noua lege fiscală, începând cu 2018, a făcut mult mai dificil pentru oameni să deducă donații caritabile către organizațiile de caritate preferate. Legea a crescut deducerea standard, asigurându-se că mai puțini americani vor fi deduceri detaliate. Cu toate acestea, a crescut și procentul de venit pe care persoanele care l-au prezentat ar putea să-l acorde carității de la 50% la 60%.
cum legea CARES modifică regulile privind deducerile caritabile.,
datorită pandemiei COVID-19 din 2020 și a rezultatelor cumplite ale multor organizații nonprofit, Congresul a inclus modificări ale deducerilor caritabile în Legea Sa din martie 2020 CARES Act. În primul rând, legea permite contribuabililor care detaliază să facă contribuții caritabile deductibile fiscal până la 100% din venitul brut ajustat, mai degrabă decât precedentul 60%. În al doilea rând, pentru contribuabilii care nu prezintă deduceri, legea permite până la 300 de dolari în deduceri de donații caritabile. Donațiile trebuie să fie în numerar sau echivalentul și date unei organizații caritabile calificate (501c3). Aceste modificări se aplică numai anului fiscal 2020.,
dar oricare dintre aceste reguli noi a schimbat modul în care organizațiile de caritate recunosc donațiile sau modul în care donatorii dovedesc că au făcut o contribuție caritabilă?
Nu. Donatorii trebuie să continue să susțină donațiile prin mulțumiri scrise contemporane.
organizațiile caritabile (501c3) ar trebui să continue să ofere recunoașterea scrisă a donațiilor de $250 sau mai mult. Donatorii care intenționează să deducă contribuțiile caritabile trebuie să păstreze aceste scrisori în evidențele fiscale.
care sunt cele mai bune practici pentru a mulțumi unui donator?,
există doi pași pentru a mulțumi unui donator. Primul are legătură cu stabilirea unei relații bune cu fiecare donator, iar cealaltă acțiune are un scop foarte legal.în primul rând, aveți nevoie de o scrisoare de mulțumire călduroasă, dar trebuie să includeți și informații obligatorii din punct de vedere legal, astfel încât donatorii să poată documenta că au dat o donație deductibilă din taxe pentru caritatea dvs.
IRS solicită organizațiilor de caritate publice (cunoscute și sub denumirea de organizații 501(c)(3)) să trimită o scrisoare oficială de confirmare pentru orice donație de peste $250., Donatorul poate folosi această scrisoare ca dovadă a contribuției sale și poate solicita o deducere fiscală. În practică, majoritatea organizațiilor de caritate trimit o confirmare pentru toate donațiile, chiar și pentru cele mici.ambele obiective, mulțumind donatorului și satisfăcând cerințele legale, pot fi realizate în același timp sau separat. Majoritatea organizațiilor de caritate reușesc să atingă ambele condiții într-o singură literă.
când trebuie să recunoașteți o donație
recunoașterea donației trebuie să aibă loc cel târziu la 31 ianuarie a anului următor cadoului., Cu toate acestea, cele mai bune practici sugerează că organizațiile de caritate ar trebui să trimită o confirmare cât mai curând posibil după primirea cadoului.de asemenea, majoritatea organizațiilor de caritate trimit un rezumat al contribuțiilor unui donator pentru anul precedent până la sfârșitul lunii ianuarie. Într-o epocă de apeluri și donații de strângere de fonduri pe mai multe canale, trimiterea acelui rezumat de sfârșit de an prin poștă (indiferent dacă donația inițială a venit prin verificare fizică sau online), asigură că organizația dvs. a notificat în mod adecvat donatorul.,
puteți trimite acel rezumat final al contribuțiilor unui donator pentru anul precedent prin e-mail? Da. Nu există nici o prescripție legală pentru formularul orice scrisoare de confirmare trebuie să ia. De exemplu, ar putea fi o carte poștală, un e-mail sau o scrisoare fizică.,
Ce Trebuie să Includă
- numele organizației
- O declarație spunând că ești un 501c3 scutite de impozit organizație
- data donația a fost primită
- cantitatea de aportul în numerar (în numerar mijloace de cecuri, carduri de credit, și salarii deducere)
- O descriere (dar nu valoare) de non-numerar de cadou. Donatorul estimează valoarea contribuțiilor fără numerar atunci când le raportează IRS la declarația sa fiscală.,
- o declarație că nu au fost furnizate bunuri sau servicii de către organizație, dacă este cazul
- o descriere și o estimare de bună credință a valorii bunurilor sau Serviciilor, dacă este cazul, pe care organizația le-a furnizat în schimbul contribuției. Un exemplu ar putea fi o cină în care o parte din bani plătește pentru masă, în timp ce restul este o donație.
