ce este fluxul de numerar din activitățile de investiții?

fluxul de numerar din activitățile de investiții este una dintre secțiunile din situația fluxului de numerar care raportează cât de mult numerar a fost generat sau cheltuit din diverse activități legate de investiții într-o anumită perioadă. Activitățile de investiții includ achiziții de active fizice, investiții în valori mobiliare sau vânzarea de valori mobiliare sau active.fluxul de numerar negativ indică adesea performanța slabă a unei companii., Cu toate acestea, fluxul de numerar negativ din activitățile de investiții s-ar putea datora unor sume semnificative de numerar investite în sănătatea pe termen lung a companiei, cum ar fi cercetarea și dezvoltarea.

înțelegerea fluxului de numerar din activitățile de investiții

înainte de a analiza diferitele tipuri de fluxuri de numerar pozitive și negative din activitățile de investiții, este important să revizuiți unde activitatea de investiții a unei companii se încadrează în situațiile sale financiare. Există trei situații financiare principale: bilanțul, situația veniturilor și situația fluxului de numerar.,bilanțul oferă o imagine de ansamblu a activelor, pasivelor și capitalurilor proprii ale unei companii la o anumită dată. Situația veniturilor oferă o imagine de ansamblu a veniturilor și cheltuielilor companiei într-o perioadă. Situația fluxului de numerar poduri diferența dintre contul de profit și bilanț, arătând cât de mult numerar este generat sau cheltuit pe activități de exploatare, investiții și finanțare pentru o anumită perioadă.,

tipuri de flux de numerar

În general, situația fluxului de numerar oferă un cont de numerar utilizat în operațiuni, inclusiv capital de lucru, finanțare și investiții. Există trei secțiuni–activități etichetate–pe situația fluxului de numerar.

fluxul de numerar din exploatare

activitățile de operare includ orice cheltuieli sau surse de numerar implicate în activitățile de zi cu zi ale unei companii., Bani cheltuiți sau generate de produsele sau serviciile enumerate în această secțiune, inclusiv:

• Bani primite de la vânzarea de bunuri și servicii
• plata Dobânzilor
• Salariu și salariile plătite
• Plăți către furnizorii de stocuri sau bunuri necesare pentru producție
• plata impozitului pe Venit

Flux de Numerar din Finanțare

de Numerar generate sau petrecut pe activități de finanțare prezinta fluxurile de trezorerie nete implicate în finanțarea operațiunilor companiei., Activități de finanțare includ:

• plata Dividendelor
• răscumpărări Stoc
• Obligațiuni oferte generatoare de numerar

Flux de Numerar din Investiții

fluxuri de Numerar din activități de investiții oferă un cont de numerar folosit în achiziționarea de active imobilizate sau active pe termen lung– care va livra valoare în viitor. activitatea de investiții este un aspect important al creșterii și capitalului. O modificare a proprietății, a instalației și a echipamentelor (EIP), un element de linie mare din bilanț, este considerată o activitate de investiții., Atunci când investitorii și analiștii vor să știe cât cheltuiește o companie pentru EIP, ei pot căuta sursele și utilizările fondurilor în secțiunea de investiții din situația fluxului de numerar.cheltuielile de Capital (CapEx), de asemenea, găsite în această secțiune, este o măsură populară de investiții de capital utilizate în evaluarea stocurilor. O creștere a cheltuielilor de capital înseamnă că compania investește în operațiuni viitoare. Cu toate acestea, cheltuielile de capital reprezintă o reducere a fluxului de numerar. De obicei, companiile cu o sumă semnificativă de cheltuieli de capital se află într-o stare de creștere.,

mai jos sunt câteva exemple de fluxuri de numerar din activități de investiții, împreună cu dacă elementele generează flux de numerar negativ sau pozitiv.,

• Achiziționarea de active fixe–fluxul de numerar negative
• Achiziționarea de investiții, cum ar fi stocurile sau titluri de valoare–fluxul de numerar negative
• de Creditare bani–cash-flow negativ
• Vânzarea de active fixe–flux de numerar pozitiv
• Vânzarea de titluri de plasament–flux de numerar pozitiv
• Colectie de credite și a veniturilor de asigurare–flux de numerar pozitiv

exemplu de flux de numerar din activitățile de investiții

mai jos este situația fluxului de numerar de la Apple Inc. (AAPL) conform raportului 10-Q al companiei EMIS la 29 iunie 2019.cele trei secțiuni ale situației fluxurilor de numerar ale Apple sunt listate cu activitățile de operare în partea de sus și activitățile de finanțare în partea de jos a situației (evidențiate în portocaliu). În centru, sunt activitățile de investiții (evidențiate în albastru).,

activități de Investiții care au fost fluxul de numerar negative sunt evidențiate în roșu și include:

• Achiziții de titluri de valoare negociabile pentru $21,9 miliarde
• Plăți achiziționarea de proprietate, plante, și echipamente pentru 7,7 miliarde $
• Plăți pentru achiziții de afaceri și non-negociabile, titluri de valoare

activități de Investiții care au fost fluxul de numerar pozitive sunt evidențiate în verde și includ:

• Veniturile din scadențe de titluri negociabile, de 26 de dolari.,7 miliarde de euro
• Veniturile din vânzarea de titluri de valoare negociabile pentru 49,5 miliarde de $

fluxul De numerar net generat din activități de investiții au fost $46.6 miliarde de euro pentru perioada care se încheie în 29 iunie 2019. În general, Apple a avut un flux de numerar pozitiv din activitatea de investiții, în ciuda cheltuielilor de aproape 8 miliarde de dolari pentru noi proprietăți, instalații și echipamente.

la fel Ca orice declarație financiară de scanare, cel mai bine este de a analiza situația fluxurilor de numerar, în tandem cu bilanțul și contul de profit pentru a obține o imagine completă a companiei financiare de sănătate.div>