningar kan vara ett användbart sätt att spara på skatter när det gäller kapitaltillgångar. Oavsett om dina tillgångar klassificerar som hyresfastigheter eller utrustning, kommer du att kunna generera realiserad vinst, och eventuellt till och med realisationsvinstskatteförmåner, så länge din tillgångs försäljningspris överstiger dess justerade kostnadsbas., Om du är intresserad av att ta avskrivningar recapture tillvägagångssätt för att spara på skatter, bör du också uppmärksamma IRS avskrivningar riktlinjer, samt nuvarande skattesatser.

Tips för att beräkna dina skatter

• Om du behöver hjälp med pensioneringsplanering, fastighetsplanering, skatteplanering eller investeringsportföljorganisation, kan en finansiell rådgivare vägleda dig för att skapa en ekonomisk plan för dina behov och mål. Smartassets gratis finansiella rådgivare matchande verktyg kan para dig med upp till tre rådgivare i ditt område. Kom igång nu.,
• när det gäller tillgångar, oavsett om egendom eller utrustning, är det viktigt att göra din forskning om avskrivningsriktlinjerna IRS sätter. Detta ger dig en bättre uppfattning om både din avdragsperiod och ränta, samt dina potentiella skatteavdrag.
• Om du inte vet om du är bättre med standard avdrag kontra specificerad, kanske du vill läsa upp på det och göra lite matte. Du kanske upptäcker att du skulle spara en betydande summa pengar på ett eller annat sätt, så det är bäst att utbilda dig själv innan deklarationen deadline.