moștenind o anuitate poate oferi un câștig financiar neașteptat, dar există anumite implicații fiscale să ia în considerare. Dacă veți datora impozite, cât și când vi se cere să le plătiți depinde de modul în care este structurată anuitatea și de modul în care alegeți să primiți beneficii. Iată ce trebuie să știți despre moștenirea unei anuități și minimizarea impozitelor care vin cu ea.

ce este o anuitate moștenită?,

când cineva achiziționează un contract de rentă viageră, poate avea opțiunea de a numi unul sau mai mulți beneficiari. Acești beneficiari sunt apoi eligibili pentru a primi plăți din anuitate în cazul în care anuitantul inițial trece.

există câteva motive pentru care cineva ar putea alege să numească un beneficiar de anuitate. În primul rând, dacă un beneficiar nu este numit sau dacă nu este o anuitate comună și supraviețuitoare, care ar continua să plătească beneficii unui soț supraviețuitor, orice bani rămași în anuitate ar fi pierduți., Instituția financiară anuitant achiziționat anuitate de la ar ajunge să păstreze orice beneficii rămase.în al doilea rând, numirea beneficiarilor la o anuitate este o modalitate de a crea o moștenire financiară pentru cei dragi. Dacă aveți copii adulți, de exemplu, poate doriți să le numiți ca beneficiari ai unei anuități comune și supraviețuitoare, astfel încât să poată primi orice beneficii rămase odată ce dvs. și soțul / soția dvs. muriți. O anuitate poate fi utilizată pentru a suplimenta alte resurse financiare, cum ar fi asigurarea de viață sau un trust, în interiorul unui plan imobiliar.unele anuități nu pot fi moștenite., Dacă achiziționați o singură viață sau viață numai anuitate, de exemplu, anuitate ar plăti numai beneficii pentru tine în timpul vieții tale. Nu ar fi nici un beneficiu de moarte pentru a trece pe la un beneficiar.

cum sunt impozitate anuitățile moștenite

înțelegerea modului în care sunt impozitate anuitățile moștenite începe cu cunoașterea diferenței dintre anuitățile calificate și necalificate.

o anuitate calificată este o anuitate care este achiziționată folosind dolari înainte de impozitare printr-un cont avantajat fiscal, cum ar fi un plan 401(k) sau un cont individual de pensionare., Orice distribuții plătite anuitantului dintr-o anuitate calificată sunt tratate ca venit impozabil în anul în care sunt primite. Retragerile efectuate înainte de vârsta 59 1/2 sunt supuse unei penalități de retragere anticipată de 10%. Anuitățile calificate trebuie, de asemenea, să respecte regulile de distribuție minimă (RMD) necesare.o anuitate necalificată, pe de altă parte, este finanțată folosind dolari post-impozitare. Acest tip de sună ca un cont Roth, dar există o captură. Contribuțiile făcute la o anuitate necalificată nu sunt impozabile, dar orice creștere sau câștiguri din investiția inițială sunt amânate fiscal., Cu alte cuvinte, trebuie să plătiți impozitul pe venit obișnuit pe partea de câștig a distribuțiilor dvs. Dar, nu există nici o penalizare de retragere anticipată de 10% pentru care să vă faceți griji și nici nu trebuie să vă ocupați de RMDs.

reguli fiscale pentru anuități moștenite

cum să evitați plata impozitelor pe o anuitate moștenită este de obicei dictată de statutul dvs. de beneficiar și de modul în care decideți să primiți plăți din anuitate. Dacă sunteți soțul anuitantului original, atunci puteți alege să continuați să primiți plăți în conformitate cu programul de anuitate., În acest caz, orice impozite datorate distribuțiilor ar fi amânate până când le primiți.

Regulile funcționează diferit, cu toate acestea, dacă moșteniți o anuitate și nu sunteți soțul anuitantului. Când trebuie să plătiți impozite depinde de modul în care decideți să primiți distribuții din anuitate. Există patru moduri de a lua bani dintr-o anuitate moștenită:

• sumă forfetară: puteți opta pentru a lua orice bani rămași într-o anuitate moștenită într-o sumă forfetară. Va trebui să plătiți orice impozite datorate beneficiilor în momentul în care le primiți.,
• regula de cinci ani: regula de cinci ani vă permite să răspândiți plățile dintr-o anuitate moștenită pe parcursul a cinci ani, plătind impozite pe distribuții în timp ce mergeți. Singurul avertisment este că întregul beneficiu de anuitate trebuie distribuit până în al cincilea an.
• întindere necalificată: luați restul contractului și întindeți plățile de anuitate pe tot restul vieții. Speranța dvs. de viață stabilește baza pentru suma și programul dvs. de plată reală.,
• metoda periodică sau anualizată: primiți plăți pentru restul vieții, dar suma de plată nu se bazează pe speranța dvs. de viață.

