• tipul de structură de afaceri pe care l – ați configurat pentru compania dvs. – proprietate exclusivă, parteneriat, corporație S sau corporație C-reglementează ce declarație fiscală va trebui să utilizați pentru a vă depune impozitele și cât de mult veți datora.
• proprietarii de întreprinderi mici trebuie adesea să plătească impozitul pe venit și impozitul pe activități independente.
• păstrați înregistrări detaliate ale cheltuielilor, astfel încât să puteți profita de deducerile fiscale.

pregătirea declarației fiscale de afaceri este un proces complicat, frustrant., Cu toate acestea, este important să o faceți corect – vă puteți confrunta cu sancțiuni abrupte pentru depunerea unei returnări inexacte.punctul de plecare pentru pregătirea declarației fiscale de afaceri depinde de structura afacerii dvs. Indiferent dacă sunteți un proprietar unic (cum ar fi majoritatea întreprinderilor mici), un parteneriat sau o corporație C sau S, entitatea dvs. de afaceri va defini ce formă trebuie să utilizați pentru a vă depune declarația de afaceri și cât de mult puteți datora IRS.

trebuie să plătiți impozite pe o afacere mică?,

pe scurt, da, este posibil să fiți responsabil pentru plata impozitelor, cum ar fi impozitul pe venit, impozitul pe activități independente, impozitul pe salarizare al angajaților și impozitul pe proprietate locală. Suma pe care o datorați depinde de factori precum tipul dvs. de afacere, dacă ați obținut un profit și deduceri aplicabile. Steven J. Weil, președintele RMS Accounting, a declarat că definiția unei afaceri este o activitate angajată cu intenția de a obține un profit.”dacă nu intenționați să obțineți un profit, atunci aveți un hobby, nu o afacere”, a spus Weil business.com., „Dacă faceți un profit, acel profit este supus impozitului federal pe venit și poate fi, de asemenea, supus impozitului pe venit de stat, în funcție de statul în care faceți afaceri. De fapt, unele state, cum ar fi California, impozitează întreprinderile chiar și atunci când nu fac profit. Modul în care afacerea dvs. este impozitată depinde de modul în care este înființată.”

cum sunt impozitate întreprinderile mici?

când vă configurați afacerea, alegeți o structură juridică specifică pentru compania dvs.: proprietate unică, parteneriat, corporație S sau corporație C., Există prevederi și cerințe în cadrul fiecărei structuri juridice, precum și anumite avantaje fiscale. dacă aveți nevoie de timp suplimentar pentru a depune declarațiile fiscale de afaceri, puteți primi o prelungire prin depunerea Formularului 7004, cererea de prelungire automată a timpului pentru a depune anumite taxe pe venit, Informații și alte declarații. Acest lucru prelungește termenul limită pentru depunerea declarației fiscale, dar totuși trebuie să plătiți orice impozit estimat datorat la sau înainte de termenul limită pentru declarația fiscală pentru compania dvs. (Pentru majoritatea întreprinderilor, acest termen limită este 15 martie., cu excepția cazului în care LLC-ul dvs. cu un singur membru alege să fie tratat ca o corporație, IRS consideră că este o „entitate ignorată”, ceea ce înseamnă că nu trebuie să depuneți taxe de afaceri ca o entitate separată. În schimb, veți raporta profiturile sau pierderile pe propria declarație de impozit pe venit personal și veți fi impozitat pe baza grupului specific de impozit pe venit federal și de stat în care vă încadrați. De asemenea, veți fi supus impozitului pe activități independente (Medicare și Securitate Socială).

parteneriat

impozitarea pe SRL-uri multimember sau parteneriate este ca cea a proprietarilor unici., În loc să depună o declarație de impozit pe afaceri, fiecare partener își raportează cota (în funcție de procentul de proprietate în afacere) din profiturile sau pierderile afacerii din Declarația de impozit pe venit personal.