- o declarație conform căreia bunurile sau Serviciile, dacă există, pe care organizația le-a furnizat în schimbul contribuției au constat în întregime din beneficii intangibile, dacă este cazul., Un exemplu ar putea fi un mic cadou în valoare de mai puțin de 75 USD, cum ar fi o cană sau o geantă cu logo-ul organizației.
ce se întâmplă dacă nu trimitem o confirmare de primire?
IRS membre:
„Un donator nu poate solicita o deducere fiscală pentru orice contribuție unică de 250 de dolari sau mai mult, cu excepția cazului în care donatorul obține un contemporan, scris de confirmare a contribuției de organizare destinatar., O organizație care nu recunoaște o contribuție nu suportă nicio penalizare; dar, fără o confirmare scrisă, donatorul nu poate solicita deducerea fiscală. Deși este responsabilitatea donatorului de a obține o confirmare scrisă, o organizație poate ajuta un donator prin furnizarea unei declarații scrise în timp util ….”
IRS a refuzat deduceri fiscale donatorilor care nu pot oferi recunoașterea corespunzătoare pentru donațiile lor către o organizație de caritate.,
„cronica filantropiei” a raportat că, într-un caz, hotărârea se baza pe recunoaștere, nefiind suficient de oportună și lipsită de limbajul necesar.
Dezvoltați-vă limba de confirmare și evaluați-o de către un avocat specializat în probleme nonprofit. Apoi folosiți aceeași limbă în mod consecvent., câteva exemple:
nu există niciun motiv pentru care organizația dvs. nu poate oferi o mulțumire călduroasă care să încurajeze donatorii dvs. să vă ofere din nou și să vă îndeplinească obligația de a oferi o recunoaștere acceptabilă IRS a donației.deși limbajul de confirmare ar trebui să fie potrivit pentru fiecare organizație caritabilă, iată două exemple de declarații care îndeplinesc toate cerințele. Primul a venit la sfârșitul unei scrisori scrise trimise prin poștă; al doilea a făcut parte dintr-un e-mail mulțumesc.
1., „În calitate de caritate 501c3, legile fiscale ne obligă să vă anunțăm că această scrisoare este recunoașterea oficială a cadoului dvs. De asemenea, suntem obligați să certificăm faptul că nu ați primit bunuri sau servicii în schimbul acestei contribuții; prin urmare, suma totală a cadoului dvs. este deductibilă din taxe. Mulțumesc!”
2. „Partners In Health, A 501 (c)(3) non-profit organization, nu a furnizat bunuri sau servicii, în totalitate sau parțial, pentru tine în considerare pentru această contribuție voluntară în numerar. Dacă doriți să solicitați deductibilitatea fiscală a acestui cadou în S. U. A.,, vă rugăm să păstrați această scrisoare de confirmare pentru fișierele. Partenerii din numărul EIN al sănătății sunt xxxxx.”
extindeți
ambele exemple lucrează pentru donații în numerar. Dar dacă darul nu este numerar, ci proprietate sau bunuri fizice de un fel? În acest caz, utilizați un limbaj similar cu acest exemplu:
„Vă mulțumim pentru contribuția dvs. a unui frigider folosit și a unei sobe folosite care , a 501(c)(3) organizație non-profit, a primit pe . Nu au fost furnizate bunuri sau servicii în schimbul contribuției dvs.,”
Expand
este foarte recomandat să citiți IRS Publication 1771 în întregime. Există multe tipuri de recunoașteri și dezvăluiri pe care o organizație de caritate ar putea avea nevoie să le furnizeze. Această publicație le descrie în detaliu și oferă numeroase exemple.,div>