Din aceste patru opțiuni, alegerea întinderii necalificate sau a opțiunilor de plată periodică vă va permite să răspândiți răspunderea fiscală pentru plățile de anuitate moștenite. Dar veți aștepta mai mult pentru a primi toți banii rămași în anuitate. Alegerea rutei cu sumă forfetară sau respectarea regulii de cinci ani ar pune banii în mâinile tale mai repede, dar ai lua o lovitură fiscală mai mare pe termen scurt.,

cum să evitați plata impozitelor pe o anuitate moștenită

Din păcate, nu puteți evita complet plata impozitelor atunci când moșteniți o anuitate. Dar există lucruri pe care le puteți face pentru a amâna plata pe ceea ce moștenești.

de exemplu, exercitarea opțiunii dvs. de a continua să primiți plăți ca de obicei dacă sunteți soț supraviețuitor este o modalitate de a menține statutul de amânare fiscală a unei anuități moștenite., În mod similar, vă puteți reduce expunerea fiscală optând pentru plăți de întindere necalificate pe baza speranței de viață sau a plăților periodice dacă moșteniți o anuitate ca non-soț.există câteva alte metode pe care le puteți încerca, care necesită o planificare fiscală mai avansată. De exemplu, puteți lua în considerare un schimb 1035, în care schimbați anuitatea pe care o moșteniți pentru o altă anuitate. Captura este că schimbul trebuie să fie de natură similară. Cu alte cuvinte, nu puteți schimba un calificat pentru o anuitate necalificată sau invers pentru a încerca să scăpați de impozitare., Principalul motiv pentru a lua în considerare un schimb de 1035 de o anuitate moștenită ar fi pentru a trece la o anuitate cu condiții mai favorabile sau beneficii.o altă opțiune este rularea unei anuități moștenite într-un IRA. Cu toate acestea, aceasta este doar o opțiune dacă ați moștenit și IRA-ul anuitantului decedat. Dacă moștenești anuitatea tatălui tău, de exemplu, dar el nu a avut un IRA sau el a numit fratele tău ca beneficiar, nu ar fi în măsură să se rostogolească anuitatea pe la un IRA personal în numele tău. Presupunând că sunteți în măsură să se rostogolească o anuitate moștenită peste, v-ar fi apoi supuse moștenite IRA reguli fiscale.,

linia de Jos

deși nu puteți evita plata impozitelor pe o anuitate moștenită, există lucruri pe care le puteți face pentru a le minimiza. Dacă știți că veți moșteni o anuitate sau dacă dețineți o anuitate pe care intenționați să o lăsați altcuiva, este util să înțelegeți în prealabil potențialele implicații fiscale. În timp ce moștenirea unei anuități poate oferi un beneficiu financiar, poate duce și la dureri de cap fiscale dacă nu sunteți pregătit.,

sfaturi

• dacă sunteți la sfârșitul primirii unei anuități moștenite, luați în considerare să discutați cu un consilier financiar despre cum să vă gestionați datoria fiscală. Găsirea dreptul consilier financiar care se potrivește nevoilor dumneavoastră nu trebuie să fie greu. Instrumentul gratuit SmartAsset vă potrivește cu consilierii financiari din zona dvs. în cinci minute. Dacă sunteți gata să fiți asociat cu consilieri locali care vă vor ajuta să vă atingeți obiectivele financiare, începeți acum.
• dacă aveți în vedere achiziționarea unei anuități, aflați cum funcționează diferite opțiuni de anuitate., Întrebați dacă puteți numi un beneficiar și cum vor continua plățile dacă cumpărați o anuitate comună și supraviețuitoare. De asemenea, cercetarea diferitelor costuri implicate în achiziționarea și deținerea unei anuități.