s corporation

cu o corporație S, venitul trece prin entitate către proprietarii (sau acționarii) afacerii, care apoi plătesc impozite pe baza procentului lor de proprietate la cotele lor de impozitare. Dacă sunteți acționar și angajat, totuși, vă așteptați să vă plătiți un ” salariu rezonabil.,”Cu alte cuvinte, salariul pe care îl atrage un acționar-angajat ar trebui să țină cont de îndatoririle pe care le îndeplinesc pentru afacere, de experiența lor, de salariul comparabil în industrie și de mărimea companiei.

corporația C

corporațiile C sunt supuse a ceea ce se numește în mod obișnuit „dubla impunere.”Dacă alegeți statutul C-corp, afacerea dvs. va fi impozitată la cota de impozit pe profit de 21%. În plus, acționarii sunt impozitați pe fondurile pe care le scot din afacere (de exemplu, salariu și/sau dividende)., deoarece structura juridică a unei afaceri influențează foarte mult ceea ce datorează proprietarii săi, este recomandat să discutați cu un consultant CPA sau fiscal pentru a determina cea mai bună opțiune pentru afacerea dvs.

„a avea profesionistul fiscal potrivit care înțelege nu numai legile fiscale, ci și modul în care funcționează afacerea dvs. vă poate ajuta să vă asigurați că plătiți cea mai mică taxă posibilă, fără a trece cu vederea nicio taxă sau alte cerințe de raportare”, a spus Weil. „De asemenea, trebuie să înțelegem alte impozite, atât de stat, cât și federale, la care poate fi supusă afacerea lor., Aceste alte taxe includ impozitul pe vânzări, taxa de utilizare, impozitul pe franciză și accizele, pentru a numi doar câteva. Neștiind despre o taxă nu elimină responsabilitatea de afaceri să-l plătească. în plus față de impozitele generale, în funcție de tipul de afacere mică pe care o aveți, sunteți responsabil pentru o varietate de alte impozite, în funcție de USA.gov cele mai multe întreprinderi mici trebuie să plătească impozite pe toate veniturile pe care le-au câștigat pe tot parcursul anului. Parteneriatele sunt obligate să depună o declarație anuală de informații în locul impozitelor pe venit., Cu toate acestea, fiecare partener este obligat să raporteze partea lor din pierderile sau profiturile parteneriatului câștigat pe tot parcursul anului.

taxe de angajare

Dacă aveți angajați pe care îi plătiți pentru a lucra pentru compania dvs., va trebui să plătiți taxe de angajare. Acestea sunt impozite federale care constau în următoarele:

• impozite pe Securitate Socială: potrivit Intuit, rata impozitului pe securitate socială pentru întreprinderile mici este în prezent 15.3%. Cu toate acestea, aceasta este împărțită între angajat și companie, fiecare urmând să plătească 7, 65%.
• Taxe Medicare: întreprinderile mici sunt, de asemenea, obligate să plătească 1.,45% pentru Medicare.
• reținerea impozitului pe venit Federal: întreprinderile mici trebuie să plătească o rată de impozitare FICA de 15,3%.
• impozite federale pentru șomaj( FUTA): potrivit Investopedia, întreprinderile mici trebuie să plătească o rată de 6% din primii $7,000 plătiți fiecărui angajat anual.potrivit IRS, accizele sunt plătite atunci când sunt achiziționate anumite bunuri impozabile. Aceste taxe sunt de obicei incluse în prețul produsului și, prin urmare, adesea plătite direct de client. Aceste rate de impozitare variază în funcție de statul în care vă aflați., Câteva exemple ale acestor elemente impozabile sunt combustibilul și cărbunele.
  

  impozite pe proprietate

  conform USA.gov, toate întreprinderile mici sunt obligate să plătească impozite pe proprietatea în care fac afaceri. În special, unele state colectează impozite pe proprietăți în locații imobiliare comerciale. Unele state colectează, de asemenea, impozite pe vehicule, echipamente informatice și alte active de afaceri. Oricum, rata se calculează luând valoarea totală a proprietății sau un procent din valoarea proprietății. Suma pe care o veți plăti depinde de starea în care locuiți.,de asemenea, întreprinderile mici sunt obligate să plătească impozitul pe vânzări și utilizare, care variază și în funcție de stat. În timp ce unele state necesită impozite pe diverse bunuri și servicii, altele nu necesită deloc aceste impozite. Oricum, rata pe care o veți plăti depinde de locul în care vă aflați. Excluderile comune includ alimente, îmbrăcăminte, utilități și ziare., Cu toate acestea, statele pot, de asemenea, să impoziteze companiile pe bunuri și servicii atunci când impozitul pe vânzări nu a fost colectat; acest lucru se aplică în mod obișnuit situațiilor în care bunurile sau serviciile au fost achiziționate în afara statului în care s-a desfășurat activitatea.

  impozitul estimat

  întreprinderile mici pot fi obligate să plătească impozite federale pe venitul care nu este supus reținerii. În mod alternativ, în cazul în care valoarea impozitului dvs. federal pe venit reținut nu este suficientă pentru a acoperi impozitele pe care le datorați, vi se va cere să plătiți o taxă estimată., În special, proprietarii unici, partenerii, partenerii și corporațiile S sunt obligați să efectueze plăți estimate dacă se așteaptă să datoreze $1,000 sau mai mult atunci când returnarea este depusă.

  care este rata de impozitare pentru întreprinderile mici?

  potrivit Small Business Administration, rata medie de impozitare pentru o afacere mică este de aproximativ 19,8%. În plus, în conformitate cu FreshBooks, în funcție de tipul de afacere ai avea, vei fi probabil supuse acestor rate de impozitare:

  • proprietățile individuale sunt de așteptat să plătească o rată de impozitare de 13,3%.,
  • parteneriatele mici trebuie să plătească o rată de impozitare de 23,6%.
  • corporațiile mici S trebuie să plătească rate de impozitare de 26,9%.
  • întreprinderile mici sunt obligate să plătească o taxă forfetară de 15,3%.rata la care IRS impozitează afacerea dvs. mică depinde de entitatea de afaceri pe care ați înființat-o. Întreprinderile care depun ca C-corp sunt impozitate cu 21% din venitul net impozabil., Întreprinderile individuale, parteneriatele și S-corps sunt considerate entități de trecere; proprietarii sau acționarii raportează veniturile din afaceri pe declarațiile lor fiscale personale și plătesc în funcție de cota specifică de impozit pe venit în care se încadrează. Bret Scholl, CPA și CGMA la Scholl & Compania LLP, a declarat că aceste rate de impozitare variază de la 10% la 37% pentru taxele federale în 2020.

    „dacă sunteți un proprietar de afaceri neîncorporat, va trebui să includeți și impozitul pe activități independente”, a spus Scholl. „Pentru 2020, rata impozitului pe activități independente este de 15,3% pe primul venit net în valoare de 137,700 USD, plus 2.,9% pe venitul net de peste $137,700. Aceasta este contribuția de securitate socială și Medicare pentru proprietarul de afaceri neîncorporat.”

    cât de mult venituri poate genera o afacere mică fără a fi nevoie să plătească impozite?

    întreprinderile nu trebuie să plătească impozite federale pe venit dacă cheltuielile lor depășesc venitul brut – cu alte cuvinte, dacă afacerea a generat o pierdere în loc de profit. Cu toate acestea, chiar dacă acesta este cazul dvs., este posibil să vi se solicite în continuare să depuneți o declarație fiscală și să plătiți alte impozite, cum ar fi impozitele pe salarii pentru angajați și impozitele locale pe proprietate.,

    „dacă aveți venituri din afaceri mici, trebuie să depuneți o declarație fiscală, chiar dacă nu datorați impozite”, a spus Scholl. „Un punct comun de confuzie pentru această întrebare este că impozitele pe activități independente sunt datorate numai dacă venitul net dintr-o afacere mică este mai mare de 400 USD. Adesea aud și citesc că dacă nu câștigi mai mult de 400 de dolari, nu trebuie să plătești impozite, ceea ce nu este corect.”

    cum pot întreprinderile mici să maximizeze deducerile fiscale?deși este posibil să nu aveți prea mult control asupra ratei la care este impozitată afacerea dvs., puteți economisi bani solicitând deduceri fiscale relevante., în 2018, Legea privind reducerea impozitelor și locurile de muncă a intrat în vigoare, acordând entităților de trecere (proprietăți unice, parteneriate și S-corps) capacitatea de a deduce 20% din veniturile lor calificate din afaceri. Scholl a identificat alte câteva modalități prin care reforma fiscală TCJA poate ajuta proprietarii de afaceri mici să economisească bani. „cu amortizarea bonusului de 100% și creșterea cheltuielilor secțiunii 179 în 2019, puteți efectua achiziții semnificative de echipamente, mașini și mobilier și puteți scrie 100% din valoare”, a spus Scholl., „Mai multe întreprinderi pot utiliza metoda de contabilizare a numerarului; limita veche a fost încasările brute de până la 5 milioane de dolari și acum până la 25 de milioane de dolari încasări brute anuale medii. pentru a se califica drept deducere, o cheltuială de afaceri trebuie să fie atât obișnuită, cât și necesară. IRS afirmă că o cheltuială obișnuită este una comună și acceptată în comerț sau în afaceri, iar o cheltuială necesară este una care este utilă și potrivită pentru comerțul sau afacerea dvs. există mai multe deduceri pe care mulți proprietari de afaceri le ignoră., Scholl a enumerat următoarele deduceri ca posibile facilități fiscale de care proprietarii de afaceri ar putea profita:

    • rambursări ale vehiculului: puteți acoperi o parte din cheltuielile pe care le suportați dvs. sau un soț sau un membru al familiei în timp ce executați comisioane pentru afacerea dvs. (de exemplu, efectuarea unui depozit sau ridicarea livrărilor).deduceri pentru biroul de acasă: dacă aveți un birou de acasă, vă puteți califica pentru o deducere pentru utilizarea în afaceri a casei dvs. (de exemplu, dobândă ipotecară, reparații, asigurare, întreținere etc.).).,
    • deduceri salariale pentru copii: proprietarul unei afaceri neîncorporate își poate angaja copiii (sub 18 ani) și le poate reduce obligația fiscală. De exemplu, un singur proprietar face $125,000 anual care plătește fiica lor în vârstă de 16 de ani $10,000 ar putea salva $4,000 sau mai mult în impozite federale.
    • contribuții de pensionare calificate: în calitate de proprietar de afaceri mici, puteți deduce contribuțiile la pensia simplificată a angajaților (SEP) IRA. Se aplică anumite reguli și Condiții. Este recomandat să lucrați cu un CPA dacă aceasta este o deducere de care doriți să profitați.,
    • cheltuieli medicale: în cazuri limitate, puteți deduce cheltuielile medicale din veniturile afacerii dvs. Dacă sunteți unic proprietar și vă cumpărați propria asigurare de sănătate, puteți deduce suma de bani pe care ați cheltuit-o pentru prime.
    • cheltuieli de călătorie: este posibil să puteți deduce cheltuielile de călătorie dacă, potrivit IRS, „îndatoririle dvs. necesită să fiți departe de zona generală a casei dvs. fiscale pentru o perioadă substanțial mai lungă decât o zi obișnuită de muncă și trebuie să dormiți sau să vă odihniți pentru a satisface cerințele muncii dvs. în timp ce sunteți plecat.,”Legea spune că dacă puteți dovedi că a rămâne departe în loc să vă întoarceți acasă imediat vă economisește bani, atunci cel mai probabil vă calificați pentru o deducere. (Weekend-urile, sărbătorile și zilele de așteptare se pot califica pentru o deducere, dacă sunt planificate corect. există reguli și excepții pentru toate aceste deduceri. Un consilier financiar vă poate ajuta să determinați pentru ce vă calificați., pentru a economisi cei mai mulți bani pe taxele de afaceri, trebuie să înțelegeți implicațiile fiscale ale structurii juridice a afacerii dvs., să păstrați înregistrări exacte ale cheltuielilor și deducerilor dvs. și să vă asociați cu un expert fiscal care înțelege afacerea și industria dvs.