statliga inkomstskatt återbetalning kan ibland vara skattepliktig inkomst, enligt IRS. Du måste rapportera dem på rad 1 i Schema 1 i 2020-formuläret 1040-den avkastning du skulle lämna in 2021-om du hävdade avdrag för statliga och lokala skatter året innan.
IRS förhindrar i grunden dubbeldoppning. Du kan inte göra anspråk på ett avdrag för dina statliga inkomstskatter, sedan senare få en skattefri återbetalning av samma pengar också., Du måste faktiskt justera beloppet för din återbetalning till konto för det avdrag du tidigare hävdade.
när är en statlig återbetalning skattepliktig?
du skulle behöva rapportera den statliga inkomstskatt återbetalning du fick förra året på din federala inkomstdeklaration om du specificerade dina avdrag på din federala avkastning förra året, och om du hävdade ett avdrag för statliga och lokala inkomstskatter.,
Du kunde inte ha specificerat och krävt ett statligt och lokalt inkomstskatteavdrag om du hävdade standardavdraget på din federala avkastning, så din återbetalning är inte beskattningsbar om du tog standardavdraget.
det statliga och lokala skatteavdraget (SALT)
Du kan också vara säker på att kräva din statliga skatteåterbetalning som inkomst om du gjorde specificera men du tog inte ett specificerat avdrag för statliga och lokala inkomstskatter.
detta kan vara fallet om du valde att dra av statliga och lokala försäljningsskatter istället., Du har det valet – du kan dra av antingen inkomstskatter eller försäljningsskatter, men inte båda. Din återbetalning är endast skattepliktig om du tog ett avdrag för statliga och lokala inkomstskatter.
Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) sätter ett tak på hur mycket du kan kräva för statliga och lokala skatter. Den gränsen är fortfarande $ 10,000 från och med 2020.
Hur vet du om du specificerade
titta på din 2019 tillbaka för att se om det innehåller ett schema A., Detta är det formulär som används för att beräkna dina specificerade avdrag, så du specificeras om du slutfört Schema A och det ingår i din retur. Du gjorde anspråk på standardavdraget om du inte lämnade in Schema A, så du är fri.
Du bör också kunna berätta om du specificeras genom att kontrollera rad 9 i ditt 2019-formulär 1040. Du hävdade nästan säkert standardavdraget om du angav $12,200, $18,350 eller $24,400 i detta utrymme. Dessa var de vanliga avdragsbeloppen för ensamstående, hushållens chef och gift arkivering gemensamt skattebetalare under det året., Du specificerade nästan säkert om något annat nummer visas där.
om du drog av försäljningsskatter istället
nu måste du bestämma om du drog av försäljningsskatter eller inkomstskatter. Kom ihåg att statliga återbetalningar inte är skattepliktiga även om du gjorde specificera om du valde att dra av statliga och lokala moms i stället för statliga inkomstskatt.
titta på rad 5a i ditt 2019-schema A. din återbetalning är inte skattepliktig om rutan där är markerad., IRS vill att du ska ange genom att markera rutan på rad 5a om du drar av försäljningsskatter snarare än inkomstskatter, och det finns ingen korrelation mellan att ta ett avdrag för moms och din statliga återbetalning.
rapporterar inkomsten
Du måste räkna ut den beskattningsbara delen av din statliga återbetalning så att du kan rapportera det. Du kan göra detta med hjälp av specificerade avdrag / schema ett kalkylblad som ingår i instruktionerna för formulär 1040 som tillhandahålls av IRS. Du måste lämna in detta kalkylblad tillsammans med din självdeklaration.,
vissa personer kan behöva använda kalkylblad 2, ”återvinningar av specificerade avdrag”, som finns i publikation 525 som tillhandahålls av IRS. Detta kalkylblad används när en skattebetalare påverkades av den alternativa minimiskatten under föregående år och under några andra omständigheter. Det används också om du fick ersättning för andra specificerade avdrag du tog i tidigare år.,
Statliga återbetalningar rapporteras på rad 1 i Schema 1 i 2020-formuläret 1040 när du har beräknat beskattningsunderlaget överförs summan från rad 9 i Schema 1 till rad 8 i 2020-formuläret 1040.
din skatt programvara kan ”komma ihåg” denna information och även kunna beräkna rätt mängd av din skattepliktiga återbetalning om du använder samma program som du använde förra året.,
dokument som du kan behöva
du behöver lite information för att korrekt slutföra återbetalningsbladet om du måste rapportera och betala skatt på din återbetalning., Denna information kan placeras i några dokument:
- Form 1099-G från staten eller stater som skickade dig återbetalningar
- föregående års statsdeklaration, som visar beloppet för återbetalningen du fick om du inte fick ett formulär 1099-g
- föregående års federala formulär 1040 och schemalägga a, som listar dina specificerade avdrag
- innehåller din självdeklaration ett schema A?, Detta innebär att du specificeras, så du kan behöva rapportera din statliga skatteåterbäring som inkomst.
- säger linje 9 i din 2019 Form 1040 $12,200, $18,350 eller $24,400? Du hävdade förmodligen standardavdraget snarare än specificering, så din statliga skatteåterbetalning är troligtvis inte skattepliktig. Numret som visas här visas också på Schema A om du specificeras, så kontrollera att vara säker.
- finns det en check i ruta 5a i ditt 2019 schema A? Detta innebär att du dras av försäljningsskatter, inte statliga inkomstskatter, så du behöver inte rapportera din återbetalning som inkomst